Table of Contents

Планування лікарських засобів часто розглядається виключно як інструмент для людей, які шукають довгострокове покриття для догляду, але для власників бізнесу це слугує подвійним призначенням: він може захистити бізнес від поглинати медичними витратами при збереженні обов'язковості власника для державних переваг. Багато підприємців працюють під припущенням, що тільки висока сітка варто індивідів потребують такого планування, але реальність полягає в тому, що невеликі і середні бізнес-власники стикаються з унікальними ризиками. Без проактивних кроків, єдиний розширений нурсинг будинку перебування може демонтувати роки бізнес-екватності. Ця стаття досліджує, як стратегічне планування лікарських засобів захисту бізнес-активів, специфічні інструменти, доступні, і юридичні межі, які повинні бути поважно.

Розуміння фінансової загрози бізнес-асоційм

Вартість довгострокового догляду в США продовжує різко зростати, з приватним кімнатою в будинку, що переходить понад $100,000 на рік в багатьох штатах. Для власника бізнесу особисті активи переплітаються активами компанії, ці витрати можуть швидко споживати грошові резерви, змушувати ліквідацію обладнання, або вимагати продажу самого бізнесу. Медикаїд, спільна федеральна і державна програма, сплачує за довгострокову допомогу тим, хто відповідає суворим доходам і лімітам активів. Однак правила відповідальності призначені для запобігання фізичним особам від просто подарункових активів в найкоротші терміни перед застосуванням. Саме там, де правильне планування стає критичним.

П'ятирічна зйомка та пенальті

Під федеральним законом Медикайд досліджує всі перекази активів, зроблені протягом п'ятирічного періоду, що веде до заявки. Будь-які перекази за менш ніж справедливу ринкову вартість — включаючи подарунки для членів сім'ї або передачі ділових інтересів — може викликати штрафний період, в ході якого заявник не дискваліфікований від пільг. При цьому штраф розраховується на підставі вартості активів, що передані, за середньою вартістю догляду за будинком в державі. Без сумніву власник бізнесу, який намагається за останні хвилини активна шоффле може знайти себе ненадійним протягом місяців або років, поки бізнес залишається підданим.

Планування лікарських засобів: Проактивна стратегія для власників бізнесу

Планування лікарських засобів передбачає юридично аранжування фінансів, потоків доходів і майнових прав на задоволення пороги відповідальності — які зазвичай вимагають, що індивід не більше 2000 $ до 8 000 доларів в підрахункових активах (по відношенню до стану) і обмежений щомісячний дохід. Для власника бізнесу з значними активами в компанії це здається незрівняно низьким. Однак багато бізнес-активів можуть бути структуровані, щоб бути звільнені або недоступні для цілей тесту, що забезпечує планування, зроблено перед кризою.

Чому бізнес це себе є вразливим

Більшість власників бізнесу мають особисту відповідальність за борги та зобов’язання, які їх компанія не несе. Навіть якщо бізнес організований як Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) або корпорації, особисті активи — включаючи персональні банківські рахунки, нерухомість, що проводиться поза бізнесом, а іноді і капітал в бізнесі — може розраховуватися до лімітів активів Медида. Крім того, якщо власник є основним оператором, ліквідуючи бізнес, щоб платити за опіку може бути єдиним сприйнятим варіантом. Правильне планування може запобігти цьому шляхом переоцінки або передачі інтересів власності в спосіб, що відповідає правилам Медикаїда.

Основні стратегії захисту бізнес-асоціацій через планування медикоїду

Ефективні стратегії, що спираються на терміни, правові структури, і чітке розуміння відключення проти рахункувних активів. Використовуються такі підходи, як планування нерухомості, адвокати, що спеціалізуються на лікуванні та лікарських засобів.

1. Нездатні довіри: Куточок захисту активів

Безвідмовна довіра видаляє активи з назви та розміщує їх під контролем довіри. Оскільки активи більше не є майном власника, вони зазвичай не підраховують Медикаїд (до п'ятирічного зворотного зв'язку). Власники бізнесу можуть перенести власність акцій в компанії, нерухомості або обладнання в нездатну довіру, за умови дотримання умов довіри до державних законів. Довірчий документ повинен бути продемонстрований, щоб уникнути збереження будь-яких повноважень над активами — наприклад, право відкликати довіру або змінити бенефіціари — або активи все ще будуть розглянуті доступні.

Важливо, що грантор не може бути єдиним довіреним. Багато довіряє, що грантор отримує дохід або займати нерухомість (наприклад, первинне проживання) при цьому залишається захищеним. Для поточних операцій, довіра може тримати капітал, тоді як власник продовжує керувати бізнесом під окремою угодою управління, але це повинно бути ретельно структуровано, щоб уникнути IRS або Medicaid ускладнень. Американський коледж Trust і радник з нерухомості пропонує рекомендації щодо належного використання нездатних довір для планування Медикаїда .

2. Сімейні товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю (FLP) та ТОВ

Передача права власності на сім'ю обмеженого партнерства або ТОВ дозволяє власникам зберігати контроль при переміщення інтересів власності на сім'ю. Власник може служити генеральним партнером або менеджером, володіючи невеликим відсотком, при цьому члени сім'ї стають обмеженими партнерами або членами. Вартість переданих інтересів може бути знижена для відсутності ринкової працездатності і відсутності контролю, зменшення суми податкового подарунка. Під правилами Медикада ці передані інтереси більше не активи індивіда, якщо передача відбувається поза п'ятирічного періоду спостереження. Однак власник не повинен зберігати ніяких переваг від активів після передачі - тонка лінія, яка вимагає експерта, що протягує.

3. Смуга планування і зсув

Федеральне право надає спеціальні правила для шлюбних пар. Сімейний чоловік (це не застосовується для Медикаїда) дозволяє зберігати певну кількість активів ( "Співвідношення ресурсу, що становить 2025, становить близько 154,000 доларів, коригується щорічно). Бізнес-активи, що належать виключно дружиною громади, як правило, не підраховують на доступність заявника. Уважна стратегія може залучати ретилінгу спільно проведених бізнес-активів в ім'я здорового чоловіка, або перетворюючи активи в дохідно-виробне майно, яке звільняється (наприклад, будинок, автомобіль, або певні інвестиції). AARP забезпечує детальний захист[F:

4. Кваліфіковані довіри доходів (довіра допитів)

Для власників бізнесу, дохід якого перевищує ліміт Медикада, «Довіра до лікаря» дозволяє надлишок коштів, що надходять в незворотну довіру, яка використовується для оплати частки страхових витрат власника, тоді як відпочинок йде в стан. Це не захищає бізнес-активи безпосередньо, але це може допомогти власникам кваліфіковано медично без виснаження доходу, який необхідний для збереження бізнесу поплавкою. Особливо корисно, коли бізнес виробляє регулярний дохід для власника.

5. Подача нот і аннуї

Ще одна стратегія передбачає перетворення підрахованих бізнес-активів у потік доходів через промісорну ноту або аннуті-компліантну аннуті. Замітка повинна мати фіксований термін, не перевищивши тривалість життя платника, а платежі повинні бути структуровані для задоволення державних вимог. Мета полягає в тому, щоб перетворити сумку, яка буде дискваліфікувати заявника в потік доходів, який, в той час як все ще піддається, може бути частково зміщений довірою Міллера. Замітка повинна бути безвідклою і нездатною. CMS забезпечує керівництво про те, як певні надходження, впливають на Medicaid elig

Загальні Питви, які підмінюють захист активів

Припуски на перевалки під час періоду пошуку

Один з найбільш частоих помилок чекає до того, як криза здоров'я почне планувати. Передача, зроблені протягом п'яти років, що не є справедливим ринковим значенням, буде викликати штраф. Навіть якщо власник бізнесу має відмінну живу довіру, що довіра не корисна, тому що власник контролює активи — Медикайд підраховує їх як доступні. Тільки нездатні перекази, зроблені своєчасно, пропонують захист.

Затримання контролю або настоювання

Навіть якщо активи перераховуються на нездійсненну довіру або членам сім’ї, власник не повинен продовжувати користуватися від цих активів. Наприклад, передача бізнесу, але все ж отримувати всі прибуткові кошти, або використовувати перерахований банківський рахунок для особистих витрат, буде розглянуто докази, що передача була сором'язливою. Медикаменти можуть «порушити» такі домовленості і підрахувати активи, як доступні.

Ігноринг Державно-спеціальних Відмінностей

Медикаїд – це державна програма, що є державною програмою. Обов’язки порогів, лікування певних активів (наприклад, пенсійні рахунки, страхування життя, значення первинної резиденції), а також способи штрафного розрахунку. Стратегія, яка працює в Флориді, може не працювати в Нью-Йорку. Власники бізнесу повинні працювати з адвокатом, ліцензованим в їх державі, який спеціалізується на законі старшого та Медикади.

Інтеграція з бізнес-ідеєю

Захист активів для Медикайда не слід розглядати в ізоляції. Багато власників хочуть, щоб бізнес продовжувати після того, як вони надходять догляд, або за користь наступника або для створення доходу для себе. План нерухомості, який включає угоду купівлі-продажу, що фінансується страхуванням життя або іншими засобами, може забезпечити плавний перехід, забезпечуючи власника сумою люмпу, яка може бути використана для оплати за догляд. Приступи з такого договору можуть бути розміщені в незворотній довіри або перетворені в вільні активи швидко.

Для бізнесу з декількома власниками, операційні угоди повинні бути розглянуті для вирішення того, що відбувається, якщо партнер стає ненасиченим або входить до складу нумераційної установи. Надання, що викликається при установалізації, може допомогти захистити бізнес від особистого кризу партнера.

Етичні та юридичні зв’язки

Під час планування Медикайд є правовим, певним тактики переходять в шахрайство. Подарунок активам з наміром прийняття держави, не повідомляючи про передачу активів, або спробу приховати активи в офшорних рахунках є незаконними і може призвести до дискваліфікації, вимог по погашення, і навіть кримінальних витрат. Акт відхилення відхилення від 2005 року затягував правила про надходження активів і дав повноваження для забезпечення неправильного планування. Етичний план використовує законні звільнення, терміни і правові структури; не передбачає затримання або ухилення.

Власники бізнесу повинні також розглянути податкові наслідки. Передача активів бізнесу до довіри або до членів сім'ї може викликати податки на прибуток або капітальний прибуток. IRC Секція 2042 та інші положення можуть впливати на податкове лікування майна, що використовується в плануванні. Комплексний підхід, який координує з CPA та адвокатом з планування нерухомості є важливим. .Nlo пропонує доступний огляд між Медикаїдом та бізнес-активами.

Коли розпочати планування

Ідеальний час для початку Планування Медикаїда є роками до будь-яких очікуваних потреб для довгострокового догляду. Для власників бізнесу ставки вище, тому що бізнес часто представляє більшість своєї чистоти. Починаючи п'ять років або більше до пенсії або потенційного зниження здоров'я дозволяє приділити час структурувати довірки, перенести власність, і уникнути штрафних періодів. Навіть якщо власник вже на ранніх стадіях стану, як дементія або Паркінсон, є ще й варіанти — такі як використання договору про обслуговування або оплати членів сім'ї для догляду — хоча вікно вузька.

Вибір команди з правого професійного навчання

Проект «Медіаїдне планування для бізнес-активів» не є до-і-інтер’єрним проектом. Для цього потрібна команда, яка переживає у сфері верховенства права, податкового права та успіху бізнесу. Шукайте адвоката, який є сертифікованим адвокатом Elder (CELA) або членом Національної академії юридичних адвокатів Elder (NAELA). Крім того, фінансовий планувальник або CPA, який розуміє правила Медикаїду для доходів і класифікації активів, є неоціненною. Команда також повинна координувати з власним бухгалтером та юридичним радником, щоб уникнути конфліктів.

Дослідження справи: Захист сімейної ферми

Розглянемо сценарій: власник молочної ферми в Wisconsin, віці 65, з земельною вартістю, склав $1.2 млн і окремий будинок вартістю 300 000 доларів. Власник страждає інсультом і потребує догляду за домашніми тваринами. Без планування ферма буде підрахований актив, що придбає продаж. Однак, шляхом передачі ферми на нездійсненну довіру п'ять років раніше, і позбавляючи будинок в ім'я подружжя (що звільняється як дружина громади), власник кваліфікує для Медикади. Ферма продовжує роботу, забезпечуючи дохід до дружини і в кінцевому підсумку, що проходить дітям. Це загальний і правовий використання планування описаних вище планів.

Висновок

Планування лікарських засобів не є фінансовою стратегією — це стратегія безперервності бізнесу. Для власників бізнесу вартість довгострокового догляду може загрожувати підприємству, якщо не заваджені заходи будуть прийматися заздалегідь. Використовуючи нездатні довіри, сімейні партнерські відносини, способи, і ретельний час, підприємці можуть захистити свою роботу, поки вони не мають доступу до допомоги охорони здоров'я. Складність і сучасні нюанси вимагають професійного керівництва, але виплата є суттєвим: безпечний майбутній для обох власників і бізнесу. Ранній дії є одним з найважливіших чинників успішного захисту активів.