Kardiyömül örgütleri için vergiler her yıl sadece bir form sunmaktan çok daha fazlasını içerir. Organizasyonunuzun vergi-exaf durumunu, bağışçı güveninizi ve uzun vadeli sürdürülebilirliğinizi etkileyen kritik bir uyumluluk yükümlülüğüdür.

Sizin Ödev Gereksinimlerinizi Anlamak

501 (c) (3) Bölüm altında vergi indirim örgütleri, vergi iadesi ile yıllık bir bilgi geri dönüşlerini belgelemek için gereklidir. Özel form, kuruluş finansal faaliyetlerine, mallara ve yapıya bağlıdır.

Doğru IRS Formunu Belirleyin

IRS, yıllık raporlama için üç birincil form sağlar, artı özel temeller için bir değişken. Doğru olanı seçmek ilk ve en önemli adımdır.

  • [FONT=0)Form 990: [Dönetici: [Dönetici: 0,000 veya daha fazla, veya 500 $ veya daha fazla sayıdaki toplam malvarlığı ile kuruluşlar için gerekli olan 990:[FONT=D) En ayrıntılı sürümdür ve raporlama hizmetleri için programları içerir.
  • [FONT:0)Form 990-EZ:[Dönetici: 200 $,000 ve toplam mallar için daha az 500,000 $ ve toplam mallar için daha az maliyetle, yönetim ve bölüm VI dahil olmak üzere temel finansal bilgileri ve tazminat verileri gerektirir.
  • [FONT:0)Form 990-N (e-Postcard): [Dönetici: 0,000 $ veya daha az (ve dosya Form 990 veya 990-EZ) için gerekli olmayan kuruluşlar için tasarlanmış olan, yalnızca temel verileri gerektiren bir online elektronik teslimdir.
  • [FONT:0)Form 990-PF:[Döneticiler tarafından kullanılan, boyuta bakılmaksızın özel temeller yatırım gelirlerine ek olarak eklenmiş vergilerle karşı karşıya kalır ve ayrıntılı olarak rapor vermelidir.

Kiliselerin, bazı dini emirlerin ve bazı diğer örgütlerin, yasal yapılarını belirlemelerine izin verilmediğini belirtmek önemlidir; çünkü IRS, küçük gelir elde ettikleri için, ancak IRS kurallarının katı olarak kabul edilen eşleri belirlemelerine yardımcı olmak için kesin olarak geçerlidir.

Anahtar Ölüleri ve Hazırları

Form 990 serisi geri dönüşler, kuruluş muhasebe dönemi sona erdikten sonra 5. ay boyunca geçerlidir.En fazla kuruluş için takvim yılı (Ocak 1-Aralık 31), son tarihler 15 Mayıs'ta, altı aylık bir uzatma işlemi otomatik olarak 8868'e kadar geçerlidir, ancak uzun süre boyunca uzatılabilir.

Yönetim ve Şeffaflıkın Önemi

Form 990 bir vergi geri dönüşünden daha fazlasıdır; bu, bir kamu açıklaması belgesidir. Donors, watchdog grupları ve devlet düzenleyicileri rutin olarak gözden geçirmektir. Form, yönetim kurulu toplantıları, ilgi politikaları, yönetici tazminat ve ilgili parti işlemleri hakkında sorular açıklamayı gerektirir. Bu belgeler sadece "tüm değerlendirme beklentileri yükseltemez" panjurlar.En iyi uygulama, onları yıllık olarak kabul etmek için birçok kuruluş belgesini gerektirir. Organizasyonlar ayrıca son zamanlardaki bir ısıtılmış ödeme politikasına da devam etmelidir.

Charitable Contributions ve Donor Dokümantasyon

Charitable katkıları, çoğu kârın can damarıdır. Donors hediyelerinin vergiye hazır olmasını bekler, ancak kanıtın yükü hem bağışçı hem de organizasyona girer. Properly katkılarını belgeleyerek bağışçının itibarını korur.

Donations için doğru kayıtları korumak

  • 250 $ veya daha fazla bir bağış için yazılı bir acknowledgment sağlayın. Bu acknowatedgment, nakit olmayan herhangi bir mal veya hizmetin talep ettiği anlamına gelir ve bağışçının bu bilgilerle basit bir teşekkür mektubunu yeterli olup olmadığını gösterir.
  • Mülkiyet bağışları için (örneğin hediyeler), mülk koşulunu not edin ve bir açıklama sağlamalı. Yardım bir değer alamamalıdır; bu, bağışçının sorumluluğudur. Ancak, hayırlar bağışlanmamış araçlar için 8283 imzalamalıdır.
  • Bağışlamalar, bağışçı adı, tarih, miktar ve hediyeye bağlı herhangi bir kısıtlamayı tutun. Bu log, hem de hayırseverlerin fonlama kayıtları ve bağışçının altstanı ile ilgili hataları otomatikleştirebilir.

IRS, mal veya hizmetlerin verilmemesi gereken açık bir açıklamayı 526. Kamulaştırma 526, Charitable Contributions) sunar. Ayrıca, takdir edilen hisse senetleri veya diğer menkul kıymetlerin bağışları için, hayır mal veya hizmetlerin açık bir açıklamayı yansıtmalıdır.

Qualified Organizations and Deductability

Her kâr amacı, vergiye dayalı katkılardan yararlanmak değildir.Sadece organizasyondaki statüsü doğrulama mektubunu kabul eden kuruluşlar, 501(c) (3) kamu yardımseverliği (veya bir kilise veya okul gibi diğer kategoriler) iade edilebilir bağışlar sunabilir.Donors, statülerini doğrulayabilmeli ve geri çekilmemelidir.

Etkinlikler ve Quid Pro Contributions

Bağışlayıcılar bir katkı karşılığında bir şey aldığında (örneğin, bir akşam yemeği, bir galaya bilet veya mala bir bilet), karitable kısmı sadece faydanın adil piyasa değerini aşan tutar. Örneğin, bir bağış akşam yemeği için yazılı bir açıklama açıklaması sağlamalıdır. $ 75, bu ifadenin bir ödemesi için bir ödemedir.Bu ifade, sadece 10 $ değerindeki para veya hizmetin değerini tahmin etmelidir. Örneğin, bir bağışçının 200 $ değerindeki geliri yüzde 1,5'e kadar sağlamalıdır.

İlgili İş Income (UBIT) Yönetimi

Kardiyoloji için ortak bir tuzak, kârsız bir şekilde ticari olarak ilgili olmayan gelir üretmektir. Bu gelir, iş gelir vergisine tabi değildir (UBIT) ve yerel işletmelerle rekabet eden ücretli bir konserde raporlanmalıdır, UBIT'yi teşvik edebilir.

Kars kârı tüm gelir akışlarını takip etmeli ve her birinin ilgili veya ilgili olup olmadığını değerlendirmeli. Gelirin küçük olmasına rağmen, bağışlanan ürünlerin faaliyetleri veya satışlarına izin verildiğinde, net olmayan gelirlerin nakit olarak ödenmesi gerekir.

Devlet-Level Uyum

Federal uyumluluk sadece resmin yarısıdır. Çoğu eyalet, birçok devletin devlet avukat generalinin bürosu veya devlet sekreteriyle kayıt yaptırması için kendi yasaları gerekir. Örneğin, Kaliforniya, New York ve Florida, ayrıntılı finansal raporlama ve profesyonel finanse edilmeleri dahil olmak üzere federal Form 990'ı kabul eder.

Birçok eyalette faaliyet gösteren veya finanse edilen kârlar özellikle dikkatli olmalıdır. Devlet Yardımı kayıtlarında kayıt yaptırmaya karar verir (Birleşik Kayıt ve kesintiye uğrama) URS 30'dan fazla devlet tarafından kabul edilir ve önemli bir süre ve yasal ücretlerin tescil edilmesi gerekir.

Common Filing Hatalarından Kaçınmak

Deneyimli kardi profesyonelleri yıllık filinglerinde hata yaparlar. İşte en sık hatalar ve onlardan nasıl kaçınılır:

  • [FONT:0] Gelirin sınıflandırılması[Dönetici:0)[Dönetici:0)[Dönetici:0)) Örneğin, program servisi gelirleri (örneğin, eğitim ücreti) bölüm VIII'te gider, 1. sırada katkılar kamu yardımını korumak için kullanılan kamu destek testini etkileyebilir.
  • [FONT:0)Missing schedules[[Dönetici: 1 ) – Bölüm VII, memurlar, yönetmenler, anahtar çalışanlar ve bağımsız müteahhitler.A (halka hayır statüsü) Programı neredeyse her zaman gerekli olan takvimler hakkında kullanılabilir.
  • [FONT:0) Önceki yılın verilerini yeniden ele almamak ([Dönetici:0) – IRS, önceki yılın Form 990'ı ile mevcut yıl rakamları karşılaştırır.
  • [FONT:0) Geçerli bir uzatma olmadan Late filing () - Bahsedildiği gibi, cezalar hızla eklenir. Her zaman, son tarihle tanışamıyorsanız bir uzatma yapar. Ancak, dosyanın uzatılması, herhangi bir vergiye tabi tutulması için zaman uzatmayın; faizden kaçınmak için orijinal tarihe kadar UBIT öder.
  • [FONT:0] Devlet gerekliliklerini görmezden gelin[Dönetici:0] - federal geri dönüş otomatik olarak devlet yükümlülüklerini yerine getirmez.Her devlet nerede faaliyet gösterdiğiniz her devletten kontrol edin (bazı eyaletler ayrı formlar vardır.), New York CHAR500, California RRF-1) ve federal olanlardan farklı tarihler nedeniyle.
  • [FONT:0)Yönetici memuru tazminat raporlaması[Dönetici:0)[Dönetici:0))))))) - Bölüm VII mevcut ve eski memurlar için tazminat bildirim gerektirir, yönetmenler ve anahtar çalışanlar için.Önemli miktarlar, ücretsiz avantajlar ve varış tazminatlar içerebilir.

Hataları azaltmak için etkili bir yol, doğrudan Form 990 hazırlığı araçlarıyla entegre edilen kârlı muhasebe yazılımı kullanmaktır. Popüler seçenekler QuickBooks Online for Nonkars, Aplos ve Blackbaud Financial Edge NXT. Bu platformlar otomatik olarak gelir kategorileri oluşturabilir ve gerekli programları üretebilir, minimizleme verileri giriş hataları oluşturabilir.

Bir IRS Denetimi için Hazırlanma

IRS, yalnızca kârın küçük bir kısmını denetimlese de, bazı kırmızı bayraklar inceleme olasılığını artırıyor. Bunlar şunları içerir: aşırı tazminat, büyük ilgili iş geliri, eksik veya kesintili filizleme politikası, gecikme veya harcamalar için, geri dönüşüm veya harcamalar için önemli değişiklikler sağlanmalıdır. Organizasyonlar tüm destek belgeleri sağlamalıdır - banka ifadeleri, faturalar, gemi dakikaları - en az yedi yıl boyunca - en az yedi yıl boyunca -.

Organizasyonunuz bir denetim için seçilirse, muaf kuruluşlarda uzman olan bir vergi uzmanıyla çalışmayı düşünün. Denetim süreci genellikle belgeleri desteklemek için Form 990'ı gözden geçirmek, önemli personelle röportaj yapmak ve yönetim uygulamalarını incelemek. Proaktif hazırlık, suç denetim veya iç inceleme dahil olmak üzere, IRS'den önce boşlukları tanımlayabilir.

Profesyonel Rehberlik

Özellikle birden fazla gelir akışı, iştirak veya uluslararası operasyonlarla kuruluşlar için, muaf kuruluşlarda uzman olan bir vergi profesyoneline katılmak akıllıcadır. CPAs ve kayıtlı ajanları Form 990 hazırlığında deneyim sahibi olmak, UBIT kurallarına uyum sağlamak ve vergi avantajlarını artırmak için yapılandırma programları tavsiye edebilir.A-Programlar tarafından gerekli olan yıllık kamu desteği testine de yardımcı olabilir - burada yanlış hesaplarınızı tehlikeye atabilir.

Ayrıca, birçok kar amacı gütmeyen dernek ve yasal klinikler daha küçük organizasyonlar için indirim veya pro bono vergi yardımı sunar. IRS ayrıca, özellikle 501 (c) (3) varlık için küçük ölçekli denetimler ve yayınlar için ücretsiz webinarlar sunar.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Bir kar amacı olarak vergileri sadece bir yönetim koreu değildir; görevinizi koruyan bir disiplindir.İklime hangi şekilde ödeme yapılır, karitable katkıları, ilgili iş gelirlerine yönelik uyarıda kalır ve belirtilen ipuçlarını burada takip eder ve yıllık parasallığınızı destekletir.