Якими є особисті судові розрахунки

Отримання особистого врегулювання травм може забезпечити значного фінансового рельєфу після аварії, але одна з перших питань, які виникають, чи необхідно сплатити податки на цю гроші. Відповідь не завжди прямопередбачувана, IRS застосовує певні правила, які відрізняють від податківних і неоподаткових компонентів. Розуміння цих правил є важливим для уникнення несподіваних податкових векселів і збереження стільки вашого поселення максимально можливо. Ця стаття забезпечує всебічний погляд на те, як IRS податків особисті травми, включаючи ключові виключення, стратегії розподілу та вимоги до звітності.

Загальні положення: Фізичні травми травми не є податковими

Фундамент оподаткування розрахунків з особистим контролем лежить в Внутрішня конвертація коду 104. Під цим кодом пошкодження, отримані на рахунку особистих фізичних травм або фізичних осіб, виключені з валового доходу. Це означає, що якщо ви травмовані в автомобільній аварії, ковзання і падіння, або будь-який інцидент, що викликає фізичну шкоду, компенсація, яку ви отримали за цією травмою, як правило, без податку. Корисність проста: IRS не розглядає ці платежі як дохід, але, як заміна для того, що було втрачено, - здорове здоров'я. Виключення стосується незалежно від того, чи є поселення на фізичних осіб або в періодичних платежів. Однак тільки виключення, але виключення, що викривлення, що викриває тільки від виключення, але тільки при цьому тільки примирає, але тільки примирання, але не заподатків, можливо, можливо, тільки примирає, тільки фізичне, що тільки фізичне, можливо, тільки фізичне, що тільки фізичне, що тільки примирає, можливо, тільки примирає, тільки примирає, що тільки фізичне, можливо, тільки примирає, тільки при

Що таке фізична травма

IRS визначає фізичне травмування широко. Він включає видиму бодільність, такі як ламані кістки, опіки, лацементи, або судоми, але також внутрішні травми, хронічні больові синдроми, і довгострокову інвалідність, викликану ДТП. Якщо травма викликає емоційний диск, який безпосередньо пов'язаний з фізичною шкодією, наприклад, тривожність через непорушення, депресії від хронічного болю або післятравматичного стресового розладу слідувати травматичним аварійним аварійним злом - це може бути викликаний нетоксичним відчуттям. Однак емоційний дистрес стверджує, що стоять окремо, без будь-яких основних фізичних травм, зазвичай є нездатною репутною. Наприклад, що тільки компенсація.

Що таке податковий і що не існує

Для застосування правил правильно необхідно відокремити поселення в компоненти. Одномісне поселення часто охоплює кілька видів пошкоджень. Розуміння кожної категорії допомагає планувати вашу податкову відповідальність. Нижче відбувається розбиття загальних компонентів.

Незамінні компоненти

  • Компенсація для фізичного травми або хвороби – включає біль і страждання, медичні витрати, втрачене задоволення життя, дефіцит і інвалідність безпосередньо внаслідок фізичної шкоди.
  • Emotional distress збитки безпосередньо пов'язані з фізичними травмами] - наприклад, депресія, викликана хронічним болем від травми спинного мозку.
  • Медичні витрати, сплачені за фізичне травмування – навіть якщо раніше були виведені витрати на вашу податкову допомогу (з коригуваннями, які вимагаються під правилою пільги на податкову допомогу).

Податкові компоненти

  • Помітні пошкодження – призначено для покарання захисника; майже завжди податковано, незалежно від того, чи виникають вони з фізичного травми.
  • Emotional distress не пов'язана з фізичними травмами – наприклад, компенсація за порушення робочого місця, дискримінація або дефамінація, що викликала не фізична шкоду.
  • Останні надходження або втратив дохід] – будь-яка сума, призначена для заміни доходу, яку ви заробили, лікується як звичайний дохід і повністю податковий. Це включає в себе як минулі втрачені заробітні плати, так і майбутні втрачені кошти, якщо поселення виділяє для втрати доходу.
  • Все на суму поселення – якщо відповідач сплачує відсотки, оскільки поселення затримується, що відсотки податком на інвестиційний дохід.
  • Компенсація за нефізичні травми – такі як порушення договору, пошкодження майна (крім фізичного компонента травми), або введення конфіденційності.

Розміщена кількість

Якщо Ваш населений пункт включає в себе як податкові, так і неоподаткові порції, виділення, зазначені в угоді про поселення, як правило, поважають ІРС, за умови, що він розумний і не сором'язливий. Наприклад, якщо угода вказує $ 50 000 для фізичного травми (неподатково) і $ 20 000 за втрачені заробітні плати (податковий), ви звітуєте тільки 20 000 доларів. Натяг на вас, щоб довести, що виділення є правильним. Якщо угода не зазначена, необхідно виділити на підставі основних фактів. Зберігайте на увазі, що IRS можуть перерозподілити суми, якщо оригінальний спліт з'являється нереалістично або не має фактичної основи.

Приклад Scenario

Уявіть, що ви травмовані в автомобільній аварії і замішують на медичні витрати, втратили дохід і біль і страждання. Відповідач пропонує $100,000. Медичні рахунки всього $ 30, втрачені заробітні плати становить 20 000, а інші $ 50 000 є для болю і страждання (неподатково, так як він стебла від фізичного травми). У вашому розрахунковому угоді запитайте чітке розбиття, щоб тільки 20 доларів у втрачених заробітних платах з'являються податкові. Без чіткого виділення, ви можете мати довести цифри до IRS пізніше, які можуть бути складними. Завжди ведеться виділення в момент поселення.

Як неготитувати виділення

Робота з вашим адвокатом, щоб забезпечити договір про поселення явно списує кожну категорію збитків і призначає значення долара. IRS зазвичай приймає цей розподіл, як довго, так як це, очевидно, базується на фактичних втратах. Якщо страховик відповідав, щоб забезпечити розбиття, ви можете знадобитися для забезпечення власного розрахункового розподілу за допомогою медичних векселів, сплатити трупи та інші докази. Прикріпіть заяву на повернення податку, пояснивши основу для вашого виділення.

Спеціальні випадки: відмовні пошкодження та адвокатські збори

Пошкодження позитивних збитків є окремою категоріям, яка вимагає ретельної уваги. Навіть якщо вони виникають з фізичного травми справи—наприклад, п'яний водій аварії, де суд відзначає нечітких збитків, - неточні пошкодження завжди податкові. Ви повинні повідомити їх як «Інший дохід» на податковій декларації. Наприклад, якщо ви ви перемагаєте позов проти п'яного водія і суд нагороджує $ 200,000 у компенсаційних пошкодженнях (неподаткових) і $50,000 у нездатних пошкодженнях (податково), ви оплачуєте податок на прибуток на $ 50.

Атторні збори, що ускладнюють справи У більшості випадків, адвокати оплачуються за консистенційну плату за основу, тобто третину поселення. ІРС вважає, що весь обсяг поселення як ваш дохід (або виключає його, якщо це неоподатковано). Однак, вартість адвоката часто вважається «повільним» дедукцією. Під податковими наслідками та роботами, які мають право на неправомірні збитки, якщо це не є обов'язковим для того, щоб мати право на відшкодування, що не втратили жодних претензій, якщо це не було запорушене, або не було втрачено.

Податкові наслідки контингентних зборів

У типовому особистому ушкодження, де весь розмір недатний, плата адвоката не є дедуктивною, але також не оподатковується. IRS виділяє поселення як належність вам, але виключення стосується всього розміру, включаючи частину, сплачену адвокату. Це вигідно, тому що ви особа не зіткнетеся від зборів. Однак якщо частина поселення є податковою (наприклад, втрачені заробітні плати), можна включати валове поселення в доходи, а потім відключити збори, які є еквівалентними до цього доходу. механіки залежать від природи справи і виділення. Завжди консультуйте податковий професіонал перед підписанням договору поселення.

Медичні скорочення витрат і реімбурсації

Ще один нюанс передбачає медичні витрати, які ви можете віднести на допуск до податкових повернень. Якщо ви відключили медичні рахунки, пов'язані з травмою і пізніше отримуєте поселення, що охоплює ті ж витрати, необхідно включати суму поселення в до тієї кількості, яка відхилена від сплати податків. Іншими словами, якщо раніше ви прийняли скорочення на 10 000 доларів США в медичні витрати і зараз отримуємо 10 000 доларів у поселення за ті ж витрати, необхідно повідомити, що 10 000 доларів США в доходи (допомоги ви вже отримали податкову пільгу допомогу). IRS формувати 1099 або іншу документацію повинні відображати це, але вам потрібно відстежити. Тримати записи будь-яких попередніх знімків, які ви заували правило, як правило "Податків".

Як лікувати медичні витрати

Якщо Ваш населений пункт включає відшкодування медичних витрат, порівнювати суму поселення до кількості медичних відрахувань, які ви заявляли за останні роки. Якщо відшкодування перевищує відрахування, то надлишок неможливе. Якщо відшкодування менше, ніж знижувань, то сума, яка дорівнює донеці, є податковою. Наприклад, якщо ви відключили $15,000 в медичні витрати протягом двох років і отримаєте $10,000 в поселення за ці витрати, необхідно повідомити про $10,000 в доходи. Якщо ви отримуєте $20,000, тільки $15,000 є податковим (дата, яку ви відключили).

Розрахунки та періодичні платежі

Багато особистих травмуючих населених пунктів виплачуються з часом через структуроване поселення— серія періодичних платежів, що фінансуються анатомією. Під чинним законодавством періодичні платежі з структурованого поселення обробляються таким же чином, як сума люмпу: якщо базове поселення є для фізичного травми, періодичні платежі також неоподаткові. Це може бути перевагою, тому що ви не уникнете сплати податку на зростання коштів, які використовуються для оплати. Однак, забезпечити, що структуроване поселення відповідає вимогам IRS: платежі повинні бути фіксованими і детермінованими, а договір поселення має явно забезпечити структуру. Якщо структура не була прокладеною, IRS може порівнювати платежі як кваліфікований огляд. Завжди

Переваги структурованих населених пунктів

У структурованих населених пунктах дозволяють отримувати платежі протягом багатьох років або десятиліттями, які можуть допомогти з довгостроковою медичною допомогою або підтримкою залежних. Вони також забезпечують стабільний потік доходів, який не підлягає перепаду ринку. Оскільки платежі без податку, якщо правильно структуровані, ви ефективно заробляєте відсотки на розрахункові кошти без сплати податків. Це потужний інструмент для управління великими поселеннями. Однак, один раз, коли ви приймаєте структуроване поселення, ви не можете змінити графік оплати. Розглянемо ваші довгострокові потреби ретельно.

Державні податкові спори

Більшість держав слідують Федеральним правилам про оподаткування фізичних осіб-поселень. Однак кілька держав мають свої власні виключення. Наприклад, деякі держави податкові нечітки по-різному, або вони не дозволяють відчуження за емоційний диск. Додатково, якщо ви живете в стані з податку на доходи, податкові порції вашого поселення будуть піддаватися цьому державі ставки. Такі держави, як Каліфорнія, Нью-Йорк, і Нью-Джерсі мають певні правила. Також деякі держави не мають податкових повідомлень, в той час як інші податкові нечітки. Перевірте з місцевим податковим професіоналом, щоб зрозуміти вашу конкретну державну обробку. Для переліку державних правил звертайтесь [Електронний ресурс]

Повідомлення про поточну подачу

Якщо частина вашого поселення є податковою, ви зазвичай отримуєте Form 1099-MISC (або іноді 1099-NEC) від захисника або їх страховика. Коробка 3 з 1099-MISC (для «Іншого прибутку») часто показує податкову частину. Якщо весь населений пункт не є податковим, ви не можете отримати будь-яку форму 1099, але це не гарантується - в будь-який час 1099 видається за всю суму, і ви повинні пояснити виключення на вашому податковому поверненні.

Щоб правильно виключити неоподатковану частину, ви прикріпите заяву на повернення, пояснивши характер поселення та правову основу для виключення. Публікація ІРС Публічне 4345 (податкові – податкова відповідальність)] забезпечує керівництво. Якщо у вас є як податкові, так і неоподаткові частини, звітуйте про податковану кількість на відповідній лінії форми 1040 (наприклад, «Інші доходи» за за забуті збитки, або «Важі» за втрачені заробітні плати, якщо вони були сплачені роботодавцем). Для втрати заробітної плати ви також отримаєте W-2 або 1099 DNE-C дохід.

Заява про непередбачувані виключення

У Вашому повідомленні необхідно включити: дату поселення, характер травми, правову основу в розділі IRC 104, сума загального поселення, а сума заявлена як неоподаткована. Ви можете прикріпити копію договору поселення. Тримайте копію для ваших записів. Якщо ви перевіряєте, ця документація буде вашим первинним захистом.

Документація Кращі практики

Витримуємо аудит IRS, підтримує ретельно документацію:

  • Проектоманс – документ має чітко визначитися з кожним ступенем пошкодження з сумами долара.
  • Медичні записи та векселі] – довести посилання між травмою та поселенням.
  • Pay stubs або роботодавець звітів – якщо втрачені заробітні плати є частиною поселення, показати ваші нормальні заробітки та період, що покривається.
  • Договір атеторна та заява про оплату – показати, як було виділено збори.
  • Корреспондент з захисником або страховиком] – пояснювальні основи виділення населених пунктів.
  • Tax повертає з-за років] – якщо ви заявили медичні знешкодження, пов’язані з травмою, зберігайте копії, щоб застосувати правило пільги на податкову допомогу.

Зберігати ці записи принаймні три роки після того, як ви подали свою податкову допомогу, але більш тривалий час для великих населених пунктів (до семи років рекомендується). IRS може аудит повернутись протягом шести років, якщо є суттєве підрядування доходів.

Загальні податкові витрати, щоб уникнути

  1. Подивитися всі розрахунків гроші є безподатковими Якщо ви втратили заробітні плати або нездатні пошкодження, то частина є податковою. Порушуючи до звіту, вона може призвести до штрафних санкцій і відсотків.
  2. Не вся в тому, щоб поселення Без чіткого розподілу, IRS може припускати всю суму податкову, або ви можете утруднити відчуження пізніше. Завжди ведеться переїзд у письмовій формі.
  3. Ignoring the Tax вигодаправо на медичні витрати] Якщо ви відключили медичні витрати протягом останніх років і зараз отримали відшкодування, необхідно повідомити про відшкодування в розмірі до суми попереднього знешкодження.
  4. Подивитися термін для структурованих населених пунктів] Якщо ви хочете без податку структуроване поселення, вибори повинні бути зроблені перед отриманням будь-яких платежів. Після отримання сумі, ви не можете пізніше перетворити його на без податку структуру.
  5. Покладні державні податкові зобов’язання Навіть якщо Ваш населений пункт неоподаткований федерально, деякі держави можуть бути податковими деталями. Перевірте місцевий консультант.

Коли ви Консультація податкового фахівця

З огляду на складність правил IRS, будь-яке поселення з травмами, що перевищує 50 000 доларів, що включає в себе кілька компонентів — гарантії професійної консультації. Сертифікований публічний бухгалтер (CPA) або податковий повірений з досвідом у розрахунків з травмами може допомогти вам структурувати угоду, розподілити суми правильно, і підготувати вашу податкову декларації. Вони також можуть допомогти, якщо ви розглядаєте структуроване поселення або якщо поселення передбачає постійне медичне обслуговування. Пам'ятайте, вартість професійних порад часто невелика ціна, щоб платити у порівнянні з потенційними податковими енергозбереженнями і уникнення штрафів IRS. Для каталогу кваліфікованих фахівців з податку див.

Висновок

Податкування про фізичну травму IRS регулюється чіткими правилами, але девіл знаходиться в деталях. При цьому компенсація за фізичні травми зазвичай неоподаткована, порції за втрачені заробітні плати, нездатні пошкодження, а емоційний диск не прив'язується до фізичної шкоди. Ключ до мінімізації податкового навантаження і уникнення помилок є обережним виділенням в час поселення, ретельної документації і, при відповідному, професійному настанові. Чи не варто ви заперечувати поселення або вже маєте перевірку в руках, розуміння цих правил, що дає вам можливість зробити поінформовані рішення і зберегти більше того, що ви право кинулися.