Table of Contents

Розуміння процесу аудиту IRS

Аудит IRS - це докладна експертиза декларації, яка перевіряє, що ваш дохід і скорочення повідомляються точно. Хоча слово "audit" часто викликає занепокоєння, це просто процес огляду - не звинувачення неправильного поводження. ІФС перевіряє невеликий відсоток повернень щороку, з курсами, що змінюються типами платників податків. Для індивідуальних повернень курс аудиту зазвичай становить близько 0,4% до 1%, хоча більш високий рівень відповідає збільшенню скуштувань. Аудит може бути проведений повністю поштою (кореспондентський аудит), у людини в офісі IRS (офісний аудит), або в вашому домі, бізнес або очікування офісного підрозділу.

Проактивні кроки для мінімізації ризиків аудиту

В той час як платник податків повністю може виключити можливість проведення перевірок, прийняття звукового обліку та подачі практики різко знижує коефіцієнти. Кращий захист є добре доведеним, точним поверненням, підготовленим з обережністю.

Забезпечити точність та повне ведення записів

Фундамент готовності аудиторської документації. Тримайте всі записи, які підтримують дохід, відрахування та кредити принаймні на три роки з дати, яку ви подаєте, ваша повернення, або довше в певних випадках (наприклад, шість років, якщо ви не впустили більше 25% валового доходу). Це включає в себе W-2s, 1099s, банківські заяви, скасовані перевірки, кредитні картки, реєстраційні колоди, журнали пробігу, і будь-яке листування, пов'язані з витратами бізнесу. Використовуйте систему хмарних або фізична система за допомогою чітко позначених категорій. IRS накладає суворі вимоги до запису, особливо для бізнес-переїзду, їжі, розваги та благодійних пожертв. Без належних витрат, навіть законних витрат.

Уникайте поширених червоних прапорів

Деякі елементи на податковому декларації, що спрацьовує вище скрутіння. Високі відрахування відносно доходів (наприклад, благодійні внески перевищують типові відсотка), великі випадкові втрати, дедукції домашнього офісу та послідовні втрати від бізнесу є часті цілі перевірки. Аналогічно, округлення чисел до найближчого долара або звітного доходу, що не відповідає третім особам документам (наприклад, W-2s і 1099s) підвищує прапори. У електронному вигляді з прямим вкладом знижує помилки і прискорює будь-яку повернення, але це не впливає на ймовірність аудиту - здача. Завжди подвійний контроль ваших номерів соціальної безпеки, банківський рахунок маршрутизації деталей, математики перед подачею.

Виберіть спосіб заповнення, що використовується

Використання авторитетного податкового програмного забезпечення може допомогти прапорцям невідповідності та забезпечити належне форматування. Якщо ваша ситуація є складною – так само, як і власник малого бізнесу, маючи міжнародні активи, або отримання значних капітальних нарощувань – ознайомтесь з сертифікованим публічним бухгалтером (CPA) або агентом. Професійний приготувач, який призначає вашу повернення, також несе відповідальність за точність, пропонуючи додатковий шар підзвітності. Однак, ви залишаєте в кінцевому рахунку відповідально за все на вашому поверненні, тому огляд кожного рядка перед підписанням.

Що тригери IRS Аудит?

IRS використовує як комп'ютерні алгоритми, так і людський огляд, щоб вибрати повернення для перевірки. Ключові запуски включають:

  • Автоматизована система дискримінанту (DIF) бали: IRS призначає чисельний бал до кожного повернення на основі відхилення від статистичних норм. Високі показники підвищують ступінь аудиту.
  • Документний невідповідний: Income повідомив про вашу повернення, повинен відповідати кількості на W-2s і 1099s, відправлених роботодавцями і платниками. Навіть невелика невідповідність може викликати лист.
  • Опитування: Якщо суб’єкт, який підключений до (наприклад, бізнес-партнер або довіра) перевіряється, ваш повернення може бути також рецензований.
  • Поради навантажувача: Третьі сторони можуть повідомити про підозру у погашенні, підказуючи аудит.
  • Вибір Рандому: // IRS проводить невелику кількість випадкових перевірок в рамках його дослідницької програми.

Розуміння цих тригерів дозволяє зосередитись на ділянках, швидше за все, бути сумніваними. Наприклад, якщо ви стверджуєте скорочення для домашнього офісу, зберігайте контемпоративний лог бізнесу та план підлоги, що показує виділений простір. Якщо у вас є криптовалютні операції, то звітуйте їх точно— ІРС було посилене виконання в цій області.

Як підготуватися до перевірки

Отримання аудиторського листа від IRS може бути неналаштуванням, але не паніки. Повідомлення буде вказувати на податковий рік під оглядом і предметами, які проходять перевірку. Слідувати цими кроками відразу:

  1. Читати повідомлення ретельно Опишіть характер проведення перевірок (кореспондента або особи) та термін дії на відповідь. Зверніть увагу, що ім'я та контактна інформація.
  2. Верифікувати автентичність повідомлення] Genuine IRS листи розсилаються через USPS, не електронної пошти або телефону. Лист буде містити номер керування і конкретну адресу офісу. Якщо сумніватися, виклик IRS за допомогою номера на офіційному сайті.
  3. Записати всі відповідні документи, щоб повідомити про це питання, що підтверджують записи та будь-яке відповідне листування. Для проведення листового аудиту ви надішлемо копію документів, які не мають права на вимогу, якщо спеціально запитаний за допомогою форми 4812.
  4. Пошук статуту обмежень], в загальному порядку, IRS має три роки від дати подачі, щоб оцінити додатковий податок, але це може бути розширено в випадках суттєвої бездіяльності або шахрайства. Якщо період проведення перевірок, ви можете мати можливість стверджувати статистику як захист.
  5. Не ігноруйте повідомлення Пропускання терміна може призвести до визначення недоліку за замовчуванням, що робить його більш важким для конкуренції пізніше. Відповідайте оперативно, навіть якщо вам потрібно запитати розширення.

Організація документації для проведення аудиту

Якщо ви знаєте, що буде обстежено аудитор, організуйте свої записи в порядку, які вони з'являються на зворотному зв'язку. Наприклад, якщо аудиторський аудит фокусується на плануванні C (бізнес-доходу та витрати), групуйте свої надходження, пробігові колоди та продукції прибутку за категоріями: реклама, витрати автомобілів, інвентар тощо. Використовуйте бункер або цифрову папку з маркуванням вкладок.

Основні документи для забезпечення успішності

Найсильніший захист аудиту є забезпечення повного набору записів перед вашим файлом. Для більшості платників податків це включає:

  • W-2 формує від роботодавців
  • 1099 форм для відсотків, дивідендів, фрилансерського доходу, відшкодування безробіття та розподілу пенсій
  • Одержувачі та рахунки за дедуктивні витрати (медика, благодійний, бізнес, освіта тощо)
  • Банк та брокерські заяви, що демонструють успішні вигоди та збитки
  • Скасовані перевірки або підтвердження платежу для великих покупок або пожертвувань
  • Виписки з нерухомістю для домашнього продажу або оренди майна
  • Підтримувані графіки для кредитів, таких як податковий кредит дитини або зароблений дохід податковий кредит

Цифровий проти фізичного записів

Обидві прийнятні, але цифрові записи легше повернутися, шукати та ділитися. Сканувати фізичні документи у PDF файли та зберігати їх у захищеному хмарному сервісі (шифрується). IRS приймає електронні копії, поки вони незліченні та завершені. Тримайте оригінальні надходження принаймні тривалість аудиту, доки справа закрита. Для бізнесу подорожі врахуйте за допомогою програми, яка відстежує пробіг автоматично та експортує журнали.

Кращі практики для запису під час аудиту

Створіть журнал кожної розмови з ІРС-датами, часом, назвою представника та резюме обговорення. Відправте всі листування за допомогою сертифікованої пошти з отриманням квитанції, яка вимагається. Ніколи не чергуйте або знищуйте документи після отримання повідомлення про проведення перевірок; робіть так може призвести до штрафних санкцій за непроведення. Якщо документ відсутній, поясніть, чому в письмовій формі. Непристойна і прозорість будувати довіру з дослідниками.

Навігація самого аудиту

Як ви проводите себе під час проведення перевірок. Опитувальник IRS навчається виконувати процедури, але ефективність роботи та готовність до результату.

Консультування полів проти полів

Консультація перевірок здійснюється повністю поштою і зазвичай залучаються прості елементи, такі як вимога стандартного видалення неправильно або відсутній 1099. Ви надішлемо копії документів, які запрошують лист на кришку, що пояснює ваше положення. Тримайте копію всіх, які ви надішлемо. Поле ревізії більш незліченні і залучіть нараду особи. Ви маєте право мати представника, і ви можете запросити, що зустріч відбувається в офісі вашого представника, а не вашого будинку. Плаття професійно, прибути рано, і принести тільки необхідні документи, не волонтерська додаткова інформація.

Під час проведення перевірок

  • Здійснити відповіді на запитання чесно та лаконічно Уникайте волонтерської особистої інформації, яка не пов’язана з перевіркою.
  • Довести копію вашої декларації та супровідних документів. Вони організували так, щоб ви могли швидко знайти відповідні записи.
  • Не сперечатися або стати емоційним Залишайтеся спокійно і поважно, навіть якщо ви не погоджуєтесь з рядком опитування.
  • Не надавати більше документації, ніж запитаний Закриття може відкрити нові напрямки запиту.
  • Не підпишіться на будь-яку угоду без консультації професійного Якщо дослідник пропонує поселення, ви маєте право взяти його під дорадою.

Кей нагадування: Ви маєте право на представлення на кожному етапі аудиту. Якщо ви відчуваєте перехитий, пауза і шукайте допомогу. IRS дозволяє розробляти податковий професійний за допомогою Form 2848 (Power of the Адвокат)

Побачити професійний Представництво

Податкове право – це комплекс, і навіть добре підготовлені особи можуть скористатися експертними настановами. Знаючи, коли наймають професіонала критично.

Коли ви зайдете CPA, податковий повірений або запрошують агента

Якщо аудиторська перевірка передбачає суттєву потенційну податкову відповідальність (за $10,000), можливі порушення шахрайства або проведення польового аудиту, сильно розглядають професійне представництво. CPA або агента, що вступив до агента (EA) може обробляти листування, підготувати відповіді та вести переговори з IRS. Для кримінальних питань — наприклад, підозра у ухиленні від сплати податків — податковий адвокат є важливим через адвокатські привілеї. Більшість податкових експертів, які виплачуються за годину, але вартість зазвичай набагато менше, ніж штрафи, які можуть допомогти вам уникнути. Також, якщо ви використовували професіонал, щоб підготувати вашу повернення, негайно зв'язатися з ними; вони можуть мати аудиторське представництво, включене в їх службу.

Адвокат та Третья частина

Форма 2848 дає Ваш представнику повноваження обговорити та вирішувати аудит з ІРС. Крім того, Форма 8821 (Податкова інформація авторизація) дозволяє третім особам переглядати ваші записи, але не представляти вас. Використовуйте форму 2848, якщо ви хочете, щоб ваш представник говорити для вас на зустрічі та підписання угод. Забезпечити Ваш представник уповноважений на практику перед ІРС—СПА, ЕА, і адвокати мають необмежену праву практику.

Що робити, якщо ви не зустрілися з результатами аудиту?

Після перевірки ІРС видає звіт про регулювання. Ви маєте право звернутися до звернення, якщо ви не погоджуєтесь.

Процес звернення IRS

Почати обговорення висновків з дослідником. Якщо не досягнуто дозволу, можна запросити конференцію з Офісом звернення IRS. Це незалежна функція, яка може без звернення до суду без розгляду спорів. Ви повинні подати формальний протест (записаний запит) протягом 30 днів аудиторського звіту. Для невеликих випадків (податково за $25,000), ви можете використовувати спрощену «малу справу». Оскаржники навчаються врегулюванні спорів досить, а більшість випадків вирішуються на цьому рівні без судових спорів.

Параметри податкового суду

Якщо ви ще не погоджуєтесь після звернення, ви можете звернутися до Податкового суду Сполучених Штатів Америки. Вам не потрібно платити суперечку суму перед поданням - не схожим на федеральний районний суд. Податковий суд призначений для платників податків, щоб завдати шкоди визначенню МСФЗ. Однак судовий процес є економічно вигідним і трудомістким, тому розглянути його тільки при наявності сильного правового аргументу і суми на ставку, заправивши рахунок. Рішення податкового суду можуть бути оскаржені до вищих судів. Крім того, ви можете сплатити повну недостатність, а потім занести на відшкодування в федеральному суді.

Роль прискореного податкового укриття в аудиторській готовності

Прискорити податкове подання не тільки про уникнення перевірок, а й робить проведення перевірок менш болючими, коли вони трапляються. Чистий повернення з належним чином задокументованими дедукціями і кредитами дає вам твердий фундамент для захисту.

Загальні збори, які не повинні уникати

  • Помилки та некоректні номери соціальної безпеки
  • Незрівняні імена (наприклад, після шлюбу або розлучення)
  • Поставити всі доходи, навіть невеликі суми з бічних гіг або інвестицій
  • Залучення або кредити, які ви не маєте права (наприклад, Зароблений рахунок без отримання кваліфікації дітей)
  • Некоректно класифікує працівників (заробітник із незалежного підрядника) для вашого бізнесу
  • Оплатити рахунки за іноземні банківські рахунки або фінансові рахунки - вимоги ФАР

Використання податкового програмного забезпечення проти професійного підготовки

Програмне забезпечення для оподаткування є відмінним для прямопередових повернень—W-2 доходів, стандартного знешкодження, обмежених інвестицій. Він включає перевірки помилок і профілювання. Однак для товарів, таких як прокатні властивості, багатодержавне подання, криптоторги або невеликий бізнес інвентар, професійний приготувач знижує ризики. Багато фахівців також пропонують аудиторську підтримку. IRS зберігає каталог федеральних податкових рекрутерів з обліковими записами. Чи можна використовувати програмне забезпечення або про, ретельно перегляньте остаточну зворотну адресу перед подачею.

Висновок

Підготовка до аудиту IRS менша про страх і більше про дисципліну. Затримуючи організовані записи, розуміння тригерів, точно послухання і знаючи ваші права, ви перетворюєте потенційно стресовий захід в керований процес. Сходи, які ви займаєтесь до аудиту, - затримуючи квитанції, подвійний контроль математики, і консультуючи досвідчених фахівців - це ті ж звички, які забезпечують податковий комплаєнс року після року. Якщо аудиторський поміток прибуває, залишатися спокійною, своєчасно реагувати і важе професійну допомогу при необхідності. При систематичному підготовці і чіткому розумінні правил, можна орієнтуватися на перевірку впевнено і мінімізувати будь-які негативні результати.

Для подальшого керівництва, відвідайте сторінку для офіційних процедур Taxpayer Bill of Rights, а IRS помітив керівництво розуміння . Для самостійного аналізу Tax Foundation] пропонує дані про курси перевірок та політику. Завжди перевірте інформацію з кваліфікованим податковим професійним специфікацією вашої ситуації.