Як правильно давати державні та місцеві податкові пільги на Вашому федеральному поході

Які податки є дедуктивними під SALT?

Зважаючи на те, що податки, що потрапляють під парасольку SALT, є першим кроком, щоб претензувати на право суми. IRS дозволяє відключати три основні категорії державних і місцевих податків, але не можна відхиляти всі з них без вибору між доходами і збутом податку.

Державні та місцеві податкові пільги

Ви можете віднести державні та місцеві податки до доходів, які ви платите протягом податкового року. Це включає в себе суми, які здійснили від своїх зарплат (пропоновані на W-2), оціночні платежі, які ви зробили, і будь-який податок на доходи до попереднього року, ви платите при подачі вашої державної декларації в поточний рік. Крім того, ви можете віднести державу та місцеві податки доходи, сплачені від імені вашого бізнесу або інших джерел доходів.

Державні та місцеві податки збуту (Загальний податок з продажу)

Замість відключення стану та місцевих доходових податків ви можете вибрати для дедукції держави та місцевих загальних зборів збуту. Цей варіант є особливо вигідним, якщо ви проживаєте в стані без податку на прибуток, таких як Texas, Florida, Nevada, Washington або South Dakota, або якщо ви зробили великі покупки протягом року. Ви можете використовувати IRS збуту податкові дедукційні столи (на основі вашого доходу та державного податку на продаж) або відключити фактичні податки з продажу, сплачені на великих покупках, як автомобіль, човен, або побутові будівельні матеріали. Ви не можете віднести як податок на прибуток і податок з продажу на той же повернення & mdash; ви повинні вибрати один.

Податкові декларації з нерухомістю

Ви можете віднести державні та місцеві податки на нерухомість, які ви володієте, доки податки оцінюються в односторонньому порядку проти всіх майнових прав в юрисдикції. До послуг гостей податки на нерухомість на вашому первинному будинку, відпустку будинку, земельних ділянок, а в деяких випадках оренда майна (хоча, зазвичай, відключені на Графік роботи E для оренди витрат). Однак майнові податки на майно, що використовується для бізнесу, є неприпустимо окремо.

Податкові декларації про майно

Деякі держави і населені пункти накладають щорічні податки на особисту власність, такі як автомобілі, причепи, човни та тваринництво. Ці податки є дедуктивними, якщо вони засновані на вартості майна і накладаються на щорічній основі. Найпоширеніший приклад - це плата за реєстрацію автомобіля, яка є орендодавцем (на основі вартості автомобіля). Ліцензійні та реєстраційні збори, які є плоскими, не кваліфікуються.

$10,000 SALT Cap: Що потрібно знати

Тактичні розрізи та роботи Акту (TCJA) накладав $10,000 ковпачок (5,000 доларів США для MFS) на загальну суму державних та місцевих податків, які ви можете віднести на Графік А. Цей ковпачок стосується сумі майнових податків, плюс або державних доходів податків або податків збуту (що ви вибрали). Наприклад, якщо ви платите 8 000 доларів США в податку на доходи та 6 000 доларів США у податку на майно, ваш загальний дедуктивний SALT захоплюється на 10 000 доларів. Ви не можете відхилити залишилися $4,000. Цей ковпачок не індексується для інфляції, що означає, що його вплив зростає кожен рік, як збільшення ціннісних значень та доходів.

Капель був одним з найбільш суперечливих положень TCJA. Багато платників податків у високоподаткових штатах побачили свої федеральні знімки, що з'являються, що призводять до більш ефективного податкового навантаження. Пропозиції щодо підвищення або повторення вводу, але ще не пройшли. Важливо перевірити чинне законодавство щороку, оскільки правила можуть змінитися. Для останніх офіційних настановок див. .

Вибір між податковою та податковою дедукцією доходів та продажу

Ви повинні зробити вибори щороку: дедуктивна держава та місцеві податки доходи OR дедукції держави та місцевих загальних зборів збуту. Ви не можете віднести як на себе. Цей вибір може істотно вплинути на вашу суму відрахування. Ось як вирішити.

При виведенні податку на доходи

Більшість податків у штатах з широкою податком на прибуток принесе користь від виводу податку на прибуток, а не податку на продаж. Це тому, що податки державного доходу зазвичай більше, ніж податкове скорочення продажу, доступне з таблиць IRS. Якщо у вас є висока заробітна плата і проживає в Каліфорнії, Нью-Йорк, Орегон або аналогічні держави, податкове скорочення доходів практично завжди перемагає.

Коли виводити податок на продаж

Розглянемо відхідний податок на продаж, якщо: (a) ви проживаєте в стані без податку на прибуток (TX, FL, NV, WA, SD і т.д.), (b) ви мали низькі заробітки в поточний рік, але зробили великі податкові покупки (вехіли, човни, домашні поліпшення), або (c) ваш податок на прибуток був дуже низький через повернення або втрати в минулому році. Зниження податку на продаж є особливо цінним, якщо ви купуєте автомобіль або човен, як ви можете додати фактичний податок з продажу, сплачений на цей пункт до таблиці IRS.

Як розрахувати податкову дедукцію збуту

У вас є два методи: Table Method і Actual Receipts Method. IRS надає додаткові таблиці збуту (з'єднання в Публічний 600 або Графік A інструкції). Ці таблиці дають базову суму на основі вашого стану, доходів і статусу подачі. Ви можете додати до цієї бази фактичний податок з продажу, сплачені за зазначені елементи, катери, літаки, материальниці будинку і автобудинки. Метод Рецензування вимагає, щоб додавати всі податки на придбання