Temeller: İş vs. Hobi ve Kendi İşi Vergi Vergisi

Yaratıcı profesyoneller için, vergi kodu, geleneksel istihdamdan farklı olan farklı bir meydan okuma sunuyor. IRS genellikle size ait bir serbest grafik tasarımcısı, adil veya aynı şekilde yapılan bir müzisyen, aynı şekilde, bir selamlayıcıya da hizmet ediyor.(FLT:1) Sosyal Güvenlik ve Medicare ile bu vergiyi kendi işvereniniz ile bölerseniz,% 2,3 oranındaki bu statü konuları kendi başına ödersiniz.

Kendi iş vergisi 400 $ veya daha fazla iş başında bu vergiyi borçluyuz.Bu eşiği, bir küçük yan projesinde bile - tek bir atölyeyi bir araya getiren veya öğretmede birkaç baskının - bu vergiyi düzenli olarak vergiye borçlu olduklarını öğrenmek için şaşırır.

IRS için durumunuzu kurmak

IRS, bir iş olarak mı yoksa bir hobiye mi sahip olduğunuzu belirlemek için dokuz faktör testi kullanır. Anahtar faktörler, bu ayrımda faaliyet gerçekleştirip, size borçlu olduğunuzu ve aktivitenizin bir hobi olarak sınıflandırılmasını sağlar.

Bir kâr nedeni göstermek için pratik bir yol, iş kararlarınızın rekorunu tutmaktır. Örneğin, daha yüksek fiyatlara yatırım yapmaya karar verirseniz, sebeplerinizi belgeleyin.Eğer birkaç yıl içinde bir gelişim aşamasındaysanız, IRS, bu faktörlere ve iş alıcılarına yönelik basit bir iş planına uygun değişiklikler yaptığınızda, iş ile ilgili satın almalar için daha uzun bir şekilde genişletir.

Kendi kendini işleyeyerek vergilendirme Vergisi

Çünkü hiçbir işveren ödemenizden vergileri korumakla kalmıyor, genel gelirinizin sabit gelirinizi hesaplarken, genel vergi yükümlülüğünüzü azaltmaktan sorumlusunuz, ancak bu vergiyi net kazançlarınızla ilgili olarak tamamlamanız gerekir.

Kendi iş vergisi hesaplamak için, Programı SE (Form 1040) kullanın. Vergi kendi iş işten çıkarmadan net kazanç elde edilir, bu da brüt gelirinizin eksi 1040 $ 'ını azaltırsa, net karınız 50.000 $ 'dır, kendi iş vergisinizi etkilemez, $ 7,650'ye kadar sanatçılar için bu modeli kullanarak veya profesyonel sürprizlerle çalışanları etkileyebilirsiniz.

Takip Income Across Diverse Creative Streams

Yaratıcı profesyoneller nadiren tek bir gelir kaynağına sahipler. Orijinal eserleri doğrudan satabilirsiniz, lisanslı tasarımlardan gelen kraliyetleri alabilir, atölyelerden ders alabilir ve belirli projeler için hibe toplar.Her gelir akışı farklı bir şekilde rapor edilebilir ve her biri vergi iadeniz için dahil edilmelidir.

Birçok sanatçı da barter şeklinde gelir alıyor. Web sitesi tasarım hizmetleri için bir resim ticaret yaparsanız, takas ettiğiniz sanatın adil pazar değeri size vergilenebilir gelir ve işle ilgili olarak alınan hizmetlerin değerini de düşürmelisiniz. Barter borsaları kolayca göz ardı edilebilir, ancak IRS onlara aynı parayı nakit ödemeleri olarak davranır.

1099, Kraliyetler ve Nakit Ödemeler

Bir takvim yılında size 600 $ veya daha fazla ödeme yapan müşteriler, ödeme işlemcilerinden bir gelir elde etmek için gerekli olan ödeme araçlarına sahip olun.([D)Formlar veya lisanslamalar genellikle bir satışa ek olarak, herhangi bir ödeme için bir form aranırsanız, ödeme işlemine kadar ödeme yapan veya lisanslama işlemlerinin genellikle arsadığı gibi, herhangi bir satışa ek olarak, herhangi bir hesapla ilgili bir hesapla veya şifreli bir şekilde dağıtılır.

Hataları içeren 1099 alırsanız –örneğin, bir müşteri asla almadığınız bir ödeme rapor eder – kayıtlarınızı düzeltmeden önce sorunca düzeltmeye devam etmelisiniz.Sadece gelirinizi kaybetmez; IRS, kayıtlarını geri iade ederseniz, geri dönüşte doğru miktarı bildirebilirsiniz.

Grants ve Fellowship

Grants ve Burslar zor olabilir. Eğer hibeye dayalı olarak verilirse ve fonlar, herhangi bir vergi veya genel destek için kullanılır, genellikle gelir olarak vergilenebilir.Eğer şartlar karmaşıksa, bir vergiye veya materyalin kapsamını kapsar.

Bazı hibeler, konukseverler için burs olarak yapılandırılır.Eğer konuyla ilgili olarak, iş teklifinizin kopyalarını ve fonların amacı hakkında herhangi bir yazışmayı açıklığa kavuşturursanız, hibeler veya stüdyo kiralama için doğrudan ödeme yapılır.[Döneticiler için ücretler ödenemez ve hibeler için).

Deduction Stratejinizi Genişletmek: Temellerin Ötesinde

Dedüksiyonlar vergi sorumluluğunu azaltmak için birincil araçtır. Yaratıcı uygulamanızla ilgili tüm masrafları dikkatle takip ederek, vergilenebilir gelirinizi önemli ölçüde azaltabilirsiniz. Anahtar, hangi kesintilerin belirli iş akışlarına uygulanacağını ve bunları iyice belgelemek.

Birçok sanatçı, ortalarına eşsiz olan özlemleri görmezden geliyor. Bir ressam, profesyonel işlerinizin maliyetinin düşmesi ve birçok yaratıcı disipline sahip olabilir; bir potter hem de tek bir programda tüm masrafları birleştirebilir; bir müzisyen aynı ticaret veya iş parçası olarak aynı zamanda otomatik olarak en uzun süre boyunca, yaratıcı işiniz için gerekli olan herhangi bir masraftır.

İyilerin Sold Maliyetini Hesaplamak (COGS)

Fiziksel sanatlar yaratırsanız, satılan malların maliyetini hesaplamanız gerekir. Bu, C.Programda hesaplamanın bir parçası değildir, boyama, kil, film, framing malzemeleri ve doğrudan iş için COGS, yüksek değerli sanatlar için özel kimlik yönteminizden çıkar.

Birden çok şeyi yapan sanatçılar için - baskı baskı baskıları veya seramik mumları gibi - bu maliyetleri dikkate almanız ve yılın başında envanterinizi dikkate almanız gerekir.Eğer nakit para metodunu kullanıyorsanız (bu en küçük işletmeler), eğer satın aldığınızdan daha az miktarda malzeme satın aldığınızda, ancak kurallar ayrıntılı olarak sunar.

Ev Ofisi ve Stüdyo Dedüksiyons

Özel bir çalışma alanı genellikle sanatçılar için en büyük kesintidir.Evinizde bir stüdyo veya odadan ayrı bir stüdyo kiralayın, bu alanda ilişkili maliyetleri atabilirsiniz.Bir ev bürosu için, alan alışlı ve düzenli olarak kullanılmalıdır).

  • [FONT:0) Basitleştirilmiş yöntem: [Dönetici: [Dönetici: 0,4 $ 1,4 $ 'lık bir kare ayağına kadar, 300 metrekareye kadar olan bir plan için bu, küçük bir ev stüdyosu ile karmaşık hesaplamalar gerektirir.
  • [FONT:0)Yönerge yöntemi:[Dönetici:[Dönetici:0)[Dönekli yöntem:[Dönetici:0))Deduct a yüzdesi of your real home costs, including rent, services, Insurance, and repair, based on the square Hours of your office relative to your total home.This often provides a larger deduction but requires detailed records. For example, if your studio is 200 metres in a 1000-square-foot home, you can deduct% 20 of your rent, electric, and internet.

Ayrı bir stüdyo kiralasanız, tüm kira, artı hizmetler ve sigorta, doğrudan iş masrafı olarak tamamen silinebilir. Bu genellikle ev ofis kesintisinden daha basitdir. ancak, evinizin bir stüdyo olarak bir parçası kullanıyorsanız, ev ofis kesintisinin evinizi sattığınız zaman hayal kırıklığı yeniden ortaya çıkabilirsiniz, ancak basitleştirilmiş yöntemi kullanarak bunu kaçınabilirsiniz.

Araçlar, Tech ve Ekipman (Bölüm 179)

Kameralar, bilgisayarlar, kilns, baskı basınları ve yazılım lisansları hemen hemen altından çıkarılabilir:0)Section 179 vergi kodundan tamamen silinebilir.Bu, bir yıldan fazla bir süredir maliyeti ortadan kaldırmak için güçlü bir araçtır.

2024 için Bölüm 179 kesinti sınırı 1.22 milyon dolar, her iki iş ve kişisel amaçlar için bir aşamaya başlama ile, yalnızca işletme yüzde 3,05 milyonunu satın alabilirsiniz. Örneğin, iş için bir dizüstü bilgisayar satın almak için bir dizüstü bilgisayar% 70'i satın almanız gerekir.Bu kesintisi iş için bir günlük veya takvim için kullanmanız gerekir.

Eğitim ve Profesyonel Geliştirme

Becerilerinize yatırım yapmak tamamen ertelenmez. Bu, atölyeler için eğitim içeriyor, online kurslar (Skillshare, Coursera, CreativeLive), kitaplar, dergi abonelikleri ve konferanslar veya ikamet ücretleri.Bir atölyeye katılmak için seyahat masrafları profesyonel bir gelişmedir.

Örneğin, gelişmiş aydınlatma teknikleri hakkında bir ders alan profesyonel bir fotoğrafçı, kurs ücretini ve seyahat masraflarını atabilir. Ancak, aynı fotoğrafçının bir yoga eğitmeni haline gelmenin bir kursu alırsa, bu eğitim onları yeni bir ticaret için genişletemezdi.Kontrolel öğrenme fırsatları da uygun hale getirir.

Pazarlama, Promosyon ve Portföy Maliyetleri

Çalışanların ve galerilerin önünde çalışmanızı almak yatırım gerektirir. Aşağıdakilerin hepsi deductible:

  • Web hosting, domain isimleri ve e-ticaret platformu ücretleri
  • Sosyal medya reklam ve desteklenen mesajları
  • Baskı iş kartları, kartpostalları ve sergi katalogları
  • İşletmenizin portföyler veya listeler için profesyonel fotoğrafçılık
  • Profesyonel organizasyonlar ve guilds için üyelik ücretleri
  • juried şovları, yarışmalar ve sanat fuarları için stand ücretleri
  • Portföy incelemesi ücretleri

Ayrıca, markanızı teşvik etmek için bir kamu veya pazarlama danışmanı kiralarsanız, bu ücretlerin tamamı faturaları ve makbuzları bu harcamalar için ekleyip sergi duyurularını da geri almaktır.Eğer bir e-posta pazarlama hizmeti (örneğin Mailchimp) maliyeti kesintiye uğratılır.

Seyahat, Mileage ve Müşteri Toplantıları

İşletmeniz için seyahat etmek silinemez. Bu, stüdyonuzdan, galerilerden, depolardan ve sergilerden mileage indirim içerir.(0) Standart mileage oranı) veya gerçek araba harcamalarınızı kesintiye uğratın.Form gezileri için, havaileri, oteller ve iş yemeklerinin% 50'sini kullanabilirsiniz.

Standart mileage oranı için, başlangıçlarınızı takip etmeniz ve odometre okumalarını sonlandırmanız gerekir, tarih ve her yolculuk için iş amacı. Basit bir not defteri veya bir mileage takip uygulaması, IRS'nin kabul ettiği bir günlük oluşturabilirsiniz. Actual masrafları, petrol, onarımlar, sigorta ve depreciation. Size daha büyük kesintiler veren tüm sanatçılar için hangi standart zamanı verebilir, ancak standart zamanları geri ve daha özgürce kaydedemezsiniz.

Creative Careers için Gelişmiş Vergi Planlaması

Günlük kesintilerin ötesinde, uzun vadeli planlama finansal güvenliğini artırabilir ve vergi yükünü azaltır. Bu stratejiler daha fazla kurulum gerektirir ancak önemli faydalar sunar.

Quarterly Tahmin Edilmiş Ödemeler

Vergileri korumakla çalışan bir işvereniniz olmadığından, ödemelerinizi hesaplamak için tahmin etmeniz gerekir.Ölnek tarihlerinizi 15 Nisan, 15 Eylül ve 15 Ocak tarihlerindeki vergi yükümlülüğünden (yüzde 1040-ES) ödemelerinizi hesaplamanız gerekir.

Tahmin edilen ödemeleri hesaplamak için, yıllık gelirinizi azaltmak ve vergiyi hesaplamak için.Kendi iş vergisi dahil etmeyi unutmayın.Birçok sanatçı, yılın% 100'ünü (veya yüksek kazanç için% 110) daha fazla para kazanmak için daha fazla para ödeme yapar.

Emekli Planlar (SEP IRA, Solo 401k)

Kendi işadamları vergilendirme geliri için mükemmel seçeneklere sahiptir. AurFLT:0)Solo 401 (k)[Döneticileri için% 25'e katkıda bulunmanızı sağlar.(2024'e kadar) Contributions vergiye hazır ve büyümeye devam eden 6.000'e kadar, bunlar en büyük ticarilerden biridir.

Bir Solo 401 (k) için, 50 yaşında veya daha eski (bu yıl için 7,500 dolar) ödeme yapmak için kredi alabileceğinizi de yapabilirsiniz.Eğer SEP IRA'nın üzerinde herhangi bir çalışanınız varsa, bu da emeklilik güvenliği için her zaman tavsiye edilmez.

İş Yapısı: LLC vs. Sole Proprietor

Birçok sanatçı, kişisel varlıklarını iş güvencesinizden ayırarak sorumluluk koruma sağlar. vergi amaçlı olarak tek üye olmayan bir varlık olarak tedavi edilir, yani bir C. Bir LLC oluşturmak için öncelikle bir tasarruf sağlama kararıdır.Eğer iş sorumluluğunuz önemli kârını veya sorumluluğu risklerinizi ayırt etmek için sorumluluk koruması sağlarsa, bir LLC, bir önceki ücretlere değer verebilir.

Some states require annual franchise taxes for LLCs, such as California’s $800 minimum tax. These costs can offset the benefits if your income is low. Another option is to elect S corporation status for your LLC if your net profit is high (typically over $60,000). An S corp can reduce self-employment tax by splitting your income between a reasonable salary and distributions. However, this adds administrative complexity. For most artists just starting out, a sole proprietorship or a simple LLC is sufficient. Consult a tax professional before making structural changes.

Sanatta Bir CPA Özelleştirme ile Çalışmak

Vergi hazırlığı yazılımı basit geri dönüşleri halledebilirken, yaratıcı gelirin karmaşıklığı genellikle sadece sertifikalı bir kamu muhasebecisi veya kayıtlı bir acenteyi sanatları anlayan bir şekilde işe alımktır. Profesyonel bir vergi uzmanı, işinizi yapılandırın ve vergi hazırlığı için ödediğiniz ücretlerin karmaşıklığı, birden fazla gelir akışı olan bir iş masrafı veya önemli ekipman satın almaları için, bu akıllıca bir yatırımdır.

CPA ararken, yaratıcı müşterilerle deneyimlerini sorun. Bazı profesyoneller "sanatçı dostu" olarak reklam verirler ve hatta sanatçılar kendileri olabilir. Yurt dışında satılan sanat, uluslararası satışlar (eğer satıyorsanız) ve profesyonel hazırlık satış vergi tahsilatını yapabilirler.

Ortak Pitfalls ve IRS Görüntüleme Creative Businesses

Sık hataların farkındalığı sizi pahalı denetimlerden ve cezalardan kurtarabilir. IRS hobi kayıplarının potansiyelinden dolayı yaratıcı işletmeler inceler, bu yüzden profesyonel olarak çalışmak önemlidir.

Hobi Kayıp Kuralları

IRS kar için iş başındasınız, eğer bir kârı en az beş yıldan fazla gösterirseniz, iş planınızı şarj etmek, adil piyasa fiyatlarını aktif olarak pazarlamak ve ayrı finansal hesaplarınızı yeniden sınıflamanız gerekir.Eğer bir gelişim aşamasındaysanız, gelirinizin tüm kesintilerini azaltmak için çabalarınızı boşa harcarsınız.

Seneden sonra kayıp yılınız varsa, fiyat yapınızın veya iş modelinizin ayarlaması gerektiğini düşünün. Bazı sanatçılar kasıtlı olarak diğer gelirleri dengelemek için bir kayıpta çalışır, ancak IRS bu soruları hedeflemek için iyi bir kural, işinizin kârlılığa yol açmanızı sağlar.Eğer satışlarınızı ve takip pazarlama kayıtlarını tutar.

Dokümantasyon ve Denetim - Geri DönüşünüzüProofing

Bir denetimde, kanıtın yükü sizin üzerinizdedir. makbul olmadan, mileage logları ve sözleşmeler, kesintileriniz sadece sizi korumaktan sonra vergi hazırlığınızı ve daha doğru bir şekilde kullanmak.

HızlıKitaplar Self-Employed veya FreshBooks gibi bulut tabanlı muhasebe yazılımı kullanmayı düşünün, bu da banka hesaplarınıza ve galerilerinize bağlantı kurabilir. Para işlemleri için, sadece belirli bir klasörde makbulunma ve mağazanın fotoğrafını alır. Ayrıca, sözleşmeler, faturalar ve müşterileri ve galerilerle yazışmalar tutar.

Sanatçılar için Satış Vergileri

Gelir vergisine ek olarak, maddi olmayan sanat satan sanatçılar satış vergisi dikkate almalıdır. Satış vergisi, malların satışı konusunda devlet düzeyinde bir vergidir.Her devlet vergiden muaftır, ne eksik ve ne vergilenebilir sanattır. Genel olarak, orijinal sanat eserleri maddi olarak kabul edilir ve bir muafiyet geçerli değilse satışa tabidir.

Bazı eyaletler doğrudan sanatçı tarafından satılan sanattan muaftır, diğerleri tüm satışlara vergi uygularken, sanat fuarlarında veya gösterilerde satış vergisi izni için kayıt yaptırmanız gerekir.Birçok sanatçı için, bu, ekonomik nexus (haklı) sahip olduğunuz eyaletlerde satış vergisi almak zorunda olduğunuz anlamına gelir.[Döneticileri, her yıl 200 $ 'dan fazla satışa izin vermek için.

Bir Vergi-Smart Creative Practice

Yaratıcı profesyoneller için vergi planlama, bu kuralları tedavi ederek, iş olarak gelirinizi ve masraflarını sürekli olarak takip ederek, vergi sorumluluğunuz en aza indirmek ve kazançlarınızı daha fazla tutmak zorunda değildir.IRS, iş yapısına yardımcı olmak için kaynaklar sunar.[0]Kendini bütünleştirir.[Döneticileri Vergi Merkezi ve [[Döneticileri)[değiştir | kaynağı değiştir]