Table of Contents

Які основні результати діяльності?

Домашні офісні скорочення дозволяють платників податків вивести певні витрати, пов'язані з частиною їх будинку, використовуються виключно і регулярно для роботи. Цей знешкодження доступний як для самозайнятих фізичних осіб, так і, в більш обмежених умовах, співробітників, які працюють з дому. Зниження може обкладинці частини вашої оренди або іпотечного інтересу, комунальних послуг, страхування, обслуговування і навіть знецінення на вашому будинку. Розуміння Виключне використання і ]регулярне використання тести є критичним: простір необхідно використовувати тільки для торгівлі або бізнес цілей, і його необхідно просто використовувати для співробітників не тільки для того, не постійного роботодавця.

Оскільки податкові нарізи та роботи Акту (TCJA) призупинив відрахування за нездійснені витрати співробітників через 2025, більшість співробітників W‐2 не можуть більше вимагати від будинкових офісів на їх федеральних поверненнях. Однак самозайняті особи — включаючи працівники Gig, фрілансери та незалежні підрядники — продовжують користуватися. Зниження знижує ваш регульований валовий дохід і може також знизити самозниження податкової, оскільки він безпосередньо знижує чистий дохід бізнесу. Розуміння нюансів домашнього офісу знешкодування може заощадити вас сотні або навіть тисячі доларів щороку, забезпечених ви відповідає суворим вимогам IRS.

Збір коштів для домашнього офісу

Виключний тест для використання

Для кваліфікації, площа, яку ви повинні використовувати для вашого бізнесу. Запасна спальня, яка подвоює як гостьовий номер некваліфікована. Навіть кут кімнати може кваліфікувати, якщо він явно визначений і використовується exclusively] для роботи - письмовий стіл у вітальні не автоматично не зберігайте, якщо ви перегородите його з кімнатним диверситом і ніколи не використовуйте цей простір для особистих дій. IRS очікує, щоб ви отримували справу як окреме місце для бізнесу. Якщо ви з часом перевірте особисті листи на одному комп'ютері, що може бути вилучені [F4[jeopt4]

Що робити, якщо ви працюєте з одного будинку? Це допустимо, оскільки обидва використовує бізнес-середовища. Але якщо один бізнес використовує простір та інші не потрібно, ви повинні виділити. IRS дозволяє кількома підприємцями поділитися тим самим ексклюзивним простором.

Тест на регулярне використання

Регулярне використання означає, що ви використовуєте простір , навпаки. Кілька годин на тиждень для періодичної роботи, можливо, не відповідає стандарту, але кілька годин кожного дня, ймовірно, робить. IRS не визначає точну кількість днів або годин, але використання повинно бути постійно і не просто випадкових. Наприклад, вчитель, який оцінює статті в домашніх умовах три вечірки на тиждень може похвалитися, але людина, яка використовує тільки домашній офіс двічі на місяць для оплати бізнес-акаунтів, ймовірно, не робить. Регулярне використання легше довести, якщо ви підтримуєте бізнес-план, записувати книгу або увійти, що виконується в космосі.

Головна » Забезпечення » Бізнес » Бізнес-центр » Бізнес-центр » Бізнес-центр » Бізнес-центр

Ваше Домашній офіс повинен бути або Ваше основне місце бізнесу або місця, де ви зустрічаєте з клієнтами, клієнтами або пацієнтами в нормальному процесі бізнесу. Якщо ви виконуєте адміністративні або управлінські заходи, то не має іншого фіксованого місця для тих завдань, вона зазвичай клаптує як ваше основне місце бізнесу, або якщо ви також працюєте в іншому місці. Це особливо актуально для подорожуючих фахівців, які управляють свій бізнес з дому, коли не на дорозі. IRS надає "факти та обставини" тест: розглянути відносне значення діяльності, виконаних в домашньому версті, і час, витрачений. Якщо у вас є поза офісом, але зробити все своє замовлення, підтримує ваше житло, що є основним завданнями, що є ваш будинок, що є, що є ваш будинок, що є основним завданнями, що є ваш будинок, і офіс, і офіс, і ваше житловим.

Види дедуктивних витрат

Головна офісні витрати потрапляють в дві категорії: direct] витрати і // ]. Прямі витрати є виключно для офісних приміщень (наприклад, розпис або ремонт всередині офісу). Непрямі витрати вигідні всьому будинку (наприклад, іпотечні, майнові податки, страхування, комунальні послуги), і тільки бізнес-відсотковий відсоток є дедуктивним. Деякі витрати падають між: наприклад, ремонт даху, який захищає весь будинок непрямим; заміна вікна в офісі є прямим.

Оренда або іпотечний інтерес

Якщо ви орендуєте, то частина вашої оренди є дедуктивною. Якщо ви особисто, ви можете віднести відсоток свого іпотечного інтересу (не основну частину вашої іпотечної оплати). Плата за майно також виділяються. Примітка: дедукції домашнього офісу не можуть створювати або збільшити втрату мережі від вашого бізнесу; вони можуть відтінити дохід бізнесу, але не випускати втрату, що знижує інші надходження. Якщо ваш бізнес дохід становить $ 10,000 і ваші передбачувані домашні офісні витрати всього $12,000, ви можете тільки відхилити $ 10,000. Решта $ 2000 може бути здійснена вперед до наступного року, якщо ви використовуєте звичайний метод (зразовий спосіб не дозволяє перевозитися).

Послуги та послуги

Електричність, газ, вода, і видалення сміття частково дедуктивна. Інтернет-сервіс частково дедуктивний, якщо необхідний для вашого бізнесу. стільникові рахунки телефонів можуть бути відключені окремо під час використання бізнесу. Landline телефонів: якщо у вас є друга лінія виключно для бізнесу, це 100% дедуктивна; перша лінія не може бути відключена як домашній офісний рахунок. Якщо ви працюєте з дому 40% часу, але використовувати інтернет для бізнесу щодня, ви можете виділити цю частину. Це мудро тримати журнал бізнесу проти. особистого використання для послуг, таких як телефон і інтернет.

Страхування

Посудоми або орендарів страхові премії можуть бути частково дедуковані. Якщо у вас є окрема страховка для вашого будинку, яка повністю дедуктивна як прямий рахунок. Наприклад, цілодобова інструкція по догляду за домашніми тваринами може знадобитися додаткове покриття відповідальності, що додаткова плата 100% дедуктивна.

Ремонт і обслуговування

Ремонт, які впливають тільки на офіс (наприклад, фіксацію вікна в офісі) є 100% дедуктивними. Ремонт на загальні площі (наприклад, ремонт даху) виділено на основі відсотка бізнес-допомоги. Загальні технічне обслуговування (наприклад, догляд за газоном) не є дедуктивними, якщо ви відповідаєте клієнтам в домашньому офісі і ландшафтному дизайні сприяє професійному середовищі - це рідко. Однак якщо ви використовуєте свій будинок приводом і проходжу виключно для доступу до клієнта, частина ландшафтного дизайну може бути передбачуваною.

Офісні приналежності та обладнання

Товари, такі як ручки, папір, принтер чорнила та інші витратні матеріали повністю відключені як звичайні витрати бізнесу, не вимагають ексклюзивного використання тесту. Комп'ютери, принтери та меблі, які використовуються виключно для роботи, оцінюються протягом декількох років, але ви можете бути в змозі відключати їх відразу під Section 179 або бонусне знецінювання, якщо певні умови відповідають. Зверніть увагу, що якщо ви використовуєте комп'ютер частково для особистих цілей, ви повинні виділити. Смартфони, які використовуються для бізнесу і особистих дзвінків можуть бути відключені на відсотках використання бізнесу, але вам потрібно відстежувати хвилини або використання даних.

Розрахунок вашої дедукції

Спрощений метод

Для податкових років після 2013 року IRS пропонує спрощений варіант: дедукція $5 за квадратну ногу] домашнього офісу простору, до максимуму 300 квадратних футів (закрита на $1,500). Цей метод простий, але не дозволяє переносити невикористані відходи. Ви також не можете віднести фактичні іпотечні процентні або майнові податки як домашні витрати офісу, - це повинні бути заявлені окремо як предметовані відрахування. спрощений метод може бути кращим, якщо ваші фактичні витрати низькі або ви хочете уникнути складних розрахунків. Також не дозволяє відхиляти відчай при продаюванні будинку, оскільки не зауванеться.

Регулярний метод

Під постійним методом ви обчислите відсоток бізнес-допомоги вашого будинку (офіс квадратний футаж, розділений на загальну квадратну ногу). Потім ви надаєте, що відсоток до ваших непрямих витрат. Ви також повинні відслідковувати прямі витрати окремо. Цей метод може отримати більший відрахування, якщо ваші домашні витрати високі, але це вимагає більш рекордного і додає складності. Також дозволяє вимагати відрахування на частину вашого будинку, використовуваного для бізнесу, які переоснащення доходів при проданих вами будинку (при умові нерівного використання). Багато платників податків знаходять звичайний метод більш вигідний при іпотечних відсотків і майнових податках, або коли офіс займає великий відсоток будинку.

Оцінювання

Якщо ви використовуєте звичайний метод, ви можете віднести частину регульованої основи будинку (без урахування землі) як оцінювання. Це відновлюється протягом 39 років для комерційного використання будинку. Однак подбайте: коли ви продаєте будинок, то оцінка заявлена (незалежно від того, чи ви фактично зневодили його або не) податком на звичайний дохід до 25% відродження. Нові правила під податковими нарізками і Робота Акт (TCJA) можуть також обмежити знецінку на бізнес використання резиденції, тому проконсультуйтеся з податковим професіоналом. Якщо ви використовували будинок тільки на кілька років, то обсяг окупності є зазвичай незначним, але це може стати економічним, але це може бути економія.

Спеціальні правила для працівників проти самозайнятих

Правила відрізняються драматично. Селфомендингом індивідам (включаючи gig робітників, фрілансерів та незалежних підрядників) може віднести витрати на дому на план C (або планувати F для ферм). ]Отримувачі], які працюють з дому, які можуть бути використані для вирішення неперевершених витрат на працівників на план А (припустимо, що 2% AGI підлогу), але TCJA усунуто, що скорочення витрат на податки 2018 через 2025. Тому більшість працівників не можуть знешкодувати витрати на охоронні державні службовці, якщо вони є дуже кваліфікованими особами, якщо вони є дуже кваліфікованими особами, якщо вони є дуже кваліфікованими.

Якщо ви є співробітником і саморобним, ви повинні виділяти витрати відповідно. Тільки самозайнята частина кальцій для скорочення. Наприклад, якщо ви використовуєте домашній офіс 50% від часу для вашого бізнесу і 50% для роботи вашого роботодавця, ви можете віднести лише відсоток бізнесу витрат на бічний бізнес. Час працівника не є дедуктивним. Розміщення може бути засновано на квадратній нозі і часу.

Головна Офісна дедукція та кілька бізнесів

Багато підприємців працюють кілька підприємств з одного домашнього офісу. IRS дозволяє об'єднати дохід і витрати від всіх ваших підприємств для домашнього офісу, але необхідно обробити офіс, як використовується виключно для всіх них. Якщо бізнес A використовує офіс 50 годин на тиждень і бізнес B використовує його 20 годин, разом вони відповідають регулярним випробуванням використання. Зніміть скорочення на одну форму 8829. Однак якщо один бізнес є єдиним підприємцем і інший є S‐corporation, правила стають більш складними. S‐corporation може знадобитися відшкодування вам для домашнього використання офісу, і ви повинні включати, що як орендний дохід. Консультування податкових професійних суб'єктів, коли беруть участь.

Державні та місцеві

Хоча федеральні правила стандартизовані, держави мають власну обробку. Деякі держави відповідають федеральному відмові від скорочення працівника домашнього офісу; інші не мають. Наприклад, Каліфорнія дозволяє необґрунтувати витрати працівника (включаючи домашній офіс) на його державі навіть після закінчення федерального скорочення. Завжди перевірте податковий орган вашої держави. Додатково, якщо ви проживаєте в стані з високим податок на прибуток, то скорочення може бути значним на рівні держави, навіть якщо не доступні федерально. Наприклад, Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Міннесота також дозволяють працівникам витрати на бізнес в певних умовах. Обов'язково подавати відповідні державні форми, щоб претензувати ці знешкодження.

Найкращі практики бухгалтерського обліку

Щоб захистити вашу відхилення в перевірці, підтримувати ретельні записи:

  • Флор план або схема вашого будинку з вимірами, що показують офісну площу.
  • Прописки про придатність за весь рік для розрахунку відсотка.
  • Rent отримання або іпотечні заяви.
  • Ремонт і обслуговування рахунків чітко вказують на те, що область була обслугована.
  • Графік роботи знецінення, якщо за допомогою методу регулярного використання.
  • Календар або журнал, що показує регулярне використання бізнесу — додатки, такі як Toggl або Google Calendar, можуть допомогти.

Використовуйте окремі банківські рахунки або кредитні картки для бізнес-платежів, коли це можливо. Цифрові фотографії офісу також можуть бути корисними. Тримати всі записи принаймні три роки після подачі повернення, але довше, якщо ви претендуєте на знецінення (з моменту відродження період може продовжитися протягом трьох років). Розглянемо сканування надходження в хмарний накопичувач, як Dropbox або спеціальний податковий портфель програмного забезпечення.

Останні зміни та загальні збори

Електронне обслуговування клієнтів ПУМБ-19

IRS підтвердив, що просто працює з дому тимчасово через пандемію не створює «обласне місце бізнесу» для тих, хто вже мав окремий офіс. Тимчасові зміни телепередач під COVID‐19 не мають реактивно дозволити працівникам знешкодження домашнього офісу. Саморобні особи ще кваліфікують, якщо вони відповідають критеріям, незалежно від пандемії. Однак багато співробітників були неприпустимо в заявці, що призводить до проведення перевірок IRS. Завжди перевіряйте свою відповідальність перед зверненням.

Фрективні помилки

  • Зацікавлення відведення для домашнього офісу, яке не використовується виключно для бізнесу (наприклад, сімейного комп'ютера кута).
  • Використання спрощеного методу невірно (наприклад, застосування курсу $5 до більш 300 кв. м).
  • Ви не можете відхилити іпотечний інтерес як вдома, так і як предметізоване скорочення на графіку А за однакову суму. Розміщення є ключовим.
  • Зняття необхідно зменшити дедукцію при використанні домашнього офісу в рамках року (наприклад, починаючи з середини року). Зниження необхідно проірвати протягом місяця використання.
  • Не відхиляється відчайдушність на продаж будинку (або невірно розцінка мислення є обов'язковою). Навіть якщо ви ніколи не заявляли про визнання, IRS може комп'ютерно реагувати на на на допустиме знецінення (кількість, яку ви можете прийняти). Це може бути неприємний сюрприз при продажу будинку після років використання бізнесу.
  • За допомогою якого є не одне місце бізнесу, якщо у вас є ще одне фіксоване місце для суттєвої адміністративної роботи.

Поради щодо максимальної точності (посередньо)

  • Використовувати звичайний метод, якщо у вас є високі непрямі витрати — особливо якщо ви володієте власним будинок з значним іпотечним інтересом і комунальними послугами. спрощений метод легше, але може залишити гроші на столі. Запустити обидва розрахунки порівнювати.
  • Tree prélélée, які вигодовують тільки офіс, оскільки вони 100% дедуктивні.
  • Consider home office deduction limit: Одержання не може перевищувати валовий дохід від Вашого бізнесу мінус всі інші витрати бізнесу. Якщо ваше освоєння офісу буде створювати втрату, перенести надлишки вперед до наступного року (регуляторний метод тільки). Це може розгладити відрахування через низькі рівні.
  • Координа з дружиною: Якщо ви одружені і обидва використовують той самий домашній офіс для окремих підприємств, ви можете кожен претендувати на зменшення, якщо простір загальний і ексклюзивний для кожного бізнесу? IRS дозволяє одночасне використання тільки якщо кожна людина використовує простір виключно для власного бізнесу—диффікулту, якщо використовується однаковий стіл. Краще виділити окремі ділянки або час графіка. Крім того, один чоловік може звернутися до всього знезараження, якщо інший не кваліфікується.
  • Виділіть свій домашній офіс з персональної зони: Навіть визначений розділ допомагає продемонструвати ексклюзивне використання. Уникайте зберігання особистих речей в офісі.
  • Ревстрація державних правил: Деякі держави мають більш щедрі скорочення. Файл окремого державного повернення до вимог працівника, якщо ваш стан дозволяє йому. Наприклад, Каліфорнія дозволяє $1,500 нездійснених витрат працівника навіть без домашнього офісу.
  • Combine з розділом 179: Якщо ви купуєте офісне обладнання, як комп'ютер або письмовий стіл, розгляньте його відразу під розділом 179, а не оцінюючи його. Це може збільшити вихідний рік, але бути в курсі обмеження бізнес-доходу.
  • Не забудьте економія податку на самовипуск: кожен долар домашнього офісу скорочення зменшує чистий прибуток, який знижує як податок на прибуток, так і податок на самовитрата (Соціальна безпека та Медикамент). Ефективні заощадження можуть бути 30‐40% залежно від вашого податкового кронштейна.

IRS Ресурси та професійні переваги

IRS надає Публікація 587 (Розробка бізнесу Вашого дому) і інструкція із форм 8829 (Додатки для ділового використання вашого дому). Для спрощеного способу використовуйте робочий аркуш в інструкції для Графік роботи C або .Form 8829 сама . Ті з прямими ситуаціями можуть використовувати податкове програмне забезпечення, але якщо у вас є декілька властивостей, будинок продаж або комплексне знецінювання, проконсультують сертифікований публічний бухгалтер або завірений агент. Помилки в домашньому офісному знешкодження є частим прапором аудиту, тому точність має більш ніж максимальний долар.

Для додаткового керівництва, , Новини часто розміщує оновлення, а також податкові компанії, такі як Інтуїт або H&R Block, пропонують калькулятори. Завжди перевірте з офіційних джерел, а не спираючись на анементиментальні консультації з соціальних медіа. Хороший CPA також може допомогти вам орієнтуватися на взаємодію між домашньою офісною дедукцією і Qualified Business Income (QBI) знезараження під розділом 199A, що базується на податковому доході після всіх знешкоджень.

Висновок

Головна офісні скорочення можуть бути цінними податковими розбиттями для самовийнятих і, відповідно, умов, для певних співробітників. Розуміння ексклюзивного використання і основного місця бізнес-протестів, відстеження витрат ретельно, і вибір між спрощеними і регулярними методами, ви можете зменшити ваш податковий дохід юридично. Тримайте безглузді записи, залишатися в курсі річних змін податкового законодавства, і не соромтеся шукати експертні поради, коли ваша ситуація складна. З правого підходу ваш домашній офіс може стати законним джерелом економії податків. Пам'ятайте, що скорочення є стимулом для ведення бізнесу з дому - це не повинно бути заявленим агресивно без належної документації. Планувати, проконсультувати професіонал, і насолоджуватися перевагами офісного зне зниження