Ana Sayfada Sermaye Kazanları Anlamak

Bir sermaye servetini sattığınızda, fark ettiğiniz kâr sermaye kazanç vergisine tabidir. Eviniz sermaye varlığı olarak genişletilebilir, bu nedenle IRS kazançlarını vergilendirir - net satış fiyatınız ve ayarlı maliyet temeli arasındaki fark. Çoğu ev sahipleri için, bu vergi önemli olabilir, ancak İç Gelir Kodu genellikle vergiyi tamamen ortadan kaldırır.

Bu kazanç aşağıdaki gibi hesaplanır: satış fiyatıyla başlayın, yaptığınız herhangi bir sermaye artışı gibi maliyetleri ortadan kaldırır (ev veya kira için kullanılmışsa) Bu, genellikle bir yıldan daha fazla para öderseniz, bu da verginin %25'i (veya kiraladığınız) en az% 15'i satın alır.

İlk Residence Exclusion (Section 121) Açıklandı

[FONT:0]Internal Revenue Code Bölüm 121[Dönetici:0]) Bu dışlama, kendi konutunuzun satışından 500 $ 3,000 (ev sahipleri için) faydalanmanıza izin verir.Bu, aile içi dışlamanın tamamen vergisiz olduğu anlamına gelir.

Eligability Gereksinimler: İki Yıllık Testler

Tam dışlama için, satış tarihinde son beş yıllık süre içinde iki testin yerine getirilmesi gerekir:

  • [FONT:0]Ownership testi:[Dönetici:[Dönetici:0) Son beş yılda en az iki yıl boyunca eve sahip olmalısınız.
  • [FONT:0)Test:[Dönetici: [Dönetici:0)))))) Son beş yılda en az iki yıl boyunca evde yaşamanız gerekir.
  • [FONT:0]Frequency testi:[Dönetici:[Dönetici: 1 ) Bu satıştan iki yıl önce başka bir ev satışına dışlama iddia edemezdiniz.

Örneğin, iki yıllık dönemler ardına gelmemelidir. Örneğin, 18 ay boyunca evde yaşadıysanız, bir yıl boyunca taşındınız ve satmadan 8 ay önce orada yaşadınız, 24 aylık kullanım gereksinimiyle karşıladınız.

Partiler hariç: Hayat Ne Zaman

IRS, yaşamın öngörülemez olduğunu kabul eder. Eğer aşağıdaki öngörülemeyen koşullardan biri nedeniyle iki yıllık test başarısız olursa, aİLFLT:0)partial dışlama).

  • [FONT:0) İşte Değişim) - 50 milden fazla hareket etmenizi gerektiren bir iş relokasyonu.
  • [FONT:0)Sağlık nedenleri[[DÜT:1) - kendiniz için tıbbi bakım elde etmek veya bağımlı olmak için bir hareket.
  • [FONT:0]Unforeseen olaylar[[Dönetici: 1) boşanma, birden çok doğum, bir eşin ölümü, doğal felaket veya işsizliği.

Bu tür durumlarda, 12 ay boyunca orada yaşamış ve yeni bir iş için 12/24 (veya 1/2) $ 25,000'in bir kısmını dışlayabilirsiniz.

Senin Oyununuzu Hesaplamak: Basis’in Rolü

Doğru kayıt tutma, vergilenebilir kazancınızı azaltmak için gereklidir. Formül basittir:

[0]Gain = Sale Price – Satış Maliyetleri – İndi Basis[Döntilmişler)

[FONT:0]Adjusted temel[[Dönetici:0) Orijinal satın alma fiyatınızla başlar (başlık sigortası, kayıt ücretleri ve avukat ücretleri gibi kapanış maliyetleri dahil).Bu nedenle, herhangi bir [[Dönetici iyileştirmeler [Döneticileri [Döneticileriniz sırasında yaptığınız ücretler [Döneticileri, bir güverte veya garajı yenilemek veya yeni kullanımlara adapte etmek gibi. Örnekler dahil olmak üzere)

Sıradan onarımlar - bir sızıntı bataryasını tamir etmek, bir çatıyı bölmek - temel olarak eklenmez; mevcut harcamalar. IRS denetimsiz olarak temel ayarlamaları yapmanızı gerektirmez, ancak makbuz tutmaz, sözleşmeler ve izinler on yıl boyunca, sermaye iyileştirmeleriniz temelinize 50.000 $ ekleyebilir, dramatik bir şekilde kazancınızı azaltır veya ortadan kaldırır.

Satmak İçin Satış Maliyetleri

Satış maliyetleri doğrudan fark edilen miktarı azaltır. Bunlar şunları içerir:

  • Emlak komisyonları (satış fiyatının% 5-6'sı)
  • Avukat ücretleri ve escrow ücretleri
  • Başlık sigortası ve vergi transfer
  • Reklam Maliyetleri
  • Satın alma veya satış koşulları olarak alıcı tarafından gerekli olan iyileştirmeler

Örneğin, 500 $ 'a satıyorsanız ve komisyonlarda ve kapanış maliyetlerinde $ 30, $ 30,3 milyar dolar ödersiniz, miktarınız bunu güçlü bir temelle birleştirir ve kazancınız dış limitlerin altında iyi düşebilir.

Aşırılıklarınızı Max'e devretme ve Vergiyi Azmak

Niyetle planlama ile, aile evinizin satışı hakkında herhangi bir vergi ödemesinden sık kaçınabilirsiniz.Bu yaklaşımlar dikkate alın:

1. Sezon 2. Bölümünü Tanımak için Satışınız

İki yıllık işaretine yakınsanız, birkaç ay boyunca tam dışlamayı açabilirsiniz. Örneğin, evinize 22 ay önce taşındıysanız, satışınızı iki ay daha geciktirin ve satışa çıkmadan önce eve kiralayabilirsiniz.

2. Her İyileştirmenin Meticulous Records'unu Keep Meticulous Records of Every Improvement

Her sermaye artırımı temelinizi artırır, vergilenebilir kazancınızı azaltır. 50.000 $ bir mutfak yeniden model sizin temelinize 50.000 dolar ekler. Tüm maliyetleri takip etmek için bir tablo veya ev iyileştirme logunu kullanın, malzemeler, iş ve izinler dahil.Eğer asla bir ev ofisindeki kesintiyi iddia etmezseniz, bu temel ayarlamayı kaybedersiniz - bir vergi profesyoneline danışmak için başka bir neden.

3. İşi Kullanın Pitfall

Evinizin bir kısmını sadece iş için kullandıysanız (örneğin, bir ev ofisi) ve 6 Mayıs 1997'den sonra, bu iş kullanımı için tahsis edilebilir olan kazanç, ancak konut kısmı hala (Dönetici) tarafından ödenmemiş durumda.

4. Evli Çiftler ve 500 $ Exclusion

Evli çiftler ortak olarak, her ikisi de tam 500,000 dışlama iddia etmek için mülkiyetle ve testleri kullanmalıdır. Ancak özel bir kural vardır: eğer bir eş hem testlerle hem de diğerini karşılarsa, çift hala her iki bölümde de tam 500 $ 'lık tam 500 $'ı ortak olarak iddia edebilir.

Ek Anahtar Tahminleri

Devlet Vergi Tedavisi Varies Widelyly

Federal sermaye kazanımlar genellikle Bölüm 121 hariç, devletler farklı şekilde faydalanıyor. Bazı eyaletler federal kurallara uygundur; örneğin Kaliforniya, federal bir dışlamayı tamamen tanımıyor - sadece üst düzeylere ( 55+) veya engelli kişilere kısmi bir rollover izin veriyor.

1031 Exchanges ve Primary Residences

AAHRAT:0)1031 gibi makyaj[Dönetici:0) genellikle İLMİŞT:2) birincil konut için kullanılır. Bölüm 121 hariç dışlama, ev sahipleri için birincil araçtır. ancak, evinizi bir kiralama mülküne dönüştürürseniz ve daha sonra satabilirsiniz, Bölüm 121 hariç tutma süresi (düşmanınız için) 1031 değişim (önetici için)

Vergi Cuts ve Jobs Yasasının Etkisi (2017)

Vergi Cuts ve Jobs Yasası ev sahipleri için iki önemli öğe değiştirdi: ipotek faiz kesintisi limiti, 15 Aralık 2017 tarihinden sonra ortaya çıktı (tapotansiyel olarak) ve standart kesinti neredeyse iki katına çıktı.Bu değişiklikler doğrudan kazanç dışlamazken, yeni bir ev satın alırken genel vergi resmini etkiler.

Satışı Verginizin Geri Dönüşü Üzerine Raporlama

Eğer kazancınız Bölüm 121 altında tamamen dışlanırsa, genellikle çoğu satış için gerekli olan ad:0) 8949 ve D: 3) Vergi iadenizde satışa sunulması gerekir. Ancak, tüm kazancı dışlamasanız, vergilenebilir kısmı rapor etmelisiniz.

Ortak Pitfalls ve Them'dan Nasıl Kaçırmak

Birçok ev sahibi, bu hataları görmezden gelmeye veya kaybetmelerini engellemeye devam ediyor:

  • [FONT:0) İşi kurmak, yeniden yapılandırmadan vazgeçirmek için iş kullanmak, ancak iş kullanımı için tahsis edilen kazanç, dışsal vergiler dikilemez.
  • [0] Evi son beş yıldan fazla süredir kiralamalısın.[16] 5 yıllık bir pencerede iki yıla ihtiyacınız var.Eğer dört yıl boyunca kiralamış olsaydınız ve tam dışlama için uygun olmadığınız için.
  • [FONT:0) Görünüşe göre devlet vergi yükümlülüklerini dikkate almak.[[DÜDÜDÜŞÜNCÜDÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜŞÜNÜ:0).
  • [FONT:0)Geliştirilmeleri için dikkat edin.[Dönetici:0) Kanıt olmadan, IRS daha büyük bir vergi kazanılabilir bir kazanç elde edebilir.
  • [FONT:0] Önceki dışlamadan çok yakında başa çıkmak.[DÜDÜT:1] Sadece her iki yılda bir dışlama kullanabilirsiniz - buna göre planlayabilirsiniz.

Özel Senaryolar: Boşanma, Inheritance, ve Askeri Hizmet

Boşanma Boşanma Boşanma

Boşanma dışlanmayı zorlar. Bir eş hareket ederse, ev sahibine hala sahip olur, kullanım testi, dışlamanın iddia ettiği kişiye dayanmaktadır.Evde kalan bir eş, eğer boşanma kararıyla ev sahibine kadar, boşanma kararına izin verirse, transfere orijinal sahibi olarak aynı temel olarak sahip olabilir - boşanmanın bir parçası olarak satılamazsa, dışlamalar da, dışlamalar, testlerle karşılanır.

Inherited Homes

Bir ev sahibi olduğunuzda, temelin satış tarihinden iki yıl önce birincil konutuna kadar ilerlediği anlamına gelir. Bu, genellikle bir ev sahibi olmak için herhangi bir kazançta vergi borçlu değildir, ev sahibi olmadan önce 1200.000 $ (500 $,000) ev sahibi olmak için mevcut olan bölüm hariç - her türlü vergiyi ortadan kaldırırsanız, her türlü vergiyi ortadan kaldırırsınız.

Askeri Personel ve Dış Servis

Askeri, Dış Servis ve istihbarat topluluğu, kalifiye resmi genişletilmiş görevdeyken beş yıllık test süresini askıya alabilir. Bu, dışlama ve hala dışlama için uygun hale getirebilmeleri anlamına gelir. IRS bu durumlar için Bölüm 121 (d) (9) özel kurallar sunar.

Profesyonel Rehberlik Temelde Olduğu Zaman

Yıllardır aynı evde yaşayan en bekar ev sahipleri için ve asla iddia etmediler, Bölüm 121 hariç dışlama basit. Ancak, kiraya sahip olsaydınız, yurtdışında yaşamak, boşanmak veya bir önceki dışlamadan kaçmak, hesaplamalar karmaşık hale gelir.AFLT:0)

Bölüm 121 hariçlüğü anlamak, dikkatli kayıtları tutmak ve satış zamanlamanızı planlamak için, aile evinizi bir sonraki bölümünüzü destekleyen vergiye dayalı bir olay olarak satabilirsiniz.