У разі необхідності, якщо ви хочете, щоб зробити процес, щоб зробити це більш привабливим. На відміну від традиційних співробітників, роботодавців, які мають право на подачу податків автоматично, фрілансерів, підрядників, робітників, а також власників малого бізнесу повинні обробляти свої податкові зобов'язання протягом року. Цей розширений посібник пролягає вам через кожну фазу, збираючи документи для подання вашої декларації, тому ви можете підходити до податкового сезону з впевненістю і точністю.

Розуміння оподаткування самозабезпечення

Одним з найбільш значущих відмінностей, що є працівником і будучи самозайнятим є самозайнятість (SE) податок. Цей податок охоплює Соціальну безпеку і внески в Медикамент. Співробітники розщеплюють цю вартість з роботодавцем, але самозайняті особи відповідають за обидва половинки: частка працівника (6,2% за соціальну безпеку, 1,45% для Медикаменту) і частка роботодавця (також 6,2% і 1,45%). Це всього 15,3% від чистого заробітку до бази даних про заробітну плату соціальної безпеки ($168,600 за 2024), з тільки порцією Медика (2.9%), що стосується доходів вище цього порогу.

Важливе значення IRS дозволяє відхилити роботодавцем-еквівалентну половину податку на прибуток на форму 1040, що знижує ваш регульований валовий дохід і вашу податкову відповідальність за доходи. Для детального розбиття див. IRS Самозайняті особи податковий центр.

Документи

Перед тим як почати розрахунок доходу або знешкодження, зібрати всі відповідні паперові роботи. Маючи все в одному місці економить час і зводить помилки. Основні документи включають:

  • Покупки записів: 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-K, або інші виписки з клієнтів. Також зберігати записи касових платежів, сума оплати (PayPal, Venmo, Stripe), а також рахунки, які видали.
  • Додаткові надходження та фактури:
  • Банк і кредитна картка:. Вони забезпечують незалежний облік операцій бізнесу і допомагають перевіряти суми.
  • Повернення податку на рік: Корисно для довідки, особливо якщо ви перевозите предмети, такі як мережеві втрати.
  • Personal Ідентифікація: Ваш номер соціальної безпеки або ідентифікаційний номер платника податків (ITIN), а також будь-які залежності.
  • Записи про оплату: Тримайте підтвердження будь-яких щоквартало оціночних платежів, які ви зробили протягом року.

У статті використовуються цифрові інструменти, такі як сканер чеків або програмне забезпечення для ведення бухгалтерського обліку на основі хмар, щоб організувати документи, як ви йдете. SBA's облікового посібника пропонує практичні поради для власників малого бізнесу.

Розрахунок вашого арбітражного доходу

Ваш валовий дохід є загальним надходом вашого бізнесу, який отримав перед вирахуванням будь-яких витрат. Для самозайнятих фізичних осіб це включає:

  • Form 1099 дохід: Платежі, які виплачували Вам $600 або більше протягом року.
  • Cash, перевірити або електронні платежі: Навіть якщо ви не отримали 1099, ви повинні повідомити всі доходи. Це включає в себе поради, роз'ємні товари або послуги, цінні на справедливому ринку, і будь-які платежі, які ви отримали безпосередньо.
  • Оплатити через додатки, такі як PayPal або Stripe: Багато людей з гіг та фрілансери отримують платежі через сторонні поселення організації. Якщо ви більше $ 600 у валових розрахунків, ви можете отримати 1099-K. Незалежно від того, повідомляють всі такі доходи.

Додайте кожному джерело доходів від бізнесу. Зареєструйтеся на розсилку або облікову записку, щоб скасувати вашу загальну суму з вкладами банку, гарантуючи нічого не пропущено. IRS отримує копії ваших 1099 форм, тому невідповідності можуть викликати перевірку.

Визначення скорочення витрат бізнесу

Знижувальні витрати зменшують ваш податковий дохід. IRS дозволяє відхиляти для «адміністративних і необхідних» бізнес-датків. Звичайний рахунок є загальним і прийнятим у вашому полі; необхідний рахунок доречний і корисний для вашого бізнесу. Нижче зустрічаються загальні категорії, але завжди консультують IRS Publication 535 (Business Expenses)] для найбільш авторитетних керівництва.

Головна Офісна дедукція

Якщо ви використовуєте частину вашого будинку регулярно і виключно для бізнесу, ви можете віднести частину ваших витрат на житло. IRS пропонує два методи: спрощений метод (зменшення $5 за квадратну ногу, до 300 квадратних футів) і звичайний метод (обрахунку фактичних витрат, таких як іпотечний інтерес, оренда, комунальні послуги, страхування і оцінка на основі площі підвалу вашого офісу відносно вашого будинку).

Примітка: Місце має бути Вашим основним місцем бізнесу або використовуватися регулярно, щоб задовольнити клієнтів або клієнтів. Якщо ви орендуєте, ви можете віднести відсоток оренди; якщо ви володієте, знецінення може бути залучена.

Транспорт і клітка

Якщо ви використовуєте свій автомобіль для бізнесу, ви можете віднести фактичні витрати (газ, ремонт, страхування, оцінювання) або стандартний рівень пробігу. Для 2024 стандартний курс становить 67 центів на бізнес-смішка. Тримайте дату документування журналу, призначення, починаючи і закінчуючи odometer читання, і милі, керовані. Прийняття міжбудинком і регулярним робочим місцем не підраховується як бізнес-лішки, але поїздки на сайти клієнта, поставка працює або ділові зустрічі.

Страхові премії медичного страхування

Самозайняті особи можуть відхилити виплати винагороди за медичну, стоматологічну, кваліфіковану довгострокову страхову страховку для себе, їх дружину, залежність і дітей віком 27 (навіть якщо не залежить). Ця знешкодка береться на Форму 1040, як коригування до доходів, не на Графік роботи С. Ви не можете вимагати цього знецінення, якщо ви маєте право на роботодавця-підзаряджене медичне страхування через себе або дружину.

Внески на утримання

Внески до плану пенсії не тільки забезпечать Ваше майбутнє, але й знижує ваш податковий дохід. Варіанти включають SEP IRAs, Solo 401(k)s, і SIMPLE IRAs. Терміни встановлення та фінансування цих планів різняться, тому планують попереду. Внески до СЕП IRA відхиляються до 25% компенсації (до щорічного ліміту).

Інші загальні скорочення

  • Офісні поставки та обладнання (комп'ютери, принтери, меблі)
  • Програмні підписки та хмарні послуги
  • Рекламні та маркетингові витрати (сайт хостингу, просування соціальних мереж)
  • Професійні послуги (правові, бухгалтерські, консалтингові)
  • Бізнес страхування преміум
  • Освіта та навчання безпосередньо пов’язані з бізнесом
  • Інтернет та телефонні витрати, частково використовуються для бізнесу

Якщо ви використовуєте область для бізнесу та особистого відпочинку, то знешкодження може бути відключена.

Виберіть статус та отримати персональну інформацію

Ваш статус подачі (одноразово, одружений, окремо, занурення окремо, голова господарської діяльності або кваліфікований вдово(er)) впливає на ваші податкові дужки, стандартне зниження та відповідальність за кредити. Більшість самозайнятих фізичних осіб-файлів як одно- або одружених, що стикається з собою. Якщо ви одружені, ви повинні вирішити, чи подати спільно (зазвичай краще для податку на ДП та кредитів) або окремо (іноді вигідно, якщо один чоловік має високі медичні витрати або студентські плани погашення кредиту).

Також збирають інформацію про залежності (діти, літні батьки) та будь-який інший дохід, який ви або ваш чоловік може мати з інших робочих місць або інвестицій. Це забезпечує повну картину вашої податкової ситуації.

Обов'язкові форми оподаткування

У першу чергу платників податків подають такі форми:

  • Form 1040 або 1040-SR: Вашої індивідуальної декларації про прибуток.
  • Schedule C (Form 1040): Профіт або втрата від бізнесу. Це де ви звітуєте про валовий дохід, витрати, а також розрахувати чистий прибуток або втрату. Більшість підприємців використовують цю форму. Вам потрібно окремий план C для кожного окремого бізнесу.
  • Schedule SE (Форм 1040): Податком на самозаробіток. Розрахунок податку на соціальну безпеку та Медикамент на чистий прибуток від самозаробітку (податково чистий прибуток від Графіка C, відповідно до певних коригувань).

Залежно від ситуації, вам також може знадобитися:

  • Form 8829:] Очікується для використання бізнесу вашого дому (при використанні регулярного способу для домашнього офісу знешкодження).
  • Form 4562:] Оцінювання та амортизація (якщо ви придбали активи, такі як обладнання або транспортні засоби).
  • Form 8995 або 8995-A: Qualified Business Income Deduction (проведення дедукції). Це дозволяє самостійно запускати осіб, які виводяться до 20% від їх кваліфікованого бізнес-доходу.
  • Державні форми оподаткування: Більшість держав мають власні податкові форми доходів, а деякі вимагають окремих ліцензій бізнесу або оціночних платежів.

Якщо ви використовуєте програмне забезпечення для підготовки податків, то він буде направляти вас через ці форми автоматично. IRS також забезпечує безкоштовні заповнення форми для тих, хто зручує свої повернення. Для докладних інструкцій щодо плану C див. IRS Графік C Інструкція.

Розрахунок податкової відповідальності

Після внесення до свого доходу, відрахувань та кредитів, податкове програмне забезпечення або ваш бухгалтер буде комп’ютерно:

  • Налаштували Гросовий дохід (AGI): Ваш загальний дохід мінус-регулювання, як СД податкове скорочення, зниження здоров'я та пенсійні внески.
  • Податковий дохід: AGI мінус або стандартне видалення або об'ємне скорочення. Для 2024 стандартне скорочення становить $ 14,600 для однокамерних і $29,200 для зануреної муки.
  • Податок Вхід: Об'єднано з використанням прогресивних податкових дужок (10%, 12%, 22%, 24% і так далі).
  • Селф-підтвердження: 15,3% на чистий прибуток, підпорядкований ковпачком (з дедуктивною половиною на графіку 1).
  • Додатковий податок на ліки: Додатково 0,9% на зароблений дохід вище $200,000 (single) або $ 250,000 (зварена чистка з одночасним заповненням).

Не забудьте податкові кредити, які безпосередньо знижують свій податковий долар-для-дельлар. До послуг фізичних осіб відносяться:

  • Податковий кредит з високим рівнем доходу (EITC): Доступно для робітників низького та середнього рівня, включаючи самозайняті фіксатори. Обов'язок залежить від зароблених доходів, інвестиційного доходу та кількості дітей.
  • Кідний податковий кредит: До 2000 доларів за дитину, що відміняє (поповно поверненню).
  • Посилення вкладів Кредит (Saver's Credit): Кредит на низькомодеративно-домофонні платники, які сприяють пенсійному рахунку.
  • Повчання кредитів: Якщо ви взяли курси підвищення кваліфікації бізнесу (до обмеження).

Завжди двічі чекайте, що Ваш податковий програмний забезпечення діє на всі кредити, на які ви можете отримати, або попросити вашого працівника.

Оцініть кошторисні податки та не допускайте штрафів

На відміну від працівників, які мають податки, які мають податки, які мають від кожного Paycheck, самозайняті особи повинні сплатити податки на дохід, як це зароблено. IRS вимагає квартально оціночних платежів, якщо ви очікуєте, принаймні $1,000 у податкових спорах після відрахування кредитів і повернення коштів.

Щоквартально за рахунок дата

  • Оплата 1: 15 квітня (для доходів, зароблених січень-березень)
  • Оплата 2: 15 червня (квітень-травень)
  • Оплата 3: 15 вересня (червень-серпень)
  • Оплата 4: 15 січня наступного року (вересень-грудень)

Якщо дата загиблого дня, що закривається у вихідні або святкові дні, то термін переходить до наступного робочого дня.

Як розрахувати розрахункові платежі

Використовуйте форму 1040-ES. Оцінюйте загальний очікуваний дохід, відрахування та кредити на рік. Визначте загальну податкову відповідальність (включіть податок плюс самозайнятість податкові пільги мінус), відрахуйте будь-які з встановленими платниками податків, і поділіть на чотири. Крім того, ви можете використовувати «анувалізовані методи доходів» якщо ваш дохід значно перевищує рік. Для безпечного правила гавань ви можете уникнути штрафів, якщо ви платите принаймні 100% від податкової відповідальності за минулий рік (110%, якщо ваш AGI був більш ніж $ 150,000) або 90% цієї року відповідальності.

Оплатити онлайн або по електронній пошті

Найпростіший метод через або Електронну Федеральну систему оплати податків (EFTPS). Також можна відправити чек з платіжною ваучер (Form 1040-ES). Держава розрахована на платежі, як правило, слідувати аналогічним графікам і оплачується через сайт податкової агенції.

Ви можете отримати платіж або платити занадто мало, якщо ви не впевнені, що ви не несете ніякого зобов'язання, враховуйте роботу з податковим професіоналом.

Повернути свій шлях

Термін подачі Вашого персонального податкового декларації зазвичай 15 квітня. Якщо ви є власником або одночленом ТОВ, ваші ділові податки включені до особистого повернення. Партнерство або корпорації мають різні структури.

Якщо вам потрібно більше часу, ви можете подати форму 4868, щоб отримати автоматичне розширення шестимісячних. Однак розширення для файлу не є продовженням для оплати. Ви повинні бути як і раніше оцінити і сплатити будь-які податки, отримані від 15 квітня, щоб уникнути штрафних санкцій. Нарахування відсотків на будь-який непрозорий баланс після початкової дати, незалежно від продовження.

Електронне подання (e-file) зазвичай рекомендується, оскільки він зменшує помилки, підтверджує отримання швидко та швидко прискорює будь-яке повернення коштів. Багато опцій податкового програмного забезпечення включають аналіз помилок та ризиків для перевірки. Папірування все ще приймається, але приймається довше.

Зберігати в метичні записи

Після того, як ви подаєте, ваші обов'язки не надходять. ІРС, як правило, має три роки для перевірки вашої декларації або шість років, якщо ви не перевозите дохід більш ніж 25%. Тримайте копії наступних принаймні трьох років (податків на більш безпеку):

  • Повернути податкові декларації (і будь-які зміни, внесені в дію)
  • Всі 1099 форми, рахунки, платіжні чеки, банківські заяви
  • Приймання коштів на придбання великих активів (комп'ютери, транспортні засоби, обладнання) до моменту продажу або отримання їх повністю
  • Записи квартальних розрахунків з податку
  • Кореспондентство з податковими органами IRS або державним податковим органам

Організуйте свої записи по податковому році і зберігайте їх надійно — в безпечному режимі, якщо це можливо. Хороший облік не тільки захищає Вас в перевірці, але й спрощує податкову підготовку наступного року.

Загальні збори самозайнятих наповнювачів роблять

  • Підрозділом доходів: Навіть невеликі готівкові платежі або броньовані обміни податком. Перехресні рядки IRS 1099s та банківських вкладів.
  • Перевірка особистих і бізнес-датків: Використання окремого банківського рахунку та кредитної картки для бізнесу робить відстеження відрахувань і допускаючи їх до IRS набагато простіше.
  • Оверлокаційні відрахування: Багато фрілансерів пропускають будинок офісної дедукції, пенсійні внески, або кваліфікований вихідний дохід.
  • Покупка на оплату щоквартальних оцінок: Перший рік самозайнятості часто зловживає людей, коли вони привітають великий баланс у квітні. Початок четвертих платежів рано.
  • Ignoring State and Local Tax: Деякі держави мають податок на прибуток, зобов'язання з продажу, якщо ви продаєте товари, або податки з бізнесом валових квитанцій. Дослідження ваших вимог.
  • Посилання на регулювання для зняття медичного страхування:] Одержання для страхових премій медичного страхування приймається на Форму 1040, не планувати. Забезпечити програмне забезпечення ручить його правильно.

Останні думки

Плата податків як самозайнята фізична особа не повинна бути джерелом стресу. Затримуючись організовані протягом року, розуміння ваших скорочень, і зустріч як розрахункових платежів, так і термінів подачі документів, ви можете навігувати податковий сезон плавно. Безоплатно IRS ресурси, розглянути авторитетне програмне забезпечення підготовки податків, і не соромтеся звертатися до сертифікованого публічного бухгалтера (CPA) або довіреного агента, якщо ваш бізнес росте або стає більш складним. Кожна річ повернення є можливість рефінансувати вашу систему, і, можливо, навіть побудувати невелику перевагу бізнесу через стратегічне планування оподаткування.