Vergi Amaçları için Kiralama Income'yi Anlamak

Kiralama geliri, ödeme miktarı veya ödeme yöntemi için aldığınız herhangi bir ödemeyi kapsar.Genel kaynaklar aylık kira ödemeleri, daha sonra son kira olarak kullanılan güvenlik depozitoları ve nakit para birimlerinde kiracılar tarafından yapılan ödemeler.) kiralama geliri, ödeme tutarı veya yöntemine bakılmaksızın, aylık kiralanan miktarlar için önceden kiralanır.

Nakit-basit muhasebe yöntemi altında, çoğu bireysel ev sahibi için geçerli olan, gelir yılda vergilenebilir:0) Bu, elde edilenden bağımsız olarak gelir. Örneğin, eğer onant ödemeler 2024 Aralık ayında, 2024 vergi iadenizi rapor etmelisiniz.Eğer kiraladığınızda (küçük ev sahibi) bir yöntem (küçük ev sahibi için) kullanılabilir.

Kiralama Income'nin Daha Az Obvious Sources

Birçok ev sahibi belirli gelir akışlarını görmezden gelmeye devam ediyor. Aşağıdakileri düşünün:

  • [FONT:0]Ütiliteler geri ödemeler[[DÜT 1: 1) - Eğer onant ısı veya elektrik için ödeme yaparsa ve geri ödeme yapın, bu geri ödeme gelir.
  • [0]Late ücretleri ve cezalar[Döntilmiş: 1) - Aşırı kira için herhangi bir ücret gelir.
  • [FONT:0)Pet kiralama ve ücretler) - Evcil hayvan izin vermek için ek miktarlar.
  • [FONT:0]Parking veya depolama ücretleri[Dönetici: 1 ) - Bir garaj alanı kiralayın veya mülke kapalı depolama.
  • [FONT:0]Laundry veya otomasyon makinesi devam ediyor – Eğer onant kullanım için makineler çalışırsanız, gelir gelir gelir kira gelir.
  • [FONT:0)L Hastalıklar iptal ödemeleri) - Paralar erken bir kiraya teslim edildi.
  • [FONT:0]Hizmetler veya mülk, bir tür) aldı - Eğer bir kiracı kira için değişimde tesisat onarımı sağlarsa, bu hizmetlerin adil pazar değeri rapor edilebilir gelir.

Para yerine mülk veya hizmet alırsanız, kira geliri olarak adil piyasa değerini rapor etmelisiniz. Örneğin, bir ay kira için yeni bir güverte inşa ederse, bu miktar için yerel pazar oranını belirlemeniz gerekir.

[FONT:0]Practical Tip:[Dönetici:[Dönetici:0) Özel bir banka hesabı ve kredi kartı sadece kiralama faaliyetleri için açın. Bu basitleştirme takip eder ve HızlıBooks veya Stessa gibi muhasebe yazılımı kullanın.

Deductible Rental Expenses: Write-Offs'inizi Maximing Your Write-Offs

IRS, kiraz malını korumak ve kiraz işlerinde kabul edilen masrafların düşürülmesine izin verir; bu kesintiler doğrudan vergilenebilir kira gelirinizi azaltır. Anahtar kategoriler şunlardır:

  • [FONT:0]Mortgage ilgi[[Dönetici: 1 ) – Satın almak için kullanılan kredilere ilişkin ilgi veya mülk geliştirmek. Bu, kredi terimine ödenen puanları içerir.
  • [FONT:0)Property vergileri - Devlet ve yerel emlak vergileri kiralama mülkünü değerlendirdi.
  • [FONT:0] Sigorta primleri[[[Dönetici: 1 ) – Landlord sorumluluğu, ateş, sel, hırsızlık ve kayıp sigorta.
  • [FONT:0]Remates ve bakım) - Bir sızıntılı bataryayı tamir etmek, kuru duvarı yeniden boyamak veya bir odayı yeniden boyamak gibi mülk alışkanlıklarını tutmak için maliyetler.
  • [FONT:0]Utilities - Su, gaz, elektrik, çöp veya diker hizmetleri için öderseniz, bu maliyetleri ortadan kaldırabilirsiniz.
  • [FONT:0]Property yönetim ücretleri[Dönetici: 1) Ücretler bir yönetim şirketine veya bireysel yöneticiye ödenen ücret genellikle kira yüzdesidir.
  • [FONT:0][Döntme[Döntmeler: 1 ) - Online listeler için Maliyetler, bahçe işaretleri, gazete reklamlar veya profesyonel fotoğrafçılık.
  • [FONT:0]Yedi harcamalar [Dönemli:0)[Dönemli harcamalar[Dönemli) - Kilo ve diğer maliyetler bakım, onarımlar veya yönetim için kira mülklerine seyahat için seyahatler için.
  • [FONT:0]Professional hizmetleri[Dönetici: 1 ) - Avukatlar için Ücretler, muhasebeciler, emlak ajanları veya iş kirayla ilgili danışmanlar.
  • [FONT:0)Depreciation[[[Döncük: 1)))) - Binanın maliyetini ve 27.5 yıl boyunca (residential) veya 39 yıl boyunca (ortalama) geri almanıza izin veren bir kesinti.

Depreciation, ev sahibi için en değerli kesintilerden biridir. Genellikle binanın bir parçası olarak binayı veya cihazlar gibi kişisel mülk için daha kısa süre boyunca (örneğin, 4562) hesaplamak ve talep etmek için, mülklerini satmanız için, onları ayrı ayrı ayrı olarak kabul edebilirsiniz (örneğin, binanın bir parçası olarak, veya daha kısa bir şekilde, özel mülkler için kiraladığınızda% 25)

Onarımlar vs. İyileştirmeler: Eleştirel Farklılık

Ortak bir tuzak, restorasyon olarak sermaye iyileştirmeleri yanlış bir şekilde yapılır. Onarımlar, iyi işletim durumunda mülk tutar ve yıl içinde tamamen silinebilir. Örnekler: Bir çatı sızdırıyor, kırık bir pencereyi tamir etmek veya tek bir karoyı bir banyoya yerleştirmek. İyileştirmeler değer katar, ya da yeni kullanımlara adapte etmek için onu rahatlatır. Örnekler: Tüm pencereleri yerine yeni bir fırın kurmak, bir mutfak eklemek veya bir mutfak eklemek.

IRS, Tangible Property Regulations (TPRs) altında güvenli liman seçimleri sağlar (TPRs). Bu güvenli liman kullanmak için) vergi iadenize bir başka güvenli liman (veya mülk) 2,500 veya daha az fatura veya eşyaya mal olur, tekrar boyamak gibi görevleri yerine getirir.

[FONT:0)Tip:[Dönemli:[Dönemli)) Şüpheli olduğunda, bir gelişme olarak çalışmayı ve onu sermayelendirmeyi tedavi etmek daha sonra makul bir hata yapmışsanız daha iyi bir kesintiyi savunmak daha kolay. Ancak, 2,500'de eşyalar için, mevcut kesintileri en aza indirmek için minimis güvenli liman kullanın.

Verginiz Üzerine Raporlama: E ve Beyond

Çoğu bireysel ev sahibi, IRS'nin gruplama faaliyetlerine göre gelir ve masraflar sunar. Form 1040)[Dönetici: 1 ), Tamamlayıcı Income ve kayıplar.Bir dizi indirim ücreti ödeme yapmadan veya kaybınızı hesaplayın. Form 1040'a kadar akar.

E. E., "tavı" miktarı için bir bölüm içerir. Her aktivitede risk altında olduğunuz miktarı hesaplamanız gerekir (kash yatırım artı recourse borcu). Borç genellikle risk altında kabul edilmez.Eğer kayıplarınız risk miktarınızı aşıyorsa, aşırılık askıya alınır ve ileriye doğru yapılır.

Pasif Aktivite Kayıp Kuralları ve Gerçek Emlak Profesyonelleri

Kiralama emlak genellikle pasif bir aktivite olarak sınıflandırılır. Bu, kiralama faaliyetlerine (örneğin, kiralama işlemleri) görebilecek şekilde, diğer kiralama veya sınırlı ortaklıklardan alınan vergilere veya maaşlara karşı gelirlerin 25.000 $ 'a kadar indirim yapabilirsiniz.

Eğer bir acıklı işletme:0) Gerçek mülk profesyoneli) iseniz - yılda 750 saatten fazla emlak kiralama aktivitesine katılabilirsiniz ve kişisel hizmetlerin% 50'sinden fazlası gerçek mülk ticaret veya işletmelerde - sonra kiralarınız tüm gelirlerini pasif aktivite sınırlamalarına tabi değildir.Bu statü IRS tarafından incelenebilir; ayrıntılı zaman loglarını tutmalı ve birçok emlak profesyoneline sahip olabilirsiniz.

Vergi Cuts ve Jobs Yasası ayrıca, belirli kiralama gayrimenkul operasyonları için Bölüm 199A'nın altında nitelikli bir iş geliri (QBI) dedüksiyonu yarattı.Eğer kiralarınız bir ticaret veya işletme olarak muamele edilirse (bir yatırımdan daha fazlası için) genellikle net kiralama gelirinin% 20'sine kadar geri çekilmeye uygun olabilir.

Özel Durumlar: Tatil Evleri, Kısa Süreli Kiralama ve Karma Kullanım Özellikleri

15 Günlük Kural

Eğer yıl boyunca mülk kiralayabilirsiniz.(0)15 gün veya daha az ) Bu kural, vergi iadeniz sırasında tüm kiralama gelirinizi dışlamanıza izin verir. Ancak, kira gelirinizi de iade edemezsiniz (örneğin, notlama faiz ve mülk vergileri hariç, hangi belgede olursa olsun, tatil evleri dahil olmak üzere herhangi bir mülke ait olan masrafları da kaybedersiniz.

Kişisel Günler Kullanın ve Allocation Allocation

14 gün daha fazla bir kira mülkünü veya kiralanan günün% 10'unu (örneğin adil kiralama) kullanıyorsanız, mülk alginç olarak kabul edilir:0) Kişilik ikameti) Bu durumda, genellikle tüm kişisel ve kiralama masraflarının (kişisel ve kiralama faiz ve vergilerin) tamamının iade edilmesi gerekir.

Kısa vadeli tatil kiralamaları (örneğin, Airbnb, VRBO), IRS, ortalama kiralama süresinin aranırsa kiralama mülkünü ayırmaktadır:0) 7 gün veya daha az) ve siz önemli hizmetler sunmazsınız (günlük temizlik gibi).

Kısa vadeli kiralama IRS denetimlerine odaklanmış durumda. Ajans, Airbnb gibi platformlardan veri kullanıyor (işmanlık ve 1099-K raporlaması ile) Eğer üçüncü taraf yerleşim organizasyonlarından 600 $ 'dan fazla ödeme alıyorsanız, bunu her zaman kayıtlarınızla uzlaştırabilirsiniz. Meticully track dayslar, kişisel kullanımlar ve misafirlere sağlanan herhangi bir hizmet.

Kayıt Koruma: Uyum Vakfı:

Doğru ve organize kayıtlar, kesintiler için gereklidir ve denetim sorunları önlemek için gereklidir. IRS tüm gelir ve masrafları destekleyen kayıtları tutmanızı gerektirir: Önerilen uygulamalar şunları içerir:

  • Her kiralama mülkleri için ayrı banka hesaplarını ve kredi kartlarını koruyun veya tüm kiralama faaliyetleri için minimum düzeyde.
  • Her işlemden kayıt olmak için özel bir muhasebe yazılımı kullanın, türün (örneğin, “Remates” “Mortgage Interest”, “Utilities”).
  • Kiraların kopyalarını, kiralama uygulamaları, faturalar, makbuzlar, banka ifadeleri ve iptal çekleri tutun.
  • Seyahat için ve mülkten seyahat için mileage edin - her seyahatin amacını dikkate alın.
  • Herhangi bir hizmetin veya mülkün adil pazar değerini belgeleyin, kiranın yalanı aldı.
  • Depreciation için, orijinal maliyetin kayıtlarını, arazi değeri tahsisi, iyileştirmeleri ve her varlık hizmete yerleştirildiğinde.

En az İZFLT için kayıt tutun:0) Üç yıl [Döntme:0) Vergi geri dönüşünden sonra, ancak IRS, altı yıl boyunca, tüm kurtarma dönemi için rekorları garanti eder ve satışını yaptığınızda, mülkünüzü satın almanıza ihtiyaç duyarsınız.

[FONT:0)Tip:[Dönetici:[Dönetici:0)[[Dönetici:0))[[Dönem:[Dönem:[Dönem: 0:0)) Tüm kağıt makbuzlarını Digitize etmek için. Expensify, Receipt Bank veya sadece yıl ve mülk tarafından organize edilen bulut klasörlerinde tarama ve mağaza kullanın.

Tahmin edilen Vergi Ödemeleri ve Cezalarından Kaçınma

Kiralama geliri genel vergi yükümlülüğünüzü artırabilir, özellikle net gelir üretirse. IRS, elde ettiği gibi gelir vergisi ödemek için vergi ödemesi gerekir, genellikle mevcut olan veya tahmin edilen çeyrek ödemelerle birlikte.Eğer önemli bir kiralama geliri varsa, tahmini vergi ödemelerini yapmanız gerekebilir.(0Form). 1040-ES).

Alt ödeme cezası, yıl boyunca yeterince ödeme yapamıyorsanız geçerlidir. Cezayı önlemek için, şu yılın vergisini en az% 90 oranında ödeyebilirsiniz:% 100) önceki yılın geri dönüşünde gösterilen verginin% 10'u (yüzde 11) hesabına ödeme yapmanız gerekir.

Mevcut ödeme oranı yıllık% 8, günde 8, 15 Eylül ve 15 Ocak'ta yapılan ödemelerin% 20-30'unu vergiler için ayrı bir tasarruf hesabında ayarlamanız için iyi bir uygulama.Bu şekilde, tahmin edilen ödemelerin (15 Nisan, 15 Haziran) nedeniyle hazır olduğunuz fonlara sahip olursunuz.

Devlet Vergisi

Çoğu devlet, kiralık gelir için federal kurallara uygundur, ancak örneğin farklılıklar olabilir.

  • Kaliforniya, devlet gerisinde kira geliri ayrı rapor gerektirir ve devlet gelir vergisi için bir kesintiye izin vermez.
  • Bazı eyaletler farklı depreciasyon programları vardır (örneğin New York) veya geri eklenecek bazı harcamalar gerektirir.
  • Birden çok eyalette mülk sahibiyseniz, kiraladığınız her durumda dış olmayan vergi geri ödemelerini dosyalamanız gerekebilir. Bu karmaşık uygulama sorunları yaratabilir.
  • Texas ve Florida gibi birkaç eyalet, devlet gelir vergisine sahip değil, basitleştirici bir şekilde.

Her zaman devlet özel gereksinimlerine uyum sağlamak için devlet gelir veya yerel bir vergi profesyoneline danışın.

Yaygın Hatalar ve Denetim Teşkirleri

IRS, denetimleri veya bildirimleri tetikleyen ortak hataları tanımlamak için veri eşleştirme yazılımı ve kırmızı bayrakları kullanır:

  • [FONT:0) Ücret geliri) - Tüm kirayı rapor etme, özellikle Form 1099-MISC veya 1099-K alırsan.
  • [FONT:0]Kişisel harcamalar kiralama indirimleri olarak kişisel harcamalar (Dönetici amaçlar için mülk kullanmak ve ilgili maliyetlere katlanmak.
  • [FONT:0)Misclassing iyileştirmeler onarımlar olarak – Bir yıl içinde yeni bir çatı satın almak ve onu sermayelendirmek ve silmek yerine bir yılda bir onarım olarak geri almak.
  • [FONT:0)Incorrect depreciation hesaplamaları) - yanlış kurtarma süresi kullanarak veya arazi ve bina arasında kesintiye uğramamak.
  • [FONT:0)İstleyici kiralama kayıpları yıl sonra – IRS aslında bir kâr odaklı iş olup olmadığını sorgulayabilir (hobby kayıp kuralları).
  • [FONT:0]Failure to file Schedule E) - Net gelire sahip olsanız bile, kiranız varsa dosya yapmanız gerekir.
  • [FONT:0] 15 günlük kurala karşı değil – 20 gün boyunca bir tatil evi kiralayın ve gelir rapor etme.

IRS bir denetim için geri dönüşünü seçerse, her bir belge kanıtıyla kesintiye uğramanız gerekir. İyi kayıt tutma, yazışmalar ile çözülebilir, ancak bazı bir ofis toplantısı veya alan ziyareti gerektirir.netlemeyi ele almak için bir temsilci (CPA, kayıtlı ajan) işe almak gerekir.

Bir Vergi Profesyoneli Ne Zaman Kiralama

Birçok ev sahibi bağımsız olarak programlayabilirken, bazı durumlarda profesyonel yardım garanti eder:

  • Birden çok özellik sahibi (özellikle farklı eyaletlerde).
  • Kısa vadeli kiralama (Airbnb, VRBO) önemli hizmetlerle çalışır.
  • Emlak profesyonel statüsünü pasif kayıp kısıtlamaları önlemek için talep edin.
  • Aktif gelire karşı kullanılabilir olan büyük pasif kayıplar.
  • Kiralık bir mülk satışı (konuşturma ve sermaye kazançlarını hesaplamak).
  • Kişisel mülkleri kiraya (veya tersi) orta yıl.
  • Bir IRS farkını veya denetimini yeniden ele alalım.
  • Bölüm 199A QBI deduction (requires careful sınıflandırma).

Kaliteli bir vergi uzmanı, önceden planlayabilmenize yardımcı olabilir ve tüm mevcut kesintileri tespit edebilir ve pahalı hatalardan kaçınabilirsiniz. Amerikan Enrolled Agents Birliği, aramalanabilir yönetmenler sunar. Birçok kişi ücretsiz bir ilk danışmanlık sağlayacaktır.

[FONT:0) Son Düşünce: [Dönemli:0] IRS, karar vermeden önce onlara ücretsiz kaynaklar sunar.T:2) Interaktif Vergi Asistanı) ve 527Kurumsallık 527[Döneticileri ve bunları doğru bir şekilde rapor etmeden önce, vergi yükümlülüklerinizi ve masraflarınızı tamamen yönetebilirsiniz.