Varlık koruma stratejilerinin manzarası, ABD'deki federal yasalar tarafından ağır bir şekilde etkilenmektedir. Bu yasalar, tüm varlık koruma planlamasının faaliyet göstermesi gereken sınırları belirler ve bu sınırları anlamak, yasal kredilerden gelen varlıklarla uyumlu iken zenginleştirmeyi amaçlamaktadır.

Varlık Korumanın Yasal Vakfı

Varlık koruması, alacaklılardan gelen varlıklara yönelik olarak kullanılan bir dizi yasal teknik içerir ve diğer iddialar da ortak stratejiler güven yaratır, sınırlı sorumluluk şirketleri (LLCs), emeklilik hesaplarını kullanarak ve gerçek mülk veya işletme menfaatlerini yapılandırır. Ancak, herhangi bir stratejinin etkinliği federal yasalara uygunluğa bağlıdır.

Dolandırıcı Transfer Yasaları

Federal Voidable İşlemler Yasası (UVTA), çoğu eyaletten bir şekilde kabul edildi ve federal Bankruptcy Kod her iki adresi de sahtekarlık Kanunu, gerçek niyetle yapılan bu tür transferlerin devri, gecikme veya daha uzun bir borç kanunu, ya da daha az talep edilen herhangi bir varlık koruma stratejisinin iptal edilmesi anlamına gelir.

Vergi Uyum Gereksinimleri

İç Gelir Kodu (IRC) birçok varlık koruma yapısında ödeme yükümlülüklerini uygular. Örneğin, yerli ve yabancı güven yıllık bilgi geri döndürür (Formlar 1041, 3520, 3520-A) Vergilendirmekten kaçınmaz. Ek olarak, IRC'nin bağışlayıcı güven kurallarının geliri, vergi yararlarını veya koruyucu hedeflerin altından potansiyel olarak yararlanmalıdır.

Key Federal Statutes Shaping Asset Protection Protection

Banka Secrecy Yasası (BSA) ve Anti-Money Laundering Kuralları

Finansal Suçlar Uygulama Ağı (FinCEN) tarafından uygulanan BSA, para aklama ve dolandırıcılıktan kaçınmayı önlemek için bazı işlemleri rapor etmek ve kayıtları korumak için finansal kurumlar gerektirir. bireyler ve varlıklar için BSA'nın en doğrudan etkisi, BSA'nın yıllık olarak bir FBAR'nin ve Finansal Hesapları (FBAR)[10.000 $) için yasal düzenlemelere sahip kişiler için, vergilendirme veya imza yetkisine sahip kişiler için.

Yabancı Hesap Vergisi Uyum Yasası (FATCA)

FATCA, ABD vergi mükellefleri tarafından yapılan ödemeleri talep etmek için daha fazla adım atıyor, FATCA, 8938 Formun üzerindeki belirli eşleri aşmalı (IRS) Dış kurumlara yıllık raporlama gerektirir.Bu yasa, belirli bir ABD kaynaklarına ilişkin vergi talep ediyor.

Federal Bankruptcy Code

Bankarupt512 yasaları hangi varlıkların kreditörlerden ve hangi koşullardan muaf tutulabileceğini tanımlar. Bankaruptcy Kodu, federal hukuk veya devlet kanunları altında muafiyet talep edebilir (devletler federal muafiyet programına karşı çıkabilir). Varlık koruma planlayıcıları için, kritik hükümler, iflastan önce sadece 5.000'den fazla kredi veren bir süre sonra geri ödeme yapılabilir.) ve 5DDDDöneticileri (Dönetici) ve 5DÜye Olmayanlar için belirlenen süreler için izin verilir.

İç Gelir Kodu (IRC) – Grantor Trust ve Dış Güven Kuralları

IRC, güvenin malvarlığıyla ilgili birçok öz-settled varlık korumasına, yani yabancı güven (eskiler 3520, 3520-A) ve güven gelirlerine ilişkin olarak vergilendirmeye karşı yasal olmayan bir şekilde vergilendirmeye karar verir.

Securities Law

LLC'leri veya yatırımları tutmak için güvendikleri zaman, federal menkul kıymet yasaları uygulanabilir. 1933'in Securities Yasası, bir muafiyet geçerli olmadıkça, birden fazla yatırımcıdan para alan mal koruma yapıları (örneğin, aile yatırım ortaklıkları) kabul edilebilir ve Yönetmelik D veya diğer muafiyetlere uymalıdır. 1940'ların Yatırım Şirketi Yatırım Şirketi Yatırım Şirketi Yatırımları garanti altına alan varlıkları da dahil edebilir.

İş Emekliliği Income Security Act (ERISA)

ERISA, 401 (k) planları gibi birçok işveren sorumlu emeklilik planlarını yönetiyor ve bu planın faydalanamayacağı veya yabancılaşmış olması, iflasta ve genel olarak banka dışı bağlamda koruma sağlama konusunda neredeyse sınırsız kredi veya koruma sağlamanın sağlanmasını sağlıyor.Bu, ERISA'nın en sağlam varlık koruma araçlarından birini anlamayı gerektiriyor.

Federal Hukuk Gölgesinde Varlık Koruma Stratejileri

Yurtiçi Varlık Koruma Güvenleri (DAPT)

DAPT'ler, güvenin korunmasına izin veren devletlerde yaratılan güvenlere (toplayıcının federal standartlar altında hileli olup olmadığı konusunda da bir iyilik) güvenmektedir.

Offshore Trusts ve Hesaplar

Tarihsel olarak, deniz mahkemeleri, Nevis veya Cayman Adaları gibi yargı yetkisine güveniyor çünkü ABD mahkeme siparişleri, özellikle BSA, FATCA ve vergi raporlama kuralları - ABD kredi verenlerinin gizliliğini önemli ölçüde azaltabiliyor.

Sınırlı Sorumluluk Şirketleri ve Ortaklıkları

LLC'ler, borç verenlerin ilgisini doğrudan ayırarak bir koruma katmanı sağlar. İlk olarak, IRS, vergi amaçlı tek üye LLC'leri (daha önce seçilmiş bir kredi veya çok üye olmayan bir LLC'ye karşı) vergilendirmek için tek bir çözümdür.

Emekli Hesaplar: IRAs ve 401 (k)

Bahsettiği gibi, ERISA'da emeklilik planları (çoğu 401 (k) devlet hukukuna bağlı olarak tamamen koruma altında.Yasadışı olarak, IRA'lar sadece iflasta sınırlı miktarda korunuyor (şimdilik bir şekilde - 11.5 milyon dolar) ve iflasın dışında, korumanın yaygın olarak değiştirilmesi gerekiyor: bazı tüm IRA fonları, sadece federal vergi amaçlarına rağmen, IRA katkıları ve büyümesi vergilendirmeleri ve büyümenin vergilendirmeleri ve büyümesi vergilendirmeleri ile ilgili olarak dikkate alınması gerekiyor.

Homestead Exemptions

Homestead muafiyetleri, kreditörlerden birincil bir konutta belirli bir miktar sermayeyi korurlar. federal iflas yasası altında, devletler kendi muafiyet tutarlarını belirleyebilir ve birçokları tamamen federal bir ev muafiyeti teklif ederler.Bazı eyaletler sınırsız ev muafiyeti sunar (örneğin, Texas, Florida, Kansas, Kansas, Kansas, Kansas, Kansas, Kansas) ancak cömert devletlerde bile federal hukuk bu federal hesap için satın alınan mallar için muafiyeti sınırlamaktadır.

Uyum ve Cezalar: Federal Gereksinimleri Dönüştürmek

Federal yasalar, herhangi bir varlık koruma planını zayıflatabilecek önemli cezalar getiriyor: Anahtar cezalar şunları içerir:

  • [FONT:0]FBAR ihlalleri: [Dönetici: [Dönetici:0]) Sivil cezalar, her yıl, iradesiz ihlaller için (her yıl için) ve hesap bakiyesinin% 29,210 veya% 50'si, büyük ihlaller için.
  • [FOTCA cezaları: [Dönem: 8] Dosya Form 8938'i göndermeme izin verilen, IRS’den sonra devam eden başarısızlık için 10.000 $ cezaya kadar ilave cezalar verilebilir.
  • [FONT:0] ⁇ güven raporlaması:[Dönetici:[Dönetici: 0,2) Dosyaya Başarısızlık 3520 veya 3520-A, güvenin brüt değerinin% 35'ine eşit cezaları tetikleyebilir.
  • [FONT:0]Fraudulent transfer cezaları: iflasta, bir hileli transfer kaçınılabilir ve borçlu kendi taburunu kaybedebilir.
  • [FONT:0]Tax evasion:[Döneticileri rapor etmek için büyük bir başarısızlık, ceza ve cezaevi dahil olmak üzere suçlatmaya yol açabilir.

Bu ciddi sonuçlar göz önüne alındığında, varlık koruması titiz bir uyumla eşlenmelidir. sertifikalı bir kamu muhasebecisi (CPA) ve her iki varlık koruma ve vergi kanununda deneyimli bir avukat seçici değildir - temel olarak.END:0).FinCEN BSA raporlama gereksinimlerine ilişkin güncellenmeli ).

Yasal Sınırlar içinde Planlama: En İyi Uygulamalar

Uygun ve etkili bir varlık koruma stratejisi geliştirmek için aşağıdaki yönergeleri düşünün:

  • [FONT:0) Erken Plan:[Dönetici:[Döneticileri) Herhangi bir iddia ortaya çıkmadan önce uygulama stratejileri. Bir iddianın iptal edilmesi, sahte olarak bir kenara konması için savunmasızdır.
  • [FONT:0]Maintain iyi kayıtları: Maddenin mal transferlerinin meşru amaçları (örneğin, emlak planlaması, iş oluşumu) ve mallar satılır veya takas edilirse adil değer elde edilir.
  • [FONT:0) Farklı yapıları kullanın:[Dönemli yapılar[Döneticiler, LLC ve emeklilik planları gibi – ancak her birinin kendi federal kurallarına uygun olmasını sağlayın.
  • [[Dönetici:0) Şu anda raporla güncel:[DDDK:0)[Dönemli: 0 ) Dosyanın hepsinin gerekli federal formları zamanında (FBAR, Form 8938, Form 3520, vergi güven ve varlıklar için geri döndürür.
  • [FONT:0]İklim devlet yasaları etkileşimleri:[Dönetici kanunları zemini belirledi, ancak devlet yasaları genellikle ek korumalar sağlar. Örneğin, bazı eyaletler evli çiftler için tüm koruma tarafından onancy sunar.
  • [FONT:0] Uzmanlarla Çalışmak:[Dönetici:[Dönetici:0) Varlık koruması, iflas, vergi, menkul kıymetler ve mülk planlama yasasına bağlı bir niş alandır.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Federal yasalar varlık koruma stratejilerinin şekillendirilmesinde önemli bir rol oynarlar. Banka Secrecy Yasası, FATCA, Bankaruptcy Code ve İç Gelir Kodu, diğerleri arasında, bu kuralları ve çalışanların bazı stratejileri daha karmaşık ve daha az gizli hale getirebilmeleri gerekir, aksine, federal hukuka uygun olarak, herhangi bir yasal korumanın temelidir.[değiştir | kaynağı değiştir]