Akrep ne anlama geliyor?

Akrep, işinizi bir şirket olarak bilinen ayrı bir yasal varlık haline getirir. Bu varlık sahipleri (pay sahipleri), bu, yalnızca anonim işletmelere ait olmayan güçlü vergi avantajlarına sahip olmak anlamına gelir, sözleşmeleri imzalamak veya kendi adına vergileri ödemektir. Ancak, tam faydalar, bu tür bir şirket veya şirketten bağlıdır -C şirket veya S.

Buna ek olarak, iş faaliyetinde düşük bir noktada, vergi ödeyenlerin son aylarda elde edilmesine izin veren bir vergi ödeyen bir varlık yaratırsınız. Örneğin, bir C şirketi, işletme faaliyetlerinde düşük bir noktada sona ermiş bir mali yıl seçebilir, bu esnekliğin yalnızca teklif edilenlere veya sınırlı sayıdakilere (Uygun) veya sınırlı sayıdakilere de ödeme olanağı verir.

Vergi Oranınızı Nasıl Anlaştırır

Örneğin, ABD'de, düz federal şirket oranı, normal gelirdeki kârların en düşük oranda vergi alması anlamına gelir.Örneğin, ABD'de, düz federal şirket oranı% 21'dir (örneğin, 2025'te), şirket içindeki kârların en yüksek bireysel kazanç oranına kıyasla, daha düşük bir oranda vergilendirilir.

Ancak düşük fiyatlar tüm hikaye değildir. Kurumsal vergi paraları ABD'de düzdür (her yıl% 21 şirket oranı ve %37 bireysel kazanç bu tek oranda vergi tasarrufu yapılırsa, bu basitlik yüksek ücretli vergi faturasının şokunu basitleştirir ve azaltır.) Yılda 500 $ 'dan fazla bir iş için,% 21 şirket oranı arasındaki fark, yıllık vergi tasarruflarında ise her dolar.

Devlet Kurumsal Vergi Oranları Madde

Konumınız matematik değiştirir. Bazı eyaletler, Wyoming, Nevada ve Güney Dakota gibi, Kaliforniya gibi diğer şirketler, düşük seviyeli bir durumda% 8'in üzerinde artış gösterir, ancak aslında iş yaptığınız yerde vergiye tabi olabilirsiniz – sadece işletme yükümlülüklerini dahil edemezsiniz.

Şirketler için Genişlemeler ve Krediler

Şirketler, tek propagandacı veya ortaklıklardan daha geniş bir kesinti ve kredi yelpazesinden yararlanabilirler. Bunlar şunlardır:

  • [FONT:0)Sağlık sigortası primleri[Döneticileri[Dönetici:0)[Döneticiler)[sağlık) - Bir şirket, işletme sahipleri dahil olmak üzere tüm çalışanların sağlık sigortasının tamamını geri yüklemektedir.
  • [FONT:0]Retirement plan katkıları[[Döneticiler, 401 (k) gibi daha cömert emeklilik planlarını, 50+ yaş için kazanç elde etmek gibi, SEP IRA'lar% 25'te vergi indirimi altındadır ve daha düşük idari yüklerle işlenebilir.
  • [FONT:0] Tüm sıradan iş harcamaları[Dönemli iş harcamaları) - Rent, services, ekipman, yazılım, seyahat, profesyonel ücretler - tam da dahil olmayan işletmeler olarak aynı, ancak ödeme yaparken daha kolay takip ile, aynı zamanda ayrı bir şirket banka hesabı ve muhasebe sistemi olduğunda daha öngörülebilir.
  • [FONT:0]Araştırma ve geliştirme (R&D) krediler) - Yeniliğe yatırım yapmak federal ve eyalet R& dolar için vergi yükümlülüğü dolarlarını azaltan vergi kredisi.Bu krediler 20 yıla kadar sürebilir.
  • [FONT:0]Worker sınıflandırma avantajları[[[Döneticiler, çalışanlar olarak sınıflandırılabilir, şirket kesinti ücretlerini, maaşlarını ve faydalarını sağlar. Bu yapı ayrıca vergilendirmek için temiz bir yol yaratır.

C şirketleri için ekstra bir fayda var: New York veya Kaliforniya gibi yüksek seviyeli devletlere zarar verebilirler.Eğer devlet vergi faturanız yılda birkaç bin dolara mal olabilir.

Seni Paradan kurtaran Faydaları

Şirketler, çalışana (ya da iş sahibi dahil) çeşitli vergisiz destek sunar: sağlık tasarruf hesabı katkıları, grup terimi yaşam sigortası, bağımlı bakım yardımı ve eğitim yardımı. Bunlar, şirket tarafından uygun olmayan ve genel vergisiz gelir olarak sayılamaz.

Örneğin, bir C şirketi tıbbi bir geri ödeme planı (ayrıca bir IRC Bölüm 105 planı olarak da bilinir) olarak tanımlanabilir, ancak bir şirket tüm çalışanları için ücretlendirilir, çünkü tüm çalışanları ve maaşları kapsar.

Income Splitting and Dividend Tax Oranları

Örneğin, düşük vergi paraları içinde bir maaş ödersiniz, pay sahipleri için dağıtılan kârlar her bireyin oranına (veya ABD'de tercih edilen nitelikli kar oranlarına göre) dağıtılır.

Bu uygulamanın pratikte nasıl çalıştığını görelim. Şirketinizin size ve eşinize kar payı olduğunu varsayalım. 2025 yılında ilk $47,025 kar payı vergisizdir (yüzde 7,025 gelir).

S Corporation Seçim: Her iki Dünyanın En İyisi

Birçok küçük işletme S şirketi statüsünü seçti. Bir S şirketi bir geçiş yapıyor: şirketten ödeme yapmaz, ancak herhangi bir şirket geliri vergisine karşılık gelir.

Para tasarrufu özellikle yüksek ücretliler için büyük. Örneğin, işiniz 200,000 dolar kazanıyorsa ve kendinizi 10000.000 $ maaş ödersiniz, kalan 100 bin dolarlık bir pay, 15.3% iş ortağının ödediği ortalama ücret, tasarruf ücretin her yıl 15.000 $ 'dan fazla olması gerekir.

Yeniden kazanılır: Vergi Deferral ve Büyüme

Akrep, şirket içinde kazançları vergilenebilir gelir olarak dağıtmanız yerine şirket içinde tutmanıza izin verir. Bu, kazançlar şirket seviyesinde vergilendirilir (Eğer bir C şirketiyseniz) ve her yıl, kişisel vergilendirme olmaksızın iş başında geri alınabilir. Bu deferral kişisel gelir vergisi, ekipman satın almak veya nakit rezervleri satın almak için güçlü bir araçtır.

Bir 200 bin dolarlık bir yazılım sistemi satın almak için gereken büyüyen bir danışmanlık firması düşünün. Eğer işletme tek bir finanseciliğiyse, sahibi ilk olarak yılda %37 vergi öder, satın almak için sadece 16.000 $ bırakır. Ancak bir C şirketi olarak, kâr% 21'de vergilendirilir, $ 158,000'den fazla bırakılır.

Sonunda işi satdığınızda, kazançlar şirketin değerini artırmış ve hisse senetlerini tercih eden uzun vadeli sermaye kazanç oranlarına (tipik olarak% 0,% 15 veya% 20) eşit olarak satabilirsiniz.Eğer bir yıldan fazla bir süre için borsa tutarsanız, aynı zamanda federal vergiden elde edilen kazançların% 1202 tedaviye (belirli küçük işletme stokları) layık görülür.

Sınırlı Sorumluluk ve Vergi İmplikasyonları

Sınırlı sorumluluk, kişisel varlıklarını iş borçlarından ve davalardan korur. Ancak aynı zamanda vergi akağı taşır: çünkü şirket diğer gelirlere karşı ayrı bir vergi mükellefi, iş kayıpları ve yükümlülüklerin varlığı içinde kalmasına yardımcı olur. Bu, kaybın yol açtığı ve vergi faturalarını azaltabileceği stratejiler için kullanışlıdır.

Sınırlı sorumluluğun diğer vergileri daha temiz bir şekilde vergi niteliklerinden daha temiz bir şekilde faydalanabilme yeteneğidir. Örneğin, şirketiniz net işletme kayıpları yaratırsa (NOLs), bu kayıplar iş alacaklarını süresiz olarak (% 80-oftaxable-gelişmiş limitiyle) ilerletebilir ve gelecekteki kârları dengelemek için daha güvenli hale getirebilir.

Incorporation için Doğru Devleti Seçin

Tüm devletler aynı şirketleri tedavi etmiyor. Bazılarınız şirket gelir vergisine sahip değil (Wyoming, Nevada, Güney Dakota), diğerleri yüksek oranlar ve franchise vergileri var. Birçok startups Delaware'de olgun şirket hukuku ve iş dostu mahkeme sistemi için en iyi durumdaki durumu seçmek için dahil. Ancak işiniz nerede çalışır: eğer dahil ettiğinizden farklı bir durumda iş yapın, yabancı bir şirket ve vergiler olarak kayıt olmanız gerekir.

Ayrıca yıllık uyum masraflarını göz önünde bulundurun. Delaware'de, yıllık bir franchise vergisi raporunu dosyanız ve 400 $ minimum franchise vergisi ödemek zorundasınız (küçük şirketler için), artı kayıtlı bir ajan ücreti (yaklaşık 100 $ - 300 $) Wyoming ve Nevada daha düşük franchise vergileri var, ancak şirket hukuku daha az gelişmiştir.

Kolorating When Incorporating

En iyi niyetlerle bile, işletme sahipleri bu pahalı hataların önlenmesini sağlar:

  • [FONT:0) S şirket seçiminin son tarihlerini gözden geçirmenin bir yolu var; ancak mevcut vergi yılı 15 Mart'ta (veya 15 Mart'ta) kabul edilmek üzere, son zamanlardaki vergilendirmeye uygun olarak, hangi ücreti kaçırabilirsiniz.
  • [FONT:0) Kendinize makul bir maaş ödemez (Dönetici için) - S şirketler için, IRS, bu sahibinin “çalışlı” maaşlarına karşı bir değerlendirme yapması gerekir.Eğer sadece kar payınızı alırsan, IRS onları geri vergileri değerlendirebilir ve ücret karşılığında alabilir.
  • [FONT:0]Finans vergisi ([Dönetici)[[[FONT:0))))[değiştir | kaynağı değiştir] - Bir şirket olarak, vergileri ve dosya Form 941 çeyrek olarak Bayan bu filingler ve ilginiz ile karşı karşıya. Birçok eyalet aynı zamanda ayrı maaş kaydı vergi kayıtları gerektirir.
  • [FONT:0) Kurumsal formaliteleri görmezden gelir ([Döneticiler) - Mahkemeler, şirket ve firmayı kendi başına bir uzatma olarak tedavi ederseniz, ayrı banka hesaplarını tutar, yönetim toplantılarını tutar ve karar alma prosedürlerini takip edebilirsiniz.
  • [FONT:0) Görünüşe göre çift vergilendirme[[Dönetici: C şirketleri, şirket seviyesinde vergilendirme ile karşı karşıya kalır: şirketteki kârlar ve kârlar, bireysel düzeyde tekrar vergilendirilir.

Vergi Planlaması için Kurumsal Yapının Stratejik Kullanımı

Temel faydaların ötesinde, şirket, yaşamsal vergi faturanızı azaltabilecek sofistike vergi stratejilerine olanak sağlar. Bu tür bir strateji, “sahipli kazanç” planlamanın kullanımıdır. C şirketleri kazançları için 250.000 dolar tasarruf sağlayabilir (profesyonel hizmet şirketleri için 150.000 dolar) ancak bunun ötesinde, belirli bir iş için gerekli olan bir iş için özel bir iş göstermesi gerekir (örneğin, genişleme, borç geri ödeme, çalışma sermayesi).

Başka bir strateji, kişisel gelirinizi düşük para karşılığında tutmak için zaman karları ve maaşları zaman zaman zamanlıdır. Örneğin, düşük kişisel gelirle bir yılınız varsa (belki bir sabbatical aldıysanız veya başka kesintiler vardı), şirketten 0% veya% 15 sermaye kazançlarını doldurmak için özel bir kar söyleyebilirsiniz.

Şirketler ayrıca vergilendirme borsalarına da açık kapılar açıyorlar. İç Gelir Kodu Bölüm 1031 altında şirketler, sermaye kazançlarını hemen ödemeden ticari olarak takas edebilir.Sadece proprieers aynı zamanda bu yeteneği var, şirket sarmalayıcısı çok partili değişimleri kurmak ve mülkleri birden fazla yatırımcıyla tutmak için daha kolay hale getiriyor.

Şirketlerinizi satmanın Vergi Implikasyonları

Çıkışa hazır olduğunuzda, şirket vergiye uygun satış seçenekleri sunar. Satış hisseleri, uzun vadeli bir sermaye kazancı olarak size, şu anda en fazla% 20 (artık yatırım geliri vergisi) satışını yaparsanız, şirket vergi seviyesindeki vergi ödersiniz.

Bölüm 1202 altında küçük işletme stokları (QSBS) daha büyük bir fayda sunuyor: eğer beş yıldan fazla bir iş için stok tutarsanız, beş yıl sonra elde edilen kazancın% 100'üne kadarını dışlayabilirsiniz. (daha büyük 10 milyon veya 10 kat daha fazla vergilendirmek için önemli ölçüde daha fazla vergiye sahip olabilirsiniz).

Ek Hesaplar Incorporating

Vergi avantajları zorlayıcı olsa da, şirket devam eden yönetimsel çalışma ve harcamalar ekliyor. Şirketlerin şirketleştirilmesi, düzenli yönetim toplantıları yapması, dakikalar devam etmesi ve yıllık raporları ve vergi iadeleri için cezaları da ciddi olabilir.

Ayrıca çıkış stratejinizi de düşünmelisiniz. C şirketleri borsada iş yapmak ve yatırım yapmak için daha fazla esneklike sahipler.S şirketler yabancılara ve bir borsada finanse edilebilir gelir (FDII) kesintilerini zorlayabilirler, ihracat satışlarında etkili oranı azaltır.

Daha ayrıntılı rehberlik için, bu güvenilir kaynakları kontrol edin:

  • [FONT:0]IRS Bir İş sayfasına başlatır ).
  • [0]Küçük İşletme Yönetimi, iş yapıları için kılavuzdur).
  • [FONT:0) Anonim vergi yararları[Dönemli: 1)
  • [FONT=0)Investopedia: Şirketler Vergi Liability ) nasıl yönetebilirler.
  • [FONT=0)Forbes: Şirketlerin Vergi Faydaları vs. LLCs).

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Küçük işinizin yaratıcı vergi tasarruflarını açabilir - daha fazla kesinti, gelir bölünmesi ve daha iyi emeklilik yararları. Ancak bu, iş başında geri alınması gereken bir karar değildir.Özel numaralarınızı ve size finansın nasıl yönetildiğini bir değişiklik gerektirir.Birçok girişimci için, özellikle de kârlar iş başına yeniden finanse edildiğinde, bu vergileri kurtarmak için uzun vadeli bir araç haline gelir.

Vergi yasalarının sık sık değiştiğini unutmayın. 2017 Vergi Cuts ve Jobs Yasası, burada açıklanan birçok faydayı tanıttı, ancak gelecekteki mevzuat kurumsal oranları değiştirebilir veya kesintiler yoluyla kesintiler yoluyla geçebilir. Kurumsal yapınızı her iki ila üç yıl boyunca, mevcut vergi ortamınızla uyumlu hale getirmek için bilgilendirin.