Home Office Deductions Nedir?

Ev ofis kesintileri, kira veya ipotek faizinin bir kısmını, yalnızca iş için kullanılan ve düzenli olarak kullanan bazı masrafları ortadan kaldırmaya olanak sağlar.Bu kesinti, her iki kişi için de geçerlidir ve daha sınırlı koşullar altında, evden çalışan çalışanlar.Redüksiyon veya ipotek faiz, hizmetler, sigorta, bakım ve hatta iş amaçlı kullanım için kullanılmalıdır.

Vergi Cuts ve Jobs Yasası (TCJA) 2025'ten itibaren, çoğu W-2 çalışanı, artık ev ofis kesintilerini federal geri yüklemez, ancak işe alımları dahil olmak üzere, her yıl yüzlerce veya bağımsız yükleniciyi askıya alabilir - esnek brüt gelirinizi azaltır ve aynı zamanda daha düşük iş gelirinizi azaltır.

Ev Ofisi Deduction for the Home Office Deduction

Özel Kullanım Testi

Uygunluk için, iddia ettiğiniz alan açıkça tanımlanmış ve kullanılmış olmalıdır.() sadece ) iş için (kişi odası olarak ikiye bölmek için özel bir yatak odası) ve bu alanı kişisel aktiviteler için kullanmaz.

Aynı ev ofisinden iki farklı işletme çalıştırırsanız ne olur? Her iki kullanım da işle ilgilidir. Ama eğer bir işletme alanı kullanırsa ve diğeri de yapmazsa, tüm kaynakçılar aynı özel alanı paylaşmalarına izin verir.

Düzenli Kullanım Testi

Düzenli kullanım, uzayı kullanım anlamına gelir:0) Muhtemelen iş faturalarını ödeme için bir kaç saat sürerek, bir iş takviminde not edilen bir öğretmen, ancak her gün bir aylık ödeme için bir ev bürosu kullanan bir kişi muhtemelen iş faturalarını tanımlamak için daha kolay değildir.

İş Yönetimi

Ev ofisiniz ya iş yeri ya da iş yeriniz ile tanıştığınız bir yer olmalıdır, müşteriler veya normal iş yolundaki hastalar. Orada idari veya yönetim faaliyetlerini gerçekleştirip başka bir yerde sabit bir yeriniz yoksa, bu görevlerin ana yeri olarak sıralayın - başka yerlerde de iş yaptığınız gibi.Bu özellikle de ofisinizde planlamadığı zaman, ofisinizi yöneterek, ofisinizi ve kayıtlarınızı destekleyen kişiler için ilgilidir.

Deductible Expenses

Ev ofis masrafları iki kategoriye girer: [FONT:0] S.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.D.))))))))))))))))))))İsviçredeki tüm masraflar ve mülk vergileri, sigortaları, hizmetleri ve sadece iş yüzdesi kesintisi ile ilgili olarak, bazı masrafların düşmesi gerekir. Örneğin, tüm evin içinde muhafaza eden bir çatı onarımı, ofisdeki bir pencerenin değiştirilmesidir.

Kiralık veya Mortgage İlgi Alanları

Kiraladığınız bir kısım kirazsa, kirazınızın bir kısmı kesintiye uğratılır.Eğer kendi başına bir miktar, ipotek faizinizin yüzdesini azaltabilirsiniz (potansiyel ev ofisinizin toplam 12.000 dolar değerindeki ana kısmı da tahsis edilir.) Ev ofis kesintileri, işinizden bir net kaybı yaratabilir veya artırabilir; iş gelirinizi dengelemezseniz, diğer gelirinizi azaltır.Eğer iş geliriniz 10.000 $ ve tümocable ev ofis masraflarınız toplam 2.000 dolar tutar.

Utilities and Services

Elektrik, gaz, su ve çöp kaldırma kısmen silinmez. İnternet hizmeti, iş için gerekliyse kısmen kesintiye uğratılabilir. Cep telefon faturaları her gün iş kullanımı yüzdeleri altında ayrı ayrı ayrı ayrı ayrı olarak atılabilir. Landline telefonlar: Eğer iş için ikinci bir çizginiz varsa,% 100 kesintiye uğratılabilir; ilk hat telefon ve internet gibi hizmet için kesintiye uğratamaz.

Sigorta Sigortası

Ev sahipleri veya kiralayıcılar sigorta primleri kısmen kesintiye uğrayabilir. Ev ofisiniz için ayrı iş sigortası varsa, bu doğrudan bir masraf olarak tamamen silinebilir. Örneğin, bir ev günlük bakımı ek sorumluluk kapsamı gerektirebilir; ekstra prim% 100 indirimdir.

Onarımlar ve Bakım

Sadece ofis (örneğin, ofiste bir pencereyi tamir eden onarımlar)% 100 kesintiye uğranamaz. Ortak alanlara (örneğin, çatı onarımı) iş kullanımınıza ve yalnızca müşteri erişimine göre tahsis edilirseniz, bir toprak parçası tamamen kapatılabilir.

Ofis malzemeleri ve Ekipman

Kalemler, kağıt, yazıcı ink gibi öğeler ve diğer eksiltilebilirler, sıradan iş harcamaları olarak tamamen tükenmezdir, özel kullanım testi gerektirmez. Bilgisayarlar, yazıcılar ve sadece iş için kullanılan mobilyalar, ancak her iki iş ve kişisel arama için deşifre edilebilir.

Deduction to Hesaplamanızı Hesaplamak

Basitleştirilmiş Yöntem

2013 yılından sonra vergi yılları için IRS basitleştirilmiş bir seçenek sunar: kare başına 5 $ [DÜT:1] ev ofis alanı, maksimum 300 metrekareye kadar (yaklaşık 1.500 $) Bu yöntem, kullanımsız kesintiler yapmanızı sağlar.Ev ofis masrafları olarak gerçek ipotek faiz veya mülk vergilerini de geri satmanıza izin vermez - köşeden ayrı olarak alıntılanır.

Düzenli Yöntem

Düzenli yöntem altında, ev masraflarının yüksek olup olmadığını doğrudan harcamalar yapmanız gerekir, ancak ipotek faizi ve mülk vergileri için kullanılan evin bir kısmını iş için de talep etmenizi sağlar.Bu yöntem, ev masraflarınız yüksekse daha büyük bir kesintiye neden olabilir.Birçok vergi ödeme ve karmaşıklık gerektirir.

Depreciation

Düzenli yöntemi kullanıyorsanız, evinizin ayarlanmasının bir kısmını (örneğin arazi hariç) kesintiye uğratabilirsiniz. Bu, vergi kesintileri ve Jobs Yasası (TCJA) altında 39 yıl boyunca geri kazanılır.

Çalışanlar için özel kurallar vs. Self-Employed

Kurallar dramatik şekilde farklıdır.Ücretsiz bireyler[Döneticiler)[Döneticiler dahil) (Göçücüler ve bağımsız müteahhitler dahil) C (veya çiftlikler için F) silme işlemleri (C):2)Employees) Bu nedenle, çok daha güvenli bir şekilde çalışan harcamalarını talep etmedikleri takdirde, yüksek ücretli bir devlet memurunun harcamalarına izin verilir.

Hem bir çalışan hem de kendi kendine çalışan bir iş varsa, sadece çalışan kısmı kesintiye uğratamaz. Örneğin, bir ev ofisini işvereninizin çalışması için% 50 kullanıyorsanız, sadece yan iş için masrafların iş yüzdesini atabilirsiniz.

Ev Ofisi Deduction and multiple Businesses

Birçok girişimci bir ev ofisinden birkaç işletme işletiyor. IRS, iş için gelir ve harcamalarınızı tek bir Form 8829 için birleştirebilmenize olanak sağlar, ancak bir işletme sadece bir Scorporasyon olarak kullanılması gerekir, kural haftada 50 saat daha karmaşıktır.

Devlet ve Yerel Bakışlar

Federal kurallar standartlaştırılmış olsa da, devletler kendi tedavilerine sahiptir. Bazı eyaletler federal kesintiye maruz kalıyorlar; örneğin Kaliforniya, federal kesintiye uğramadan sonra bile devlet dışı harcamalara izin verir.Örneğin, New York, New Jersey, ve Minnesota da bu uygun devlet formlarına sahip bir durumdaysanız, bu kesintiye uğramaz.

Record guard Best Practices

Bir denetimde kesintinizi savunmak için, kapsamlı kayıtları korumak:

  • [FONT=0]Floor planı veya diyagram[Dönetici: 1) Evinizin ofis alanını gösteren ölçümlerle birlikte.
  • [FONT:0)Utness faturaları [Döneticileri hesaplamak için tüm yıl boyunca geçerlidir.
  • [FONT=0) Rent makbul veya ipotek ifadeleri).
  • [FONT:0]Remate ve bakım faturaları[Dönetici:0) Hangi alanın hizmet ettiğini açıkça belirtmekte fayda vardır.
  • [FONT:0)Depreciation schedule[[Dönlendirme programı[Dönlendirme programı) normal yöntemi kullanıyorsanız.
  • [FONT:0)Calendar veya log[Dönetici:0) Düzenli iş kullanımı gösteren (Toggl veya Google Takvim gibi uygulamalar yardımcı olabilir.

İş masraflarını mümkün olduğunda ayrı banka hesaplarını veya kredi kartlarını kullanın. Ofisin dijital fotoğrafları da yardımcı olabilir. geri dönüş yaptıktan sonra tüm kayıtları en az üç yıl boyunca tutabilir, ancak daha uzun süre talep ederseniz (Recapture dönemi üç yıldan sonra) yeniden yapılandırma süresini uzatabilir.Recaptures into cloud storage like Dropbox or a private tax software portföy.

Son Değişiklikler ve Yaygın Hatalar

- 319 ve Geçici Telework

IRS, sadece geçici olarak salgın nedeniyle evden çalışmanın, salgınla karşı karşıya kaldığına dair bir “önetici” yaratmadığını doğruladı. Ancak, birçok çalışanın kesintiye uğraması halinde, MK-19'daki geçici telework değişiklikleri retroaktif bir şekilde onaylamadı.

Frequent Hatas

  • Sadece iş için kullanılmadığı bir ev bürosuna bir kesinti talep edin (örneğin, aile bilgisayar köşesi).
  • Basitleştirilmiş yöntemi yanlış kullanarak (örneğin, 300 metreden fazla 5 $ değerindeki ücreti uygulayın.)
  • Çifte harcama masrafları: Bir ev ofis masrafı olarak hem de aynı miktarda A Programına bir öğe olarak ipotek ilgisini kaldıramazsınız. Allocation anahtardır.
  • Ev ofisi yılın bir parçası için kullanıldığında kesintiyi azaltmak (örneğin, orta yıl işletmeye başlamak) kesintiye uğramak gerekir.
  • Evin satışına yeniden giriş yapmamak (veya yanlış düşünme depreciation isteğe bağlı) Hiçbir zaman iddia etmemiş olsanız bile, IRS, izin verilebilir depreciation (başarılı bir şekilde alınabilecek) hesap verebilir.
  • Bir ev ofisi için kesintiye uğramak, önemli idari işler için başka bir sabit yere sahipseniz işin asıl yeri değildir.

Dedüksiyonunuzu (Yasal olarak) Max'e ipuçları

  • [FONT:0)Yüksek dolaylı harcamalar varsa normal yöntemi kullanın) - özellikle önemli ipotek faiz ve hizmetleri ile bir ev sahibiyseniz, basitleştirilmiş yöntem daha kolaydır, ancak masaya para bırakabilir.
  • [0] Tüm doğrudan harcamalar [Dönetici:0) Tüm doğrudan giderleri (Dönetici) kurtarın, sadece ofisin yararına,% 100 indirim olduğu gibi.
  • [FONT:0)Ev ofis kesintisi sınırlarına uygun olarak: Dedüksiyon, işinizden gelen brüt gelirin tamamının eksi tüm diğer iş harcamalarından geçemez.Eğer ev ofisiniz kesintisi bir kayıp yaratırsa, önümüzdeki yıl boyunca aşırı ilerlemeyi sağlar (hazırdalama yöntemi sadece).
  • [FONT:0] Eşinizle koordineli:[Dönetici: 1 ) Aynı masanın aynı ev ofisini ayrı işletmeler için kullanıyorsanız, her bir işletme için yer paylaşılır ve özel bir kesinti talep edebilir misiniz? IRS, her bir kişinin kendi iş için alanı kullanmasına izin verir - aynı masanın kullanılması durumunda sadece alanı kullanırsa - aynı masanın her türlü ayrı bölgelere veya zaman için daha iyi kullanmasına izin verir.
  • [FONT:0]Ev ofisinizi kişisel alandan ayır:) Hatta tanımlanmış bir bölüm özel kullanımlara yardımcı olur. ofiste kişisel eşyaları depolamaktan kaçının.
  • [FONT:0]Review state kuralları:[Döneticileri:[Döneticileri) Bazı eyaletler daha cömert kesintilere sahiptir. Dosya, devletinizin izin verdiği takdirde çalışan harcamalarını talep etmek için ayrı bir devlet geri döner. Örneğin, Kaliforniya, ev ofis kesintisi olmadan bile 1.500 $ 'a kadar harcamaya izin verir.
  • [FONT:0] Bölüm 179 ile Kombine: Bir bilgisayar veya masa gibi ofis ekipman satın alırsanız, onu hemen Bölüm 179 altında ele almak yerine, mevcut yıl kesintinizi artırabilirsiniz, ancak iş gelir sınırlamasının farkında olabilirsiniz.
  • [FONT:0) Kendi işsizliği vergi tasarruflarını unutma: [Dönetici 1 dolar ev ofis kesintisi, hem gelir vergisi hem de kendi iş vergisi (Sosyal Güvenlik ve Medicare) daha düşük olan net kârı azaltır.

IRS Kaynakları ve Profesyonel Yardım

IRS, C veyaİLFLT için talimatlarda kullanım sağlar (Evinizin İş Kullanımı)) ve Form 8829 (Evinizin İş Kullanımı için Bazı Ürünlerin Kullanımı için Bazı Ürünler) Basitleştirilmiş yöntem için, kayıt yaptıran veya kayıtlı bir müşteriye danışın.

Ek rehberlik için, [[0]IRS haber odası[Dönetici:0) genellikle Intuit veya H&R Block gibi gönderileme ve vergi hazırlığı şirketleri, her zaman sosyal medyadan alıntılara güvenmek yerine resmi kaynaklardan onaylar. İyi bir CPA, ev ofis kesintisi ve Qualified Business Income (QBI) bölüm 199A gibi bir araya gelmenize yardımcı olabilir.

Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç Sonuç

Ev ofis kesintileri, işlenebilir ve düzenli yöntemler arasında değerli bir vergi molası olabilir, yasal olarak iş için titiz kayıtlarınızı azaltabilirsiniz ve durumunuzun karmaşık olduğu durumlarda uzman tavsiyelerde bulunmanız gerekir.Doğru yaklaşımla, ev ofisiniz vergi tasarruflarının yasal olarak kullanılmasını ve vergilendirmenizin yasal olarak işlenmesini seçebilir.