Embezzlement, beyaz yakalı spektrumdaki en sık yanlış yanlış suçlardan biri olarak duruyor. Birçok gözlemci, hatta bazı yasal novices, bu ayrımı hırsızlıkla birlikte yeniden şekillendiriyor. Ancak kanun, iş sahipleri, öğrenciler ve diğer insanların mallarını idare eden herkes tarafından ağırlanabilir.

Embezzlement Nedir? Yasal Tanım

Yasal olarak, ambezzlement, bu mülk sahibinden mahrum etmek için bir niyet olarak tanımlanır ve (4) gerçek dönüşüm veya yanlışlık, suçlunun zaten sahip olmadığı mülkleri alır.([değiştir | kaynağı değiştir) embelementary veya güvenilir bir ilişki, (2) nakit sahibi, bu mülk sahibine erişime sahiptir.

Embezzlement Anahtar Elements Açıklandı

Embezzlement ispatlamak için savcılar, makul bir şüphenin ötesinde aşağıdaki elementlerin her birini oluşturmalıdır:

  • [FONT:0]Fiduciary ilişki veya güven[Dönetici: 1) Davacı, malvarlığı yönetmek için başka bir şeye sahip olmalıdır. Bu, daha basit bir mülk suçundan yararlanan bir inanç ihlalidir.
  • [FONT:0] Yasacı mal sahibi, [Dönetici 1] Davacının başlangıçta mülk sahibi olması gerekir - iş yoluyla, bir sözleşme veya profesyonel bir ilişki yoluyla.Eğer mülk yasadışı olarak ele alındıysa, suç hırsızlık veya hırsızlık değildir, bu ayrım kritiktir.
  • [FONT:0]Öyletilmemek için;[Döncükler, davacının mülk sahibini kalıcı olarak mahrum etmesi gereken özel niyetle hareket ettiğini ispatlamak gerekir. geri dönme niyetiyle birlikte, şirket politikasını ihlal etmesi durumunda bile.
  • [FONT=0]Convers veya yanlışlama.[[Dönlendirme:0]Bu, kişisel fayda için mülk kullanmak gerçek bir eylemdir - malı satmak, mal sahibinin haklarına uygun olmayan bir şekilde kullanmak değildir; Kontrol sahibinin sahip olduğu herhangi bir yetkisiz kullanım yeterli değildir.

Daha derin bir şekilde, yasal dile bakmak için, birçok devlet, bankaları, federal çalışanları ve devlet ticaretlerini kapsayan özel ambezzlement kuralları içeriyor.

Nasıl Embezzlement Differs from Theft

Hem ambezzlement hem de hırsızlık, başkasının mülklerini izinsiz almayı içerirken, yasal tanımlar farklı sınırlar yaratır. Aşağıdaki tablo, ana farklılıkları vurgulamaktadır, ancak aşağıda her noktada genişleteceğiz.

ElementEmbezzlementTheft
Relationship to victimExists and is one of trustNo special relationship required
When possession occursLawfully obtained, then misusedUnlawfully taken from the start
Manner of takingConversion of property already heldTaking property not in one’s possession
Typical durationOften ongoing, systematicOften a single act
Common examplesAccountant skimming funds, trustee misusing trust assetsShoplifting, burglary, pickpocketing

Güven İlişkisi

En önemli ayrım, bir güven ilişkisinin varlığıdır. Hırsızın, borçlunun kurbanına karşı önceden belirlenmiş bir görevi veya fiduciary yükümlülüğü yoktur. Bir güven ilişkisinden para alan bir çalışan, ancak bu güven ilişkisinin varlığı genellikle nakit olarak daha kişisel hissetmelerine ve özellikle de kötü bir şekilde cezaları almalarına yardımcı olur.

Takma Yöntemi

Sahtekarlık genellikle bir türe sahip olmak için bir eylem içerir - müşteri tarafından yapılan kontrole ilişkin olarak, istemcinin izni olmadan aldığı yetkiye sahip olan bu tür işlemlere ilişkin olarak, bu da hırsızlığın (ve muhtemelen bilgisayar dolandırıcılık) nasıl araştırıldığına dair bir finansal danışman. Embezzlement genellikle bir kağıt izin verilen işlemlere erişim sağlar.

Timing ve Desen

Embezzlement genellikle kendini küçük bir olay olarak ortaya çıkar, bir alışveriş olayı, bir araba molası devam etti, çünkü suçlunun sürekli erişime devam etmesi zor olabilir, toplam kaybın da önemli hale gelmesi için kurbanlar yapar: özellikle de ortak hırsızlıklar, yıllar boyunca birilerine güvenmektedir - bir alışveriş yapmak, bir araba molası.

Embezzlement

Embezzlement, bağlama ve dahil edilen varlıklara bağlı olarak birçok form alabilir. Bu alt tipleri anlamak, tanımın ne kadar geniş bir şekilde uygulandığını göstermenize yardımcı olur.

Çalışanlar tarafından Embezzlement

Bu, herhangi bir seviyedeki en tanıdık tiptir. Çalışanlar, işverenlerinden ⁇ masraf raporlarıyla, sahte satıcılar yaratarak envanter çalmak veya ödeme yapmak için para kazanmak için bir kitapçıdır. Klasik bir örnek, daha büyük şirketlerin uyguladığı bir kitapçıdır ve sonra paraları başka bir ortak program, ödeme yapan hayalet çalışanları yaratmakta ve aslında işe yaramayan küçük işletmelerdir.

Kamu Resmi Tarafından Embezzlement

Bir hükümet çalışanı kamu fonları konusunda yanlış bir şekilde dava açtığında, Adalet Bakanlığı) sık sık davalı davalarda, ve cezalar özellikle de burada, çünkü kamudan gelen ve vergiden yoksunluklar da dahil olmak üzere ağır olabilir.

Embezzlement by ⁇ and Executors

Emlak sahipleri ve koruyucular, yalnızca yararlanıcılar veya ücretliler için malvarlığı yönetmek için yasal bir fiduciary görevine sahiptir. Kişisel harcamalar için güven fonları kullanarak - bir araba veya iş yatırımı - polisler ambelement ve cezai sorumluluklara yol açabilirler. Mahkemeler genellikle bu davaları özellikle de cezaevlerinde, kurbanlar kendilerini korumak için, küçükler veya yetersiz yetişkinler için.

Kurumsal Memurlar tarafından Embezzlement

Kurumsal memurlar ve yönetmenler şirkete ve hissedarlarına sadakat görevini borçlular. Şirket fırsatlarına veya şirket fonlarının kişisel hesaplara destek vermesinin bir biçimi, şirket genel olarak ticaret yapmış olup olmadığı konusunda para cezaları talep edebilir.

Fikri Mülkiyetin Embezzlementi

Daha az yaygın olmasına rağmen, ambezzlement de maddi mülkiyete erişimi varsa, bu tür ambezzlement daha yaygın hale getirebilir, çünkü çalışanlar şüpheli yetiştirmek olmadan büyük miktarda veri indirebilirler.

Yasal Sonuçları ve Cezaları

Embezzlement için cezalar, yargı tarafından yaygın olarak değişir, miktar embezzledilir, ancak bazı eyaletler kurbanınla ilişkisini belirler ve suçların savunmasız bir kurbanla (eski bir kişi gibi) uygulanabilir.Genel olarak, embezzlement, cezaevleri ne zaman cezai mahkumdur.

Devlet-Level Cezaları

Birçok eyalet hırsızlık kuralları altında ammeleğe giriş yapmak ancak bir kamu hizmetkarı tarafından yapılan cezalar, Kaliforniya'da, ambezzlement, 430 $ 'dan fazla bir süre sonra büyük hırsızlık olarak muamele edilir ve cezalar, 3 yıl hapis cezasına çarptırılabilir.

Federal Sentencing

Federal ambezzlement suçlamaları genellikle, suç federal para, devlet ticaret veya finansal kurumlar içerir. federal senatörler, Komisyon Kılavuzlarını dikkate alır ve bu kararın federal cezaevlerinde yıllarca süren iyileştirmeler dahil olmak üzere, uygun cümleyi hesaplamak için ayrıntılı bir çerçeve sağlar.

Sivil eşitsizlikler

Suçlu cezaların ötesinde, bir ambezzler sivil sorumlulukla karşı karşıyadır. Kurban suçlu suçlamaların geri dönüşü için de cezai haktır (buna göre davalar ve avukatlar) bazı durumlarda, cezai tazminatlar da verilebilir.

Embezzlement Charges'a Savunmalar

Embezzlement ile suçlanan savunucuları genellikle birkaç ortak savunmayı yükseltmektedir. yetenekli bir avukat, her elementi ispatlayabilme yeteneğini inceleyecek.

  • [FONT:0]Lack of niyetinin [Dönetici:0]En güçlü savunma, herhangi bir keşifin sahibini kalıcı olarak geri alma niyetinde olmadığıdır.Eğer geri dönme niyetiyle, eğer izinsiz olsa bile, amaç elemanı memnun olmayabilir. Örneğin, şirket fonlarının herhangi bir keşif almadan önce, şirketin tamamını geri ödeme yapması için kullandığı bir çalışan, gerekli erkekleri geri iade etme niyetinde değildir.
  • [FONT:0]Mistake veya kaza.[DÜDÜDÜDÜDÜ] Bir kitaplık hatası belirgin bir düşüşe yol açtıysa, sanıklar dönüşüm yaşanmadığını iddia edebilir.Bu savunma genellikle bir adli muhasebeciden gelen uzman tanıklıkları yanlış anlamayı gerektirir.
  • [FONT:0]İsviçre veya yetkilendirme[Dönetici:0)[Dönetici:0) Bu savunma genellikle ortaklığı veya ortak girişim anlaşmazlıklarında ortaya çıkar, bir parti diğer yetkili fonların kullanımını iddia ederse, bu yük, açık rıza göstermek için davalıya açıktır.
  • [FONT:0]Entrapment[Dönetici:0)[Dönetici:0)))) · Bu, kamu görevlilerini hedef alan operasyonlarda daha yaygın olabilir.
  • [FONT:0]Statute of restrict.[[Dönetici:0]Pektif Yasalar 5 yıla kadar değişir, ancak bazı eyaletler kamu fonları içeren ammele limitlerini genişletebilir.

Raporlama ve Önleme

Embezzlement genellikle güven ihlali içerir, kurbanlar için duygusal olarak yıkıcı olabilir - özellikle de bir arkadaş olarak kabul edilen küçük işletme sahipleri. Erken algılama, kayıpların mini olması için anahtardır.

Red Flags

Ortak uyarı işaretleri, tatil almayı reddeden çalışanları içerir (bunun ortaya çıkmasının) başka bir kırmızı bayraklar, yeni muhasebe yazılımına direnen veya tüm finansal görevleri kendileri ele alan çalışanları içerir. Routine denetimleri ve görevlerin iki imzasını kontrol etmek (kontrol etmek için iki imzayı) riski azaltabilir.

Embezzlement Raporu Nasıl Raporlanır

Victims ilk yerel kanun uygulamasına geçmelidir. Daha büyük miktarlarda veya devlet dışı faaliyetler için, FBI dijital ambelement veya tel dolandırıcılık içeren davaları da ele almalı.Birçok eyalet aynı zamanda kanun uygulamadan önce kapsamlı bir soruşturma yürütmeye de sahip olmalıdır.

Embezzlement'in Gerçek Dünya Örnekleri

Bu yasal ilkelerin pratikte nasıl oynadığını görmek için, bu yüksek profilli vakaları düşünün:

  • [FONT:0]Bir kilise hazinesi.[DÜDÜDÜDÜDÜDÜ] 2022 yılında Ohio'daki bir kilise hazinesi, kilisenin bina fonundan kendisine çekerek beş yıldan fazla bir süre boyunca, iki aşamalı denetimde bile mahkum edildi.
  • [FONT:0] Bir şehir resmi.[[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜŞÜN) “Bir şehir resmi, federal hapishanede eski bir şehir tuzağı altında olan ve tam olarak geri ödeme yapmak için kamu fonlarının tamamının sahte faturalar yaratarak, suçların hiçbir zaman gerçekleştirilmemesi nedeniyle keşfedildi.
  • [[Dönetici iş yöneticisi.[[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜŞÜNÜŞÜNÜ:0) Ünlü bir işletme yöneticisi.[[DÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜDÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜDÜŞÜNÜŞÜNÜDÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜ
  • [FONT:0] 2023 yılında, tanınmış bir hayır kurumunun yönetici direktörü, kontrol ettiği kabuk şirketlerine neredeyse 2 milyon dolar bağış yaparak bağış para harcıyordu.

Özet ve Anahtar Takeaways

Embezzlement, güven ilişkisine dayanan ayrı bir suçtur. Bazı benzerleri hırsızlıkla paylaşıyor olsa da - hem de yasal mal sahibini haklı çıkararak - dönüşüm setlerinin takip ettiği yasal mülkiyet unsurunun yalnızca yasal uygulayıcıların değil, aynı zamanda diğer insanların mallarını da yöneteceği bir şey olduğunu da anlamak önemlidir.

Embezzlement kurbanı olduğundan şüphelenseniz, iş sahipleri için sağlam bir iç kontroller ve ayrılıklar meydana gelmeden önce amblemli bir muhasebeci ile danışın. Erken müdahale, mallar ve acı çekme arasındaki farkı anlamına gelebilir.İş sahipleri için, sağlam iç kontroller ve görevlerin ayrılması, meydana gelmeden önce ambezzlemente karşı en iyi savunmadır.

Daha fazla okuma için, [[0)Cornell Yasal Bilgiler Enstitüsü), ambezzlement ve ilgili beyaz yakalı suçlar hakkında geniş bir devlet ve federal mahkemeleri sunar.