Medicaid Asset Protection Trusts'ı Anlamak: Kapsamlı Bir Rehber

Medicaid Asset Trusts (MAPTs) birçok aile için uzun vadeli bakım planlamasının bir temel taşı haline geldi.Bu kılavuzlukta malları korumak için yasal bir yol sunuyor, ancak MAPTs'in federal ve eyalet hukuku altında nasıl çalıştığını araştırıyor ve bu stratejiyi tartan herkes için pratik düşünceler ortaya koyuyor.

Tam olarak bir Medicaid Varlık Koruma Güveni Nedir?

Bir Medicaid Varlık Koruma Güveni, belirli varlıkların mülkiyetini transfer eden veya yatırım yapan bir kişi tarafından oluşturulabilir. Çünkü transfer geri alınabilir ve geri kazanılabilir, alacaklının malvarlığı geri kazanamaz veya geri kazanamaz.

Medicaid, uygun bir şekilde hazırlanmış olan MAPT’yi, uygun olmayan kaynaklar olarak kabul etti, transferin beş yıllık bakış süresi dışında yapıldığına göre, mallar güven ve #8217'ye geçti; beneficiler (genellikle çocuklar veya diğer mirasçılar) devlet Medicaid programına tabi olmadan.

MAPTs diğer Güvenlerden Nasıl Differ

Medicaid için hiçbir varlık koruma sunan Revocable canlı güven aksine, MAPTs, malvarlığı geri almak için hala malvarlığı tedavi ediyor.

Bak-Back Dönemi: En Eleştirel Timing Kuralı

Federal hukuk, tüm devletlerin, bir ev transferleri için adil piyasa değerinden daha az bir süre boyunca beş yıllık bir bakış süresini uygulamasını gerektirir.Bir kişi Medicaid için geçerli olduğunda, önceki beş yılda yapılan tüm finansal işlemlere ilişkin olarak, devlet devredilen malların ortalama maliyetle hesaplanırsa - bir web sitesindeki malvarlığı yerine getirmek gibi - başvuru sahibinin yararsız bir ceza süresine uygun olarak uygulanır.

Örneğin, bir MAPT'ye 200 bin dolar transfer ederseniz ve eyalet ve #8217; ortalama aylık maliyet 10.000 $ 'dır, ceza süresi 20 ay kadar geçerli olacaktır.Bu ceza, ancak malvarlığınızı ceza süresinden sonra koruyamayana kadar korunamaz.

Medicaid Varlık Korumalarının Prosları Güven

Doğru kullanıldığında, MAPTs temel varlık korumanın ötesine geçen güçlü faydalar sunar. Aşağıda her avantajı ayrıntılı olarak kırıyoruz.

1. Estate Recovery'den Zenginlik

Bir MAPT’nin birincil amacı, devletin mülk satmak veya geri ödemesini engellemektir. Doğru bir şekilde finanse edilen bir MAPT olmadan, devlet onlara bir yalan koyamaz.Bu, aksi takdirde kaybedilecek bir aile veya başka hazineyi geri ödemeye zorlayabilir.

2. Medicaid Eligability While Retiring Faydaları

Birçok insan Medicaid için hak sahibi olmanın her şeyi kaybetmesi anlamına geldiğini varsaymaktadır. MAPTs, güven koşullarını ortadan kaldırmaya ve güvenliğe yerleşen bir evde yaşamalarına izin verebilir.Bu, bağışlayıcının ailelerini tanıması için dikkate alınmaz.

3. Esnek Varlık Seçimi ve Beneficiary Designation

MAPTs, belirli varlıklar dahil etmek için uyarlanabilir - birincil bir konut, nakit veya yatırım hesapları - güven dışındaki diğer varlıklardan ayrılırken, bireysel faydalanıcılar, hayırseverlik için hisse senetleri oluşturabilir veya hatta harcama korumaları içerir. Bu esneklik, MAPT'yi geri alınabilirken daha geniş bir gayrimenkul planıyla sorunsuz bir şekilde entegrasyon sağlar.

4. Heirs'e Smooth Transfer

Çünkü MAPTs, malların malvarlığı transferleri genellikle meditasyon yapılır. Hiçbir mahkeme gözetimi yoktur, hiçbir executor ücretleri yoktur ve transferin kamu kaydı yoktur.Bu gizlilik ve verimlilik aile çatışmasını azaltabilir ve yönetimi ölümden sonra basitleştirebilir.

5 Krediye karşı koruma ve Boşanma

Bir MAPT oluşturmak için birincil neden olmasa da, güvenin geri kalanı da hibecilerden gelen varlıkları korumanın ve bazı durumlarda, yararlanıcıların kreditörlerinden yararlanabilir. Bu koruma katmanı daha sonraki davalar veya boşanmalar ile değerli olabilir.

Medicaid Varlık Koruma Güvenleri

MAPTs tek boyutlu bir çözüm değildir.Onlar, yararlarını dikkatle idare edememişlerse geriletirirler. Aşağıda önemli dezavantajlar vardır.

1. Irrevocability: You Give Up Control

Bir MAPT’de varlıklar gerçekleştiğinde, güven koşullarını değiştiremezsiniz veya sağlık sebepleri olmadan yararlanamazsınız. Bu kontrol kaybı daha sonra bu varlıklara acil olarak ihtiyacınız olduğuna karar verirseniz, dağıtımların size ulaşmasının mümkün olmadığı sürece erişemezsiniz (çoğu MAPTs sadece gelir veya sınırlı bir temel için).

2. Beş Yıllık Bak-Back Cezaty

Tartışmalı olarak, beş yıl içinde bir MAPT'ye transferler, Medicaid'in ceza bir süre tetiklediği anlamına gelir.Bu, bir MAPT'yi son dakika planlama aracı olarak kullanmaya çalışmanız anlamına gelir.Eğer zaten bir hemşire evinde olana kadar beklerseniz, güven hemen faydaları elde etmenize yardımcı olmaz. ceza, bu süre zarfında özel olarak ödeme yapmanız gerekir ve bu süre zarfında, potansiyel olarak korumak için çalıştığınız çok malları wiping.

3. Kompleks ve Upfront Costs

Bir MAPT'yi hazırlamak hem devlet özel Medicaid kurallarını ve federal vergi etkilerini anlayan deneyimli bir büyük hukuk avukatı gerektirir. Yasal ücretler genellikle 2.000 $ veya daha fazla. Ayrıca, güveninizi doğru bir şekilde finanse etmek - malum tasarımlarını değiştirmek ve güncellemek - para kazanmak ve satışları içerir - genellikle yatırım yapmak için parasal olarak finanse edilir.

4. Vergi Sonuçları

MAPTs genellikle gelir vergisi amaçları için güven kaynakları tarafından üretilen tüm gelirlerin bireysel vergi oranına vergilendirilmesidir. Bu, kabul edilebilir olabilir, ancak bazı varlıkları bir MAPT'ye transfer etmek, hediye vergisi raporlamasını veya bir kısmını kullanabilir.

5. Ölümcül Ölümde Adım Kayıplar

Bir hibeci güvende tutulan varlıklar, bağışlayıcı ve #8217'ye dayanarak bir adım atmıyor; güveninizin belirli hükümlerle hazırlanmasına gerek kalmadan ölüm.Eğer MAPT'in düşük vergi maliyeti olan varlıklarla yapılandırılabilir veya finanse edilmesi gerekli olabilir.

6. Aile Çatışması için Potansiyel

Çünkü MAPTs genellikle yetişkin çocukları güven veya faydalanıcılar olarak adlandırıyor, anlaşmazlıklar yatırım kararlarından, dağıtım zamanlamasından veya hatta bir aile evinin satışından kaynaklanabilir.

Bir MAPT kullanarak Stratejik Bakışlar

Bir MAPT oluşturma kararı, kapsamlı bir büyük hukuk stratejisinin parçası olmalıdır, bir standalone hareket değildir. Aşağıda ilerlemeden önce değerlendirmenin kritik faktörler vardır.

Bir MAPT Şey Yaparken

  • [FONT:0) Önemli olmayan boş olmayan varlıklara sahip olursunuz). (e.g., bir ev, öz limit, nakit tasarruf veya yatırımların üstünde) varlığa geçmek istediğiniz.
  • [0]Sen hala sağlıklı ve en az beş yıl uzakta uzun vadeli bakıma ihtiyaç duyuyorsunuz.[*] Bu, göz ardı edilme süresini sağlar.
  • [0]Çocuklara veya torunlarına mal bırakmak için güçlü bir arzunuz var ). ve şu anda bu varlıkların kontrolünü vermeye isteklisiniz.
  • [FONT:0) Sizin eyaletiniz agresif bir mülk kurtarma uyguluyor.[DÜT:1] Bazı eyaletler tüm varlıklardan sonra değil, sadece olasılıklarını hayal kırıklığına uğratmak, bir MAPT temel yapmak.

Bir MAPT Doğru Olmayabilir

  • [FONT:0) Yakın gelecekte (Dönetici) ana erişime ihtiyacınız var, örneğin sigorta tarafından ödeme yapılmaması için tıbbi maliyetleri kapsamanız gerekir.
  • [0] Varlıklarınız Medicaid’'nin altındadır; Kaynak sınırları) (bir kişi için yaklaşık 2.000 $) ancak bazı eyaletler 15.000 $ 'a kadar izin verir.
  • [FONT:0) Varlıklara ihtiyaç duyan bir eşe sahipsiniz.[DÜDÜT:1] Toplum eş kaynağının ödenekleri, bir MAPT'nin zorlayabileceği koruma sağlar.
  • [FONT:0) Yasal ücretleri ödemeye istekli değilsiniz). veya güvenin devam eden yönetimini yönetmek için.

Diğer Planlama Araçları ile Koordinasyon

Örneğin, bir evli çift bir MAPT ve a spousal transferin en yüksek varlık korumasını hak ederken, Medicaid için bir MAPT'yi de finanse edebilirsiniz. Örneğin, bir ev sahibi çift, vergi sorunları önlemek için bir güven kaynağı kullanabilir.[Dönetici).

Bir Medicaid Varlık Koruma Güveni Oluşturma Adımları

  1. [FONT:0] Deneyimli bir yaşlı hukuk avukatlığı () Konsolosluk durumunuzu bilenler; belirli Medicaid kuralları. genel bir emlak planlama avukat veya online şablon kullanma.
  2. [FONT:0] Tüm varlıklar ve bunların transfer edilmesi gerekenleri tanımlamak.[Dönetici:0) Genel olarak, ev (above eşitliği sınırı) gibi dışsal olmayan varlıklara sahip olursunuz. Emeklilik hesapları (IRA, 401k) genellikle özel vergi tedavisine sahipler ve genellikle Medicaid altında muaftır.
  3. [FONT:0] Güven belgesini ifade etmek;[Draft: 1 ) Güven size hibe olarak isim verecek ve sizin için uygun haklarınızı (örneğin, evde yaşamak için sağ) sıra dışı bir güven (bir yetişkin bir çocuk) ve benlikçileri ifade edecek.
  4. [FONT:0] Güveni geri almak.[[DÜDÜT:1] Her bir varlıkın güven adına yasal mülkiyetini yerine getirmek, yeni bir kesinti kaydetmek için. yatırım hesapları için, hesabı geri almak için. yaşam sigortası için, iyilikçiyi güvenliğe değiştirmek.
  5. [FONT:0) Beş yıllık bakış süresini bekleyin[[Dönetici:0) Medicaid için başvurmadan önce bu sefer güven varlıklarını izlemek, dosya vergisi geri döndürür ve güvenin doğru şekilde kullanılmasını sağlayın.

Gerçek Dünya Örneği: Uygulamada Bir MAPT Nasıl Çalışıyor

Alice ile, Florida'da yaşayan 75 yaşındaki bir dulla tanışın. Birkaç yıl içinde bir eve değer veriyor (tafsayısıyla) ve gelirleri, Sosyal Güvenlik ve küçük bir emeklilikten 2500 dolar. Alice, kızının evi ve tasarruflarını sağlamak istiyor, ancak birkaç yıl içinde hemşirelik evine de ihtiyacı olduğunu bekliyor.

Alice yaşlı bir hukuk avukatıyla çalışır ve bir MAPT yaratır. O, evinde yaşamak ve onun tasarruflarının 20.000 $ 'ını acil fon olarak tutmak (2.000 $ sınırı altında) için harcamaya ihtiyaç duyacaktır.

İki yıl sonra, Alice bir hemşire evine girer.O iki yıl boyunca özel olarak ödediğinden, şimdi Medicaid için geçerli.Arama dönemi, güven transferlerini sadece iki yıl önce gösterir, bu yüzden devlet bir ceza alır: Kalan üç yıllık ceza süresi (sonrası 470,000 dolar değerinden dolayı Florida’ aylık hemşirelik evi, bin $ = 52.2 $) Para karşılığında tasarruf etti.

Alice, başvurudan beş yıl önce güven finanse edilmiş olsaydı, ceza olmazdı ve 30.000 dolarlık harcamayı kurtaracaktı. Bu yüzden zamanlama her şeydir.

MAPTs'e Alternatifler

Durumunıza bağlı olarak, diğer stratejiler daha uygun olabilir. Ortak alternatifler şunları içerir:

  • [FONT:0]Spend-down stratejileri:) Ticaretten muaf varlıklar satın almak için hesaplanabilir varlıklar kullanın - önceden ücretli bir cenaze planı, ev iyileştirmeleri veya bir ipotek ödemesi gibi - Medicaid limitine daha düşük kaynaklar.
  • [FONT:0)Half-a-loaf veya promissory not stratejileri:[Dönemli) Bazı varlıklara transfer edin ve kısmi ödemeden memnun olabilecek bir ceza dönemi hesaplar, genel kaybı azaltır.
  • [FONT:0)Caregiver anlaşmaları (kişi hizmetleri sözleşmesi):) Bir aile bakıcısı, bir varlıktan, adayın kaynaklarını azaltıp, bir kişinin kaynaklarını azaltan bir varlık haline getir.
  • [FONT:0]Estate kurtarma muafiyetleri:[Döneticiler belirli bir değer altında evlerden muaf tutulurlar veya eş veya engelli bir çocuk onlara sahip olduğunda, bir MAPT gereksiz hale getirir.

Bir MAPT'yi Alternatifler Üzerinde Seçtiğinde

MAPTs, varlığa mutlak korumayı istediğinizde ve kontrol vermeyi göze alabilir.Eğer çit üzerindeyseniz, yarım-a-loaf yaklaşımı daha az gericiliğe sahip olmak için daha hızlı bir yol sağlayabilir.Her seçeneği her zaman bir avukatla tartışabilirsiniz.

Devlet-Specific Variations

Medicaid, ortak bir federal devlet programıdır ve devletler, malları nasıl idare ettikleri konusunda esneklikte bulunuyorlar, güven ve mülk kurtarma. Örneğin, bazı eyaletler (New York ve Kaliforniya gibi) bazı güven türlerine sahip olmak için mülk kurtarma süresine sahiptir, ancak federal beş yıllık kural çoğu durumda agresif bir şekilde geri kazanılabilir.

Ek olarak, topluluk eş kaynağı ödenekleri (CSRA) devlet tarafından değişir. A MAPT, topluluğun eşin aynı varlıklara erişimi gerekiyorsa ÖSSA'ya müdahale edebilir. Bazı eyaletlerde, sadece bir MAPT'yi sağlayabilirsiniz.

Detaylı Bilgi İçin Vergi Doğrulamaları

Bahsettiği gibi, MAPTs genellikle kredi verenlere güveniyor, yani hibe veya gelir vergisinin ücretli bir eve sahip olması, ev kiralanmamış olmadıkça vergiye mal olan yatırımların vergiye uygun olarak kullanılmasının bir geliri yoktur.

Hediye vergisi: Bir MAPT'ye ait varlıkların transferi, yıllık hediyenin istisnai istisnai bir hediye olarak kabul edilir. Çoğu insan, yaşamsal muafiyet nedeniyle hediye vergisine borçlu olmaz, ancak hediye bölünmüş olabilir, ancak yine de iade edilir.

Sermaye kazançları: Eviniz önemli ölçüde takdir edilirse, var olanlarınız, sermaye kazançlarını satışa yatırmak için onları harcayabilir. Ancak, birçok avukatın hibeciye güven durumunu otomatik olarak sağladığı bir hüküm ile saklamaya olan güvenini hazırlayabilirsiniz.

Bir MAPT'nin Uzun Süreli Yönetimi

Bir kez finanse edildiğinde, bir MAPT devam eden bakım gerektirir. (Bir aile üyesinden) yatırımları yönetmek, mülk vergilerini ödemek, dosya güven gelir vergisi geri döndürür ve mal satışlarını satmak için karar vermek gerekir.Eğer hibeci yetersizlik durumuna göre, güvenen her şeyi idare etmelidir.

Ayrıca, hibeci farklı bir devlete taşınırsa, MAPT'nin güncelleştirilmesi gerekebilir. Devlet yasaları güven yönetimine farklı olabilir ve ikametdeki bir değişiklik Medicaid uygunlukunu etkileyebilir. Her zaman yeniden taşınmadan önce bir avukata danışabilir.

Ortak Hatalar ve Them Nasıl Kaçırılır

  • [FONT:0) Emekli hesaplarına olan güveni ortadan kaldırmak: Bir IRA veya 401 (k) bir MAPT'ye acil gelir vergisi tetikler ve vergi iade edilen durumu kaybeder.
  • [FONT:0) Hiçbir verginin olmadığı halde, dosyanın ceza veya inceleme başvurusu sırasında ceza veya incelemeye yol açabiliyor.
  • [FONT:0)Ara dönem boyunca varlıkları ve Medicaid için çok yakında başvurur:[Dönetici:0) Her zaman cezayı ilk olarak hesaplayın ve ceza ayları sırasında özel olarak ödeme yapmanız için yeterli kaynaklar elde edin.
  • [FONT:0] Bir MAPT yerine bir geri dönüşebilir güven elde etmek:[Dönetici: 1 ) Birçok büyük mülk planı, geri alınabilir güvenleri içerir, ancak bu teklif hiçbir Medicaid korumasız.
  • [0] Güvenin kendini kınayan ve muaf olduğuna varsayın:[Dönemli kaynaklar mevcut kaynaklar olarak belirli güven yapıları tedavi eder.

Profesyonel Rehberlik: Yaşlı Bir Hukuk Avukatı Ne Zaman Kiralama

Karmaşıklık göz önüne alındığında, kendi başına bir MAPT yaratmaya asla çalışma.ETHFLT:0) Devletindeki diğer seçeneklere karşı bir denetim önerisinde bulunun.Anahtar Hukuk Avukatı (CELA) Ulusal Yaşlı Hukuk Avukatları Akademisi aracılığıyla (FLT:1) Deneyimli Bir Değerlendirme sırasında birçok kişi, bir düz ücret karşılığında ilk danışmanlık sunar.

Ayrıca, avukat, muhasebeci ve finansal danışman ile işbirliği içinde olan bir avukatla çalışmayı da göz önünde bulundurun.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Medicaid Asset Trusts güçlü, ancak bir belge imzalamanın ötesinde dikkatli bir planlama talep ediyorlar. Bir MAPT oluşturmak için karar sağlığınıza, yaş, varlıklara, aile hedeflerinize ve güvenliğe isteklidir.

İleriye gitmeden önce, aileniz ve profesyonellerinizle samimi bir tartışma var. Güven ve #8217; Güvenilirlik, kişiliğinize uygun – gerçekten sahip olmanıza izin veriyor musunuz? Cevabınız evet ise, ve güveninizi tehlikeye atmadan finanse etmek için kaynaklarınız var, bir MAPT sizi her zaman yapacak en iyi bir gayrimenkul planlamasından biri olabilir.

Daha ayrıntılı okuma için, [[0|72|38|0|0|Medicaid.gov emlak kurtarma) , [[Dönder Hukuk Cevapları web sitesi) ve [[TheDD|8217; Gerçek Mülkiyet, Güven ve Mülkiyet Kanunu Bölüm).