Table of Contents

Знайдіть вашу персональну інформацію

Перед тим як розрахувати дохід або списання позовів, вам потрібно повний набір деталей особистої ідентифікації. Це будівельні блоки вашого повернення і повинні бути точними для запобігання затримок обробки або відхилення.

  • Соціальні номери безпеки (SSNs) для себе, дружини та кожного залежного Двохххвипник кожного номера на реальні картки соціального забезпечення. Невірний SSN для залежного може відхилити Вас від цінних кредитів, таких як дитячий податковий кредит. Якщо ви або залежите не має SSN, вам може знадобитися окремий ідентифікаційний номер (ITIN) замість. Застосувати рано за допомогою форми W-7, якщо це потрібно.
  • Дата народження для кожного індивіда, що входить до редакції. Це допомагає ІРС перевірити ідентичності та відповідальність за вікові кредити та скорочення.
  • Повернення податку на рік Використовуйте форму минулого року 1040 як посилання на предмети, що перевозяться (податкові втрати, благодійні внески, неточні втрати) і підтвердити свій до року, скоригований валовий дохід (AGI) для перевірки електронної пошти. Якщо ви змінилися податкове програмне забезпечення, маючи передчасну подачу, уникає помилок транскрипту.
  • Bank account and маршрутизація номерів для прямого депозиту Вашого повернення. Прямий депозит швидше, ніж перевірка паперу і знижує ризик втраченої пошти. Використовуйте заощадження або контрольний рахунок; попередньо оплачені дебетові картки можуть також приймати кошти, якщо вони мають номер маршрутизації. Підтвердити рахунок відкривається у Вашому імені, щоб уникнути відторгнення.
  • ] Захист від зубців PIN (IP PIN), якщо ви отримали один з IRS. IP PIN запобігає шахрайським пальцем і повинен бути включений до вашої повернення. Якщо ви його не замінили, отримайте його з онлайн-інструменту IP PIN. Так само, як і раніше, податкові платники, які постраждали від ідентичності, можуть отримати повідомлення CP01A з IP PIN.

Зберігати ці документи в захищеному папці або зашифровані цифровий файл. Багато фахівців з податкового обліку рекомендують зберігати їх разом з обліковими записами на програмне забезпечення для легкого доступу. Розглянемо використання сейфа для оригінальних документів і хмарних сервісів з двофакторною автентифікацією для цифрових копій.

Збір документів

Всі джерела доходу повинні бути повідомлені, навіть якщо ви не отримуєте форму W‐2 або 1099. Місячний дохід може викликати повідомлення IRS або перевірку. Організувати ці документи, як ви збираєте їх. Пам'ятайте, що IRS отримує відповідні копії більшості документів доходів, тому невідповідності легко зашифровані.

W‐2 Форми: Ваги та зарплати

Кожен роботодавець, який ви працювали протягом року, повинен випустити W‐2 по 31 січня. Якщо ви не отримали одного, зв'яжіться з вашим роботодавцем негайно. Перевірте кожну коробку для точності, особливо проповідних зарплат і федерального податку з встановленим. Якщо ви змінилися імена через шлюб або розлучення, переконайтеся, що W‐2 відображає ваше поточне право ім'я, щоб відповідати запису соціальної безпеки.

Комона помилка: Звітна коробка 1 заробітної плати від W-2, але не включаючи Box 3 Соціальні мережі та Box 5 Медикаментні заробітні плати при необхідності для конкретних обчислень (як кредит Савера).

1099‐NEC і 1099‐K: Фріланс, Gig і контрактна робота

Якщо ви виконали бічну роботу, заповнені форми, або подали для компанії-перекат, ви, ймовірно, отримаєте 1099‐NEC (неоновлене компенсація) або 1099‐K (платна картка та сторонні мережі транзакцій). Навіть якщо ви не отримуєте форму, ви повинні повідомити про всі доходи понад 400 доларів для цілей самовитратування. Для працівників економіки, відстежуйте свої заробітки від додатків, таких як Uber, Lyft, DoorDash або Etsy. Зверніть увагу, що поріг 1099‐K змінився - для 2023 повертає, IRS затримали поріг $600, але через 2024 може повернутися[:]

Клієнтам необхідно зібрати облік витрат на бізнес: пробіг, витратні матеріали, витрати на дому та страхові премії. Використовуйте журнал пробігу або додаток, як MileIQ для обґрунтування дедукцій.

1099‐INT та 1099-DIV: інтереси та дивіденди

Банки, брокерські послуги та взаємні фонди випускають ці форми, коли ви заробите більше $10 за інтересами або дивідендами. Навіть невеликий обсяг суми і повинні бути включені. Якщо ви продали інвестиції, також подивіться на 1099‐B, який показує капітальні наростки і втрати. Консолідувати всі брокерські форми - деякі фірми відправили композит 1099, що містить кілька під-форм. Перевірити, що вартість бази даних є правильною, особливо для акцій, придбаних до 2011 року (при наявності звітності стали обов'язковими для брокерів).

Tip:] Якщо ви отримали дивіденди, які є «кількіфікованими», вони податкові на менші показники капіталу. Перевірте Box 2b на Form 1099-DIV для підтвердження.

Інші джерела доходів

  • Rental Property access – включають в себе орендні витрати, такі як ремонт, іпотечний інтерес, майнові податки та депресія. Якщо ви орендували приміщення на Airbnb протягом декількох днів протягом року, то дохід може бути безподатковим.
  • Учасне відшкодування – довідковано про Форма 1099‐G. Зверніть увагу, що безробіття повністю податкований на федеральному рівні; деякі держави також податком на нього. Ви можете вибрати федеральний податок з настроєним добровільно (на 10%) за допомогою форми подачі W-4V.
  • (для угод про розлучення, укладених до 2019 року) – повідомили як дохід на лінії 2a форми 1040. Для угод, укладених після 2018 року, алімія більше не відключається платником, ні в тому числі одержувача.
  • Гамблінг-переможців – доповідав про форми W‐2G, але також можна відхиляти втрати (за умови обмеження). Ви повинні об’єднати втрати гемблінгу, і ви можете тільки відкинути виграші, а не інші доходи.
  • Соціальна безпека – довідкована на Form SSA‐1099; деякі переваги можуть бути податкові в залежності від вашого комбінованого доходу (AGI + неоподаткований інтерес + половина пільг соціальної безпеки). Використовуйте робочу таблицю IRS Social Security, щоб визначити, чи є будь-яка частина податкова.
  • Місцеленний дохід – скасував борги (Форм 1099-C), а також нагороди. Якщо борг був скасований через неплатоспроможність або банкрутства, ви можете виключити його за допомогою Form 982.

Якщо у вас є цифрові валютні операції (криптовалюта), ви можете мати додаткові зобов’язання звітності. IRS просить на Form 1040, чи ви отримали, продаються, обмінюються або вкладено будь-який цифровий актив. Тримайте транзакції записів зручно, включаючи адреси гаманця, дати, справедливі ринкові значення та грошові бази. Послуги, такі як CoinTracker або Koinly можуть допомогти генерувати податкові звіти. IRS видала настановку на віртуальну валюту, див. IRS Virtual Currency FAQ.

Організація дедукції та кредитних документів

Зниження та кредити, де ви можете значно зменшити свій податковий рахунок, але вони вимагають твердої документації. Стандартний відрахування за 2023 становить 13,850 доларів США для однокористувачів і $27,700 за одружений пальцем, протягом 2024 тих, хто зросте до $14,600 і $29,200 відповідно. Об'єктування може сплачувати, якщо ваші кваліфікаційні витрати перевищують ці суми. Відокремити ваші документи в наступні категорії:

Медичні та стоматологічні витрати

Ви можете відхилити тільки частину, яка перевищує 7,5% від вашого регульованого валового доходу (AGI). Зберігати квитанції, страхові заяви та записи за:

  • Лікар, стоматолог, спеціалісти, які відвідали (коплатні та дедуктивні)
  • Рецепт ліків і інсуліну (посередньонамісник, такі як вітаміни не є неприпустимими, якщо призначають)
  • Довгострокова страхова плата (за умови вікових обмежень)
  • Вартість перевезення, пов’язана з медичною допомогою (покупка на стандартній медичній швидкості 22 ст. на пробіг протягом 2023–2024, або фактичні витрати на газ та парковку)
  • Страхові премії з охорони здоров'я, включаючи COBRA і Medicare Part B і D (якщо не оплачено з попереднім повідомленням доларів через план роботодавця)
  • Головна модифікації для інвалідності, таких як колісні рами або швидкими дверними прорізами

Note: Premiums, оплачується через план попередньої програми кав'ярня роботодавця, не може бути вилучений. Також суми, що відшкодуються рахунками збереження здоров'я (HSA) або гнучкими рахунками витрат (FSAs) не є дедуктивними.

Благодійні Внески

Якщо ви об'єктиви, пожертви готівки або майна, щоб кваліфіковані організації можуть бути дедуктивними. Тримайте банківські записи, оплачуйте рахунки за дедукцію, або письмові заборгованості від товарів для будь-якого пожертвування $250 або більше. Непорівнянні пожертви понад 500 доларів вимагають додаткового паперу (форма 8283). Для пожертвувань транспортних засобів, човнів, або літаків варто більше 500 доларів, суворі правила застосовуються - благодійність повинна надати Форма 1098-C, якщо продається транспортний засіб.

Tip: Донори оціночних активів (панів, взаємо фондів, що проводяться протягом одного року) дозволяють віднести справедливу ринкову вартість і уникнути сплати податку на прибуток. Розгляд донорів цінуються папери замість готівки, якщо ви об'єктивитесь. Також перевірте, чи пропонує Ваш стан податковий кредит для пожертвувань на певні сутності (комунальне для освіти або знеболювання коштів).

Для 2023 та 2024 не існує жодних обмежень на лікування нетермолізаторів (часовий $ 300/$600 відрахування, що закінчується після 2021).

Податки на іпотечні послуги та нерухомість

Ваш кредитор буде відправлено Форма 1098, якщо ви платите $600 або більше в іпотечний інтерес. Якщо у вас є власній нерухомості, також збираються податкові чеки майнових активів. Державні та місцеві податки (включаючи нерухомість та податки доходи, або податки з продажу, якщо ви вибрали) захоплюються на $ 10,000 (5,000 доларів, якщо шлюб окремо використовується). Точки, сплачені на іпотеці, як правило, неприпустимо, що вони для уточнення, то вони повинні бути амортизовані. Якщо ви придбали будинок цього року, попросіть кредитора за закриття заяви (HUD-1 або закриття дискотету) для перевірки точок та передолотем.

Освіта Витрати та інтереси студентів

  • Form 1098‐T] з вашої школи виправдовує навчання та збори. Використовуйте його для вирішення американського податкового кредиту (AOTC) варто до $ 2,500 за студент (частково повернений) або Кредит на навчання (LLC) варто до $ 2000 за повернення. AOTC обмежується першим чотири роки післяоцінної освіти; ТОВ не має ліміту на роки, але не є фінансовим. Ви не можете вимагати як для того ж студента в той же рік.
  • ]Студентне зниження процентних відсотків кредитів] – ви можете віднести до $ 2,500 відсотків, сплачених на кваліфіковані студентські кредити, навіть якщо ви не обходите. Ваш кредитор відправить форму 1098‐E. Фази відрахування для більш високого рівня доходу платниками податків (починаючи на $ 75,000 AGI для однокористувачів у 2023).
  • 529 пуски планів] – внески до 529 плану не є федерально дедуктивними, але заробіток виростають без податку, якщо використовується для кваліфікованих освітніх витрат (включаючи до $ 10,000 на рік для K‐12 навчання). Тримайте надходження для кімнати та дошки, комп'ютери та збори, щоб підпорядкувати непередбачувані відходи.

Вартість догляду за дитиною та залежностей

Якщо ви платите за щоденне обслуговування, літній табір, або післяопераційну допомогу дитині під 13 (або інвалідну залежну або дружину), збирають чеки та номер податкової ідентифікаційної особи або номер соціального забезпечення. Ці витрати підтримують Кредит дитини та залежностей, який може прикривати до 35% від вартості кваліфікаційних витрат (максимум $3,000 за одну залежну, $6,000 за два або більше). Кредит не повертається, але витрати зменшують свій податковий дохід по-іншому. Примітка: Витрати, сплачені родині члена (незалежно від того, що родич - ваш чоловік або дитина під 19) може бути ще кваліфікованим.

Також, якщо Ваш роботодавець пропонує Залежну допомогу FSA (до 5000 доларів США) будь-які витрати, що відшкодуються цим рахунком, не можна використовувати для кредиту.

Перевірка додаткових податкових кредитів

Кредитна картка знизить ваш податковий долар-форель, що робить їх більш цінними, ніж дедукції. Багато кредитів повертаються, значення ви можете отримати повернення коштів навіть якщо ви не можете податок. Обов'язково оціните ці зазвичай з видом на кредити:

Зароблений дохід податковий кредит (EITC)

Призначений для низько- до помірних-інтеркомірів, EITC може бути до $7,430 (2023) або $ 7,830 (2024) з трьома або більш кваліфікованими дітьми. Обов'язок залежить від вашого статусу подачі, зароблених доходів і кількості кваліфікованих дітей. Використовуйте IRS EITC Assistant] інструмент для визначення, якщо ви кваліфікуєте. Навіть без дітей ви можете мати право, якщо ви заробите менше певного порогу (близько $17,640 для одиночних файловиків в 2023) і є між віком 25 і 64. Поведінка загальних помилок: претендування дитини, які не відповідає безпеці, які не відповідають конфіденційності

Податок на дитину

Для кожної дитини, що кваліфікує протягом 17 років, ви можете звернутися до $2,000 за дитину (частково повернено до $ 1,600 за дитину в 2023, $ 1,700 в 2024). Кредитні фази для більш високого рівня доходу платники податків (починаючи на $ 200,000 AGI для одиночних файловиків, $400,000 для спільних файловиків). Переконайтеся, що у вас є кожна дитина SSN і вікова документація. Кредит не доступний для залежностей, які не є громадянинами США, національні або жителями.

Енергоефективні будинки Удосконалення

Якщо ви встановили кваліфікацію енергоефективних вікон, дверей, ізоляції або теплових насосів, ви можете звернутися до Кредит з енергоефективним домашнім поліпшенням енергії (до 30% витрат, з річними капками). Тримайте сертифікацію виробника та чеки. Також перевірте Житловий чистий енергетичний кредит для сонячних панелей, вітрових турбін або зберігання акумуляторів (30% вартості без ліміту на Долар через 2032). Цей кредит може бути здійснений вперед, якщо ви не маєте достатньо податкової відповідальності. Забезпечити обладнання відповідає консорціуму енергоефективності (CEE) найвищий рівень ефективності для теплових насосів та водонагрівачів.

Інші Кредитні кредити Worth Review

  • Premium Tax Credit – якщо ви придбали медичне страхування через Marketplace, зекономити свій кредит за попереднім замовленням 8962. Під Американським Планом порятунку та Актом зменшення інфляції, кредит розширюється через 2025 без доходу за відповідальності (на основі 8,5% від побутового доходу).
  • Saver’s Credit – за внесок у пенсійний рахунок (IRA, 401(k), тощо) якщо ваш дохід нижче певного рівня ($ 36,500 для одиночних файловиків у 2023, $73,000 для спільних файловиків). Кредит коштує до $1,000 ($2,000 для спільних файловиків) і не повертається. Використовуйте форму 8880.
  • Adoption Credit – за кваліфіковані витрати прийняття (незапобігання, але може перенести до п'яти років). Для 2023 максимальний кредит становить $ 15,950 за дитину. Витрати включають в себе збір, судові витрати, адвокатські збори та подорожі.
  • Приватний податковий кредит – якщо ви сплачуєте податки з іноземного доходу на іноземному рівні, ви можете звернутися до кредитного (або знешкодження) за допомогою Form 1116. Це є загальним для інвесторів в міжнародних акціях або для розірвання.

Перегляд та перевірка інформації

Помилка є найбільш поширеною причиною затримки IRS та повернення коштів. Перед тим як ви надішлемо що-небудь, запустіть через цей контрольний список перевірок:

Номери крос-Чека

  • Порівняйте загальний дохід від всіх W‐2s і 1099s до суми, які ви вводите на вашу повернення. Використовуйте таблицю або імпорт програмного забезпечення для мінімізації помилок в записі.
  • Визначте, що Ваш номер соціальної безпеки і ті, хто має право на проживання, і залежності, які вводяться в дію, як показано на картках. Знайте, що середній початковий або глухий (Jr., III) якщо вони присутні на картці.
  • Підтвердіть маршрутизація та номер рахунку банку (подвійне повідомлення про кожну цифру). Неправильне число може надсилати Ваше повернення до когось іншого, і відновити його можна за місяць.
  • Якщо ви використовували інструмент для запису на невідповідний інструмент протягом останнього року, ваш до AGI може бути $0. Використовуйте інструмент для запису IRS, щоб підтвердити вашу перед AGI, якщо ви не впевнені.

Перевірити помилки Math

Повернення до ручного перекладу є схильними до простих арифметтичних помилок. Податкові програмні продукти автоматично розраховують, але якщо ви попікаєте вручну, додайте і відстежуйте двічі. Дивитися на транспоновані номери, особливо на великих розмірах, таких як іпотечний інтерес. Загальні помилки: негабаритна податкова частина соціальної безпеки або забуваючи наносити нижче $10 000 ліміт на державні та місцеві податки.

Огляд Статус на сервери

Ваш статус подачі впливає на ваш податковий курс, стандартний відключення та відповідальність за кредити. Загальні помилки включають подання як глава домогосподарства, коли ви не відповідає правилам про віддачу (наприклад, залежне повинно жити з вами більше половини року і вартість більше половини витрат домогосподарств), або Одружена Філінг окремо, коли Спільне буде більш корисним. Використовуйте IRS Що таке мій статус? інструмент, якщо ви не запевняєте. Також розглянемо, що Одружена Філінг Окремо може бути вигідним, якщо один чоловік має високі медичні витрати або студентські платежі, пов'язані з планами повернення грошей.

Дивитися на Red Прапори

IRS використовує автоматизовані фільтри для оромалії плями. Уникайте поширених аудитів, таких як:

  • Повідомляємо про велику благодійну дедукцію щодо вашого доходу (зазначено, якщо вище 20% від AGI, але можна обґрунтовувати належною документацією).
  • За допомогою спрощеного способу (без документації) та вимог до визначення, що ускладнює майбутні продажі.
  • Надмірні нездійснені витрати працівника (понад 2025 р., але деякі категорії, такі як консервистські засоби, які подорожують або виконують витрати художника, можуть бути неприпустимоними). Перевірте, чи ви маєте право на отримання рідкісних вин.
  • Важкі втрати бізнесу, які виглядають як втрати хобі, і IRS очікує прибуток принаймні трьох років для діяльності, які слід враховувати бізнес.

Повідомте про свої податки

Тепер час подачі документів. Ваш вибір способу і часу може вплинути на швидкість повернення коштів і миру.

E‐file vs. Повернутися до паперу

E‐file є більш швидким, більш точним, і зазвичай є повернення коштів протягом 21 днів (vs. шість-ти тижнів для поштової декларації). Якщо ви owe, e‐file з платіжним планом або прямим платежем все ще пропонує більш швидке підтвердження. Папір повертається більше помилок і підлягає ручному переробка затримки. Станом на 2023, IRS видали більшу частину свого заднього журналу, але папір все ще лаг. Якщо ви e‐file, ви також можете перевірити статус повернення за допомогою додатка IRS2Go або інструмент "Повернення до моєї повернення?" на IRS.gov.

Програмне забезпечення для оподаткування проти професійної підготовки

Багато платників податків користуються перевагою від використання авторитетних програмних обмежень, таких як TurboTax, H&R Block, або безкоштовні параметри файлів, якщо ваш дохід кваліфікує. Програмні інструкції ви step‐by‐step і виконує перевірки помилок. Однак якщо у вас є складні інвестиції, самозабезпечення доходів, оренди властивостей, багаторазові властивості оренди, або значні зміни життя (марідж, розлучення, продаж будинку, спадкування), CPA або агента може надати персоналізовані поради та зменшити ризик перевірки. Порівняйте варіанти на сайті IRS Free File, щоб побачити, якщо ви можете отримати безкоштовну керовану підготовку. Для тих, з простими поверненнями, IRS

Подовжувачі та розширення

Стандартний термін - 15 квітня (або наступний робочий день, якщо він падає на вихідні або святкові дні). Якщо ви не можете закінчити час, файл Форма 4868, щоб отримати автоматичне продовження шестимісного місяця до 15 жовтня. Important:] розширення дає вам більше часу для файлу, але не більше часу для оплати. Оцінити те, що ви owe і сплатити 15 квітня, щоб уникнути штрафів і відсотків. Негайно-платний штраф становить 0,5% за місяць неоплаченого податку (закрито 25%). Використовуйте інструмент IRS Direct Pay або Електронну Федеральну систему оплати податків (EFTPS) для забезпечення конфіденційності.

Державні податки: Більшість держав також вимагають повернення. Перевірте термін дії держави — найбільш вирівняти з федеральним терміном, але деякі (наприклад, Гаваї, Іуна) можуть мати різні дати. Також пам'ятайте про державні податкові розширення можуть знадобитися окрему форму.

Зберігати записи для майбутнього

Якщо ви подали, ваша робота не виконана. Правильне ведення бухгалтерського обліку захищає вас, якщо IRS просить питання або якщо вам необхідно змінити повернення.

  • Зберегти копії вашого подано повернення та всі допоміжні документи – W‐2s, 1099s, чеки та скасовані перевірки. Цифрові копії є дрібними (наприклад, скановані PDF-файли), до тих пір, поки вони незлімітні. Розглянемо використання паролем захищеного хмарного сервісу, як Google Drive (шифрується перед завантаженням) або зашифровано зовнішній жорсткий диск.
  • Стой облік принаймні трьох років з дати, яку ви подали або дати повернення (щось пізніше). IRS, як правило, має три роки для перевірки вас. Для суттєвого недооцінювання доходів (на 25% omission), вікно поширюється на шість років. Тримайте записи для шахрайських випадків невизначено. Також, якщо ви подали позов на втрату від негабаритних цінних паперів, то статистика становить сім років.
  • Кеп записки, пов'язані з придбанням активів або вдосконаленням (будинк, запас, бізнес обладнання) до моменту закінчення терміну дії лімітів на рік, який ви продаєте актив. Наприклад, якщо ви продаєте свій будинок в 2032 році, зберігайте записи купівлі та вдосконалення з 2022 протягом принаймні трьох років після подачі вашої 2032 повернення. Для запасів, зберігайте підтвердження покупки, поки ви продаєте і звітуєте про отримання або втрати.
  • Повернуті повернення: Якщо ви виявите помилку після подачі, скористайтеся формою 1040-X для виправлення його. Ви зазвичай маєте три роки з початкової дати, щоб претендувати на повернення коштів. Тримайте всі зміни паперової роботи з оригінальними записами.

Також повідомляємо про довіру осіб, де зберігаються ваші записи у разі надзвичайних ситуацій. Розглядайте створення «податкового бункера» з щорічно контрольним переліком та вкладками для кожної категорії. Вдосконалюючи його щорічно робить майбутній препарат ще простіше.

Після цього розширений контрольний список перетворює податкову підготовку з останнього хвилини паніка в керований, методичний процес. Збираючи вашу інформацію на початку, перевіряючи кожну деталь, і правильно почистити, ви з мінімумом помилок, максимізувати заощадження, і відповідати термінам з впевненістю. Start now—your Future self will подякуватиме вам]