Devlet ve Yerel Vergiyi Anlayın (SALT) Deduction

Vergi sezonu, özellikle gelir vergisi veya yüksek mülk değerleri ile eyaletlerde yaşayan vergi mükellefleri için bir düzenleme sunar. Federal geri dönüşünüzdeki en değerli araçlardan biri, vergi ve yerel vergilerin (SALT) nasıl yararlanabileceğine dair en değerli vergiler için kesintiye uğramanızdır.

SALT dedüksiyon, bazı vergilerin devlet ve yerel hükümetlerinizi 2017 federal vergilenebilir gelirinizden çıkarmanıza olanak sağlar. Bu, devlet gelir vergisi, yerel gelir vergisi, devlet ve yerel satış vergileri ve gayrimenkul vergileri (bazı durumlarda kişisel mülk vergileri gibi) de ortadan kaldırır. Ancak, Vergi Cuts ve Jobs Yasası (TCJA) bu kesintiye maruz kalmak için önemli bir kapayı içerir, New York'ta ve New York'ta 10.000 dolar vergi karşılığında (ve 1 $)

Hangi Vergiler SALT Altında İnilebilir?

Tam olarak hangi vergilerin SALT şemsiyesinin doğru miktarı iddia etmek için ilk adımdır. IRS, üç birincil devlet ve yerel vergi kategorilerini atlatmanıza izin verir, ancak gelir ve satış vergisi arasında seçim yapmadan hepsini ortadan kaldıramazsınız.

Devlet ve Yerel Gelir Vergileri

Vergi yılı boyunca ödediğiniz devlet ve yerel gelir vergilerini ortadan kaldırabilirsiniz. Bu, işiniz veya diğer gelir kaynaklarınız adına verilen miktarları içerir.

Devlet ve Yerel Satış Vergileri (Genel Satış Vergisi)

Devlet ve yerel gelir vergilerini ertelemek yerine, IRS satış vergi indirim masalarını ( gelirinize ve eyalet satış vergisine dayalı) veya Texas, Florida, Nevada, Washington veya Güney Dakota gibi büyük alımlarda ödenen gerçek satış vergilerini tercih edebilirsiniz. Aynı geri dönüş ve satış vergilerini kullanabilirsiniz.

Emlak Vergileri

Devlet ve yerel emlak vergilerini kendi başına, vergilerin yargılandığı sürece, mülk vergileri yargıdaki tüm mülklere karşı eşit olarak değerlendirilir. Bu, birincil ev, tatil evi, arazi ve bazı durumlarda kiralama mülkünü içerir (bu genellikle kira masrafları için E-posta ile yapılır).

Kişisel Mülkiyet Vergileri

Bazı eyaletler ve yereller, otomobiller, römorklar, tekneler ve hayvancılık gibi kişisel mülklere yıllık vergiler uygularlar. Bu vergiler mülkün değerine dayanarak ve yıllık olarak dayatılan ücretdir.En yaygın örnek, araba kayıtları ücretleridir (oydayanların değerine göre).

10.000 $ SALT Cap: Bilmeniz Gereken şey

Vergi Cuts ve Jobs Yasası (TCJA) 10.000 $ 'lık bir kapa (toplam) toplam vergi ve vergi miktarında 6.000 $ 'lık bir miktar vergi ve vergi indirimi uygulanır.A. Bu kap 10.000 $ değerindeki toplam vergi veya satış vergisine uygulanır.

Kapak, TCJA'nın en tartışmalı hükümlerinden biriydi, ancak her yıl kurallar değişebileceğini kontrol etmek için çok önemliydi.Son resmi rehberlik için, daha yüksek vergi yüküne yol açtı.Proposals to improve or repeal the cap has been already.

Devlet Gelir Vergisi ve Satış Vergisi Dedüksiyonu Arasında Seç

Her yıl bir seçim yapmak zorundasınız: eyalet ve yerel gelir vergisi OR kesinti durumu ve yerel genel satış vergileri. Her ikisine de katlanamazsınız. Bu seçim, kesinti miktarını önemli ölçüde etkileyebilir. İşte karar vermenin nasıl olduğuna karar verebilir.

Deduct State Income Tax

Geniş tabanlı bir gelir vergisi ile eyaletlerdeki çoğu vergi, satış vergisi yerine gelir vergisinden faydalanacaktır. Bu, devlet gelir vergisi genellikle IRS masalarından mevcut satış vergisi kesintisinden daha büyükdir.Eğer Kaliforniya, New York, Oregon veya benzer eyaletlerde yaşarsanız, gelir vergisi kesintisi neredeyse her zaman kazanır.

Satış Vergisi Ne Zaman

Satış vergisine tabi olun: (a) gelir vergisi ile bir eyalette yaşıyorsunuz (TX, FL, NV, WA, SD, vb.), (b) Mevcut yılda düşük kazanç elde ettiniz, ancak büyük vergi satın alınabilir satın aldığınız gibi (vehis, ev iyileştirmeler) veya (c) eyalet verginiz önceki bir yılda geri ödeme veya kayıplar nedeniyle çok düşüktü.

Satış Vergisi Dedüksiyonunu Nasıl Hesapla

İki yöntem var: 0:0)Table Yöntemi[DÜDÜT:1) ve [[Dönetici:2)Receipts Yöntemi). IRS, belirli araçlar, tekneler, uçaklar, ev bina malzemeleri, ve motor evler gibi belirli vergi ödemelerinde ödenen vergi ödemelerini sağlar.Bu masaların her yıl en az bir miktarını kullanarak, büyük vergi ödemelerini istediğiniz şekilde istediğiniz şekilde ekleyebilmeleri gerekir.

Emlak Vergisi Dedüksiyon: Kurallar ve Limitler

Emlak vergileri çoğu ev sahipleri için SALT'ın önemli bir bileşenidir. Ancak, tüm ödemelerin "malzeme vergisi" olarak adlandırılması mümkün değildir.

Deductible vs. Nondeductible Property Taxes

Bu, malın değeri üzerinde değerlendirilmelidir ve genel kamu refahı için dayatılandır. Bu, ad valorem vergileri (değerli değere dayalı) devlet, ilçe, şehir veya okul bölgeleri tarafından ele alınacaktır.

  • Ev sahibinin ortak ücretleri (HOA)
  • Yerel gelişmeler için özel değerlendirmeler (örneğin, yeni yanwalks, kanalizasyon hatları) mülkiyet değerini artırmak için; bu, mülk yerine mülke eklenmelidir.
  • Transfer vergileri veya damga vergisi, emlak satın alırken veya satış yaparken ödedi veya ödedi
  • Mortgage sigortası primleri (bu, belirli kurallar altında ayrı ayrı ayrı ayrı ayrı ayrı ayrı olarak da yapılabilir)

Satın alma veya Salet Yılında Eşyalar

Bir ev satın aldığınızda, mülk vergileri genellikle alıcı ve satıcı arasında yapılır. Sadece ödediğiniz vergileri atabilirsiniz. yerleşim bildirimi (Closing Disclosure) yıl boyunca bu miktarları içerecektir.

Emlak Vergileri Escrow Yoluyla Ücretli

Birçok ev sahibi, kredi verenin yalnızca ödeme tutarı için yıllık kredi ödeme ödemelerinin bir parçası olarak mülk vergilerini öder.

Adım-Adım: Federal'nize Geri Dönüş Nasıl

SALT kesintiye uğrama, A (Form 1040)'ta kesintiye uğratmak için gereken bir işlemdir.

Eğer Eğer Eğer Itemize Etmeli

Tüm öğeleştirilmiş kesintilerinizi karşılayın (SALT, ipotek faizi, karitable katkılar, tıbbi harcamalar vs.) standart kesintiye uğramanız için standart kesintiye uğramanız gerekir. 2024 için standart kesinti, ev başı için ) $29,200, ev sahibine ortak bir şekilde giriş yapmak için).

Ayrıntılı bilgi için

A Programında, "Taxes You Paid" bölümündeki kesintilere gireceksiniz. Lines 5a via 5e cover SALT:

  • [0]Line 5a:[Döntilmiş Devlet ve yerel gelir vergisi (veya genel satış vergileri)
  • [FONT:0)Line 5b:[Dönem:[Döntilmiş Devlet ve yerel genel satış vergileri (eğer bunu gelir vergisi yerine seçtiyseniz)
  • [0]Line 5c:[Dönetici:[Dönesel ödemeye girilmiş, ancak 10.000 kapla sınırlı)
  • [0]Line 5d:[Dön:[Dönemli mülk vergileri[Dönemli)
  • [FONT:0)Line 5e:[Dönem: [Döntilmiş: Toplam vergiler, 10.000 limit sınırına tabi olan toplam vergiler

5B üzerinden toplam 5 satırdan 5a 10.000 $ 'a girerseniz, 5e satıra 10.000 $ 'a girersiniz.Evli bir şekilde evlenmişseniz, limit $5,000'dır.

Dokümantasyon Destekleme

Geri dönüş için belgeleri eklemeniz gerekmez, ancak bir denetim durumunda kayıt tutmanız gerekir: kopyaları koruyun:

  • B-2s, devlet ve yerel gelir vergilerini kanıtladı
  • Yıl sonu tahmini ödeme için nakit veya vergi formları
  • Emlak vergi faturaları ve ödeme kanıtı
  • Emlak alımları veya satış için kapanış açıklamaları
  • Gerçek satış vergilerini iddia ederse büyük satın alımlar için yeniden kayıt
  • Kredi verenin Escrow ifadeleri

Alternatif Asgari Vergi ile Etkileşim (AMT)

Alternatif Asgari Vergi (AMT), yüksek gelirli vergi mükelleflerinin asgari vergi miktarını ödemek için tasarlanmış paralel bir vergi sistemidir (AMT muafiyeti fazı dahil olup olmadığının aksine). yüksek gelirli ülkeler için izin verilmez.If you are subject to AMT, you may not the benefits of your state and local tax deduction (ama you may get a separate million.)

SALT Faydaları için Stratejik Bakışlar

10.000 cap ve öğeleme ihtiyacı göz önüne alındığında, önceden planlama, kesintinizi optimize etmenize yardımcı olabilir.

Devlet ve Yerel Vergiler

Gelecek yılın eyalet tahmini vergi faturası veya mülk vergisi (eskiden alınan) kesintiye uğramak için mevcut yıl içinde, kapın farkında olun: 10.000 $ 'da ödeme yapmanız durumunda, ücretli katkılarınızı ödeme yapmanız gerekir. Ayrıca, bu strateji zaten değerlendirildiğiniz bir yıl içinde çalışır ve bunun için önceden ödeme yapmak için yasal vergilere karşı kurallar vardır.

Bunching Deductions

Bir popüler strateji, yıllık harcamaların kaldırılması ve vergilerin kaldırılması için "parmak" anlamına gelir. Örneğin, 1 yıl içinde, mal tazminatlarının ve önceden ödemelerin vergi ödemelerinin süresini kontrol edebilirseniz, 1 Aralık'tan fazla bir süre önce tahmin edilebilir bir ödeme yapmayı seçebilirsiniz.

Farklı bir Devletde Çalışmanın Etkisi

Bir eyalette yaşıyor ve başka bir yerde çalışıyorsanız, her iki eyalette gelir vergisine tabi olabilirsiniz (özellikle de iş durumuna ödenen vergilerden bir kredi alabilirsiniz). Bu vergiler de geçerli olabilir, ancak kapınız faydanızı sınırlandırabilir.

Son ve Teklif Edilen Değişiklikleri SALT Deduction

10.000 cap, vergi politikası tartışmalarında tekrarlanan bir konu olmuştur. Bu yazı itibariyle, kapak hala bir kap artışına dahil edilmiştir, ancak bazı eyaletler bunu yükseltmek için Kongre'de tanıtıldı. Örneğin, SALT Dedüksiyon Yasası (birkaç seansta ortaya çıktı) bu tür çabaların federalleştirilmesi için 20.000 $ 'a kadar fiyatlarını kısıtlayacak ve federal bir vergilendirme kurallarını sınırlamak için ihraç edecekti.

Güvenilir kaynaklar aracılığıyla güncellenmek önemlidir. Mevcut en güncel bilgiler için, [[0)Tax Vakfı'nın analizi) SALT cap önerileri üzerinde kontrol edin.

Ortak Hatalar ve Them Nasıl Kaçırılır

Hatta çalışkanlar SALT'ta kaybolabiliyorlar. İşte sık sık hatalar:

  • [FONT:0) Çift sayma:[Dönetici:0) Aynı yıl hem devlet gelir vergisi hem de satış vergisine giriş yapın.
  • [FONT:0)Malzeme vergileri ile ilgili lisans ücretleri:) Düz araç kayıt ücretlerinin düşülmemesi; sadece valorem uygun vergiler.
  • [FONT=0)Köpekliği görmezden gelmek:[Dönetici:0)) Toplam SALT kesintiye 10.000 dolardan fazla talep etmek. IRS otomatik olarak bunu sınırlar, ancak geri dönüşünüzü manuel olarak hazırlasanız, daha fazla giriş yapmayın.
  • [FONT:0) Standart kesintiyi kontrol etme: Standart kesintinin zamanınızı yüksek atıklar olduğu ve diğer kesintiler yaparsanız vergi artırabileceğinin bir göstergesi.
  • [FONT:0] Tahmini vergi ödemelerini telafi etmek için:[Dönemli devlet vergi ödemelerini yaparken, ödemeniz için SALT kesintiye uğratınız, yıldan beri vergi borcu ödenmemiş değil.
  • [FONT:0)Büyük satın almalar için makbuzların makbuzları yerine getir:[Döneticileri vergi yöntemini seçerseniz, ödemelerin kiraladığınız eşyaya ihtiyacınız var.

Final Düşünceler: Sizin için SALT Dedüksiyonu Doğru mu?

SALT dedüksiyon, federal vergilenebilir gelirini azaltmak için önemli bir araç olarak kalır, ancak değeri 10.000 kap tarafından önemli ölçüde azaldı. Çoğu durumda, ödemelerinizi dikkatle takip etmeniz gerekir, gelir ve satış vergi kesintileri her yıl, standart kesintiler için sipariş etmeyi düşünün.

Vergi durumlarının yaygın olarak değiştiği için ve SALT kuralları AMT ve eyalet özel vergi kredileri gibi diğer hükümlerle etkileşime girer, profesyonel tavsiye genellikle yatırıma değer.Eğer kesintilerinizi nasıl yapılandırırsanız veya standart kesintiye uğrayabilirsiniz, sertifikalı bir kamu muhasebecisine (CPA) danışır ve kayıtlı bir acenteye danışın.