Ang Pag - unawa sa Kabisera ay Nagkaroon ng mga Sangang - Bahay

Kapag ikaw ay nagbebenta ng isang ari - ariang may kapital, ang pakinabang na iyong natatalos ay nasa ilalim ng mga buwis na may kapital. Ang iyong tahanan ay kuwalipikado bilang isang pag - aaring kapital, kaya ang IRS ay nagbibigay ng malaking diskuwento sa pagitan ng iyong presyo ng net at ng iyong binagong halaga. Para sa karamihan ng mga may - ari ng bahay, ang buwis na ito ay maaaring maging malaki, subalit ang Internal Revenue Code ay nagbibigay ng isang malakas na pag - aalis sa ilalim ng Seksiyon 121 na kadalasang lubusang nag - aalis sa buwis.

Ang pakinabang ay kinakalkula gaya ng sumusunod: simula sa presyong pagbebenta, subtransmit ng mga halaga tulad ng mga komisyon ng real estate, mga bayad sa abogado, at mga buwis sa paglilipat. Pagkatapos ay bawasan ang iyong na nai-adaptified na batayan, na karaniwang ang binabayaran mo para sa bahay pati na ang halaga ng anumang mga pagpapabuti ng kapital na ginawa mo, minus ng anumang depreciation na inangkin mo (kung ang tahanan ay ginamit para sa negosyo o renta). Ang resultang bilang ang iyong kita ay ang tahanan at ang halaga ay maaaring maging tahanan [FL2 rate] sa isang taon,[0] at ang isang taon ay maaaring magkaroon ng buwis ay nasa 5°F.[0.[3] Ang isang taon,[0] ay maaaring magkaroon ng isang taon,[0.[0] [[0] Ang isang taon na ang iyong kita ay maaaring magkaroon ng isang taon, at ang isang taon na ang iyong kita ay maaaring magkaroon ng isang taon na ang isang takdang kita ay maaaring magkaroon ng isang takdang kita ay maaaring magkaroon ng buwis,[0.

Ang Pangunahing Residence Exclusion (Ipinaliliwanag ang 121)

Internal Revenue Code Section 121[ pinahihintulutan kang ipuwera ang [250,000[ ng kapital na pakinabang ($500,000 para sa mga mag-asawang magkasamang nag-aatas) mula sa pagbebenta ng iyong pangunahing tirahan. Ang pag-aalis na ito ay permanenteng referral ⁇ t ay hindi isang deferral ⁇ and na hindi mo kailanman nagbabayad ng buwis sa halagang iyon ng pakinabang.

Mga Kahilingan sa Pagiging Eligsibilidad: Ang Dalawang-Taóng Pagsubok

Upang maging kuwalipikado sa lubusang hindi pag - aaral, dapat mong sasapatan ang dalawang pagsubok sa loob ng limang taon na nagtatapos sa petsa ng pagbebenta:

  • ] pagsusulit sa Ownership: Tiyak na pagmamay-ari mo ang tahanan sa loob ng hindi bababa sa dalawang taon sa nakaraang limang taon.
  • [[[T: Dapat na tumira ka sa tahanan bilang iyong [ sa loob ng hindi bababa sa dalawang taon mula sa nakaraang limang taon.
  • Frequency test: Hindi mo maaaring sabihin na hindi mo na kailangan ang anumang ibang home market sa loob ng dalawang taon bago ito ipagbili.

Ang dalawang-taon na mga yugto ay hindi kinakailangang magkasunod. Halimbawa, kung nakatira ka sa bahay sa loob ng 18 buwan, lumipat sa loob ng isang taon, pagkatapos ay bumalik at tumira doon ng 8 buwan pa bago ibenta, naabot mo na ang 24-month na kahilingan gamit. Ang limang-year window ay palaging nakatanaw paatras mula sa petsa ng pagsasara.

Hindi Bahaging mga Malibanan: Kapag Nahahati ang Buhay

Kinikilala ng mga IRS na ang buhay ay hindi mahulaan. Kung nabibigo ka sa dalawang-taon na pagsubok dahil sa isa sa mga sumusunod na di inaasahang pangyayari, maaari kang maging kuwalipikado para sa isang :

  • Change sa trabaho – isang transferion ng trabaho na nangangailangang lumipat ka ng higit sa 50 milya ang layo.
  • [Kadahilanan – paglipat upang makakuha o makapagbigay ng medikal na pangangalaga para sa iyong sarili, asawa, o isang umaasal.
  • [[Ika-iba't-ibang mga pangyayari – diborsiyo, maramihang panganganak, pagkamatay ng asawa, likas na sakuna, o di-pamayag na pagkawala ng trabaho.

Sa gayong mga kaso, maaari mong ipuwera ang isang pro-rated na bahagi ng $250,000 na limitasyon batay sa praksiyon ng dalawang-year period na talagang pag-aari mo at ginamit ang tahanan. halimbawa, kung nakatira ka roon sa loob ng 12 buwan at lumipat para sa isang bagong trabaho, maaari mong ipuwera ang 12/24 (o 1/2) na $250,000, i.e., $125,000 para sa isang filer. Ang natitirang pakinabang ay taxable.

Pagkalkula sa Iyong Pakinabang: Ang Papel ng Saligan

Mahalaga ang wastong pagtatala upang mabawasan ang iyong kinikitang buwis, at ang pormula ay tuwiran:

Gain = Sale Price – Pagbebenta ng mga Gastos – Repormadong Saligan

Ang adjused conscription ay nagsisimula sa orihinal na presyo ng iyong pagbili (kabilang ang pagsasara ng mga gastos tulad ng sa mga bayad sa pagpepepetsa ng titulo, bayad sa pagtatala, at mga paratang sa abogado).[T] Sa gayon, ang mga pagpapabuti ng kapital ay mga gastusin na nagdaragdag ng halaga sa tahanan, palawigin ang kapaki-pakinabang nito, o pag-aangkop nito upang magamit ito: Pagkabit ng sentral na hangin, pagdaragdag ng isang swimming browning, o muling paggawa ng isang composor, o muling paggawa ng isang composor.

Ang karaniwang mga pagkumpuni ay hindi humihiling sa iyo na mag - ulat ng mga pagbabago sa batayan, kundi mag - ayos ng isang reciguitare na hindi naidaragdag sa batayan; ang mga gastusin sa paggawa ng bubong ay mga gastusin.

Pagbibili ng mga Halaga na Nakababawas ng Iyong Pakinabang

Ang pagbebenta ng mga halaga ay tuwirang nakababawas sa halagang napagtanto. Kabilang dito ang:

  • Mga komisyon ng mga lupa't bahay (karaniwan nang 5–6% ng presyo ng mga ipinagbibili)
  • Mga bayad sa buwis at bayad sa eskrow
  • Seguro sa Title at mga buwis sa paglilipat
  • Halaga ng pag - aanunsiyo
  • Mga pagkukumpuni o pagpapabuti na kailangan ng mamimili bilang isang kalagayan ng pagbebenta

Halimbawa, kung ikaw ay magbibili ng $500,000 at magbabayad ng $30,000 sa mga komisyon at sa pagsasara ng mga gastos, ang iyong halaga ay napagtanto na $470,000.

Mga Estratehiya Upang Masakdal ang Iyong Pag - aalis at Paliitin ang Tax

Sa pamamagitan ng sinasadyang pagpaplano, kadalasan ay maiiwasan mong magbayad ng anumang buwis sa pagbebenta ng iyong pamilya.

1. Oras ng Pagbebenta Mo Para Matugunan ang Dalawang-Taóng Pamamahala

Halimbawa, kung malapit ka sa markang dalawang-taon, ang paghihintay ng ilang buwan ay maaaring magbukas ng buong obstanced. halimbawa, kung ikaw ay lumipat sa inyong tahanan 22 buwan na ang nakalipas, antalahin ang pagbenta sa loob ng dalawa pang buwan. Ang hindi pag-aalsa ay kumakapit din kung ikaw ay aalis at umupa ng bahay hanggang sa tatlong taon bago mo ibenta ang mga EXTia hangga't hindi mo nahaharap ang pagsubok sa limang-taon sa loob ng limang-taon window. kaya't maaari kang umalis, magpaupa ng 28 buwan, at maging kuwalipikado pa rin kung pag-aari at gagamitin mo ang bahay sa loob ng dalawang taon sa loob ng limang-taon.

2. Panatilihin ang Masalimuot na mga Rekord ng Bawat Pagpapabuti

Ang bawat pagpapabuti ng kapital ay nagdaragdag ng iyong batayan, binabawasan ang iyong pakinabang, ang isang $50,000 remodel sa kusina ay nagdaragdag ng $50,000 sa iyong batayan.Gumamit ng isang diffesheet o log sa bahay upang matunton ang lahat ng halaga, pati na ang mga materyales, paggawa, at mga permiso. Kung hindi ka kailanman mag - aangkin ng depresiasyon sa isang tanggapang - bahay, mawawala mo ang batayang iyan na dahilan ng pag - aayos ng mo upang sumangguni sa isang propesyonal sa buwis.

3. Mag-ingat sa Negosyo-Use Pitfall

Kung ginamit mo ang isang bahagi ng iyong tahanan para lamang sa negosyo (hal.g., isang tanggapang pantahanan) at inangkin ang depresiasyon pagkatapos ng Mayo 6, 1997, ang pakinabang na maisisisi sa gamit ng negosyong iyon ay hindi maaaring makuha para sa Seksiyon 121 offication. Maaaring utang mo depreciation revision[[[ (napusta hanggang 25%] sa pag-abili ng buwis sa publiko.

4. Mag - asawa at ang $500,000 Exclusion

Para sa mag - asawa na magkasamang mag - asawa, dapat na matugunan ng mag - asawa ang pagmamay - ari at gamitin ang mga pagsubok upang angkinin ang ganap na $500,000 na hindi pag - aasawa, pero may isang pantanging tuntunin: kung ang isa ay mapaharap sa mga pagsubok at ang isa naman ay hindi na kailangang mag - ari nito, ang mag - asawa ay maaari pa ring magsabi na sila'y may kabuuang $500,000 na hindi na magbibitiw sa ilalim ng pantanging mga alituntunin.

Karagdagang mga Susing Pagpapakundangan

Pangangalakal ng Estado sa mga Barangay

Bagaman ang mga kita ng pederal na kapital ay kadalasang inaalis ng Seksiyon 121 offlection, ang mga estado ay iba-iba ang mga kita ng home-sale. ang ilang mga estado ay umaayon sa mga tuntuning pederal; ang iba ay hindi. Halimbawa, ang California ay hindi lubos na kinikilala ang federal na official requireit ay pinapayagan lamang ang isang particular rollover ng pakinabang para sa mga seniors (edad 55+) o may kapansanang tao.Ang Texas ay walang buwis sa kita ng estado, kaya ikaw ay nag-aalay lamang sa pederal na paggamot ng inyong estado, lalo na may mataas na estado tulad ng New York, New Jersey, o California.

1031 Mga Rehabisyon at Pangunahing mga Residente

A 1031 tulad-uring palitan[[[0]] Cant Cant[] ay gamitin para sa isang pangunahing tirahan. Ang Seksiyon 121 offing ay ang pangunahing kasangkapan para sa mga may-ari ng bahay. Gayunpaman, kung ikukumberte mo ang iyong tahanan sa isang rental propertyal production at mamayanggrewnctionscledences 121 official producilments.

Epekto ng mga Pagputol ng Tax at Gawa (2017)

Binago ng Tax Cuts and Jobs Act ang dalawang mahahalagang bagay para sa mga may-ari ng bahay: ang limitasyon ng panunungkulan ay ibinaba sa $750,000 ng pagkakamit ng utang (para sa mga hulog na nagmula pagkatapos ng Disyembre 15, 2017), at ang pamantayang pagbabawas ay halos doble. Bagaman ang mga pagbabagong ito ay hindi direktang umaapekto sa pag-aalsa ng mga pakinabang, ang mga ito ay maaaring makaapekto sa iyong pangkalahatang larawan ng buwis kapag bumibili ng isang bagong tahanan.Ang akto ay nag-alis sa pagbabawas ng mga gastos para sa paglipat ng mga aktiba (maliban para sa aktibong-diwaty militar), na maaaring makaimpluwensiya sa iyong tiyempo.

Pag - uulat ng Sale on Your Tax Return

Kung ang iyong pakinabang ay lubusang hindi kasali sa ilalim ng Seksiyon 121, karaniwan nang hindi mo [[[kailangan na iulat ang benta sa iyong pagbabalik ng buwis.[3][T][T][3] Kung hindi kasali ang lahat ng iyong bayarin sa lebel ng buwis (na kinakailangan para sa karamihan ng benta), dapat kang mag-ulat ng Form 8949 at mag-impormal D upang maiulat ang benta, kahit na hindi maaaring ipuwera ang lahat ng iyong makukuhang buwis, dapat mong ireport ang 52°S.[T][3][T][T][T][T][T][T][T.[5][5][T][T.[5][T][T.

Karaniwang mga Patibong at Kung Paano Maiiwasan ang mga Ito

Maraming may - ari ng bahay ang di - sinasadyang nababawasan o naiwawala ang kanilang pagpapabaya, anupat binabantayan ang mga pagkakamaling ito:

  • Ang pag-iinhinyero ng negosyo-use na hindi nauunawaan ang muling pag-aartista. Ang pakinabang na inilaan sa paggamit ng negosyo ay hindi maaaring hindi isama, at ang depresiasyong revival na mga buwis ay maaaring maging matarik.
  • [kailangan ng mahigit tatlo sa nakaraang limang taon] Pag-upa ng bahay.[[kailangan ng dalawang taon ng paggamit sa isang limang-year window. kung inarkila mo ito sa loob ng apat na taon at tumira dito sa isa, malamang na hindi ka kuwalipikado para sa ganap na abstinensiya.
  • Overfling state tax objects. Kahit na kung ang iyong pakinabang ay hindi nakasali sa pamahalaan, maaaring may utang ka sa buwis ng estado sa ilang estado.
  • Ang pag-iwas na mapanatili ang mga resibong pagpapabuti. Kung walang patunay, ang IRS ay maaaring mag-alsa ng mga pagtaas, na humahantong sa mas malaking tubong taxable.
  • Pagbebenta agad pagkatapos ng isang nakaraang pag-alis. Maaari mo lamang gamitin ang abstinensiya minsan sa bawat dalawang taon[plano alinsunod dito.

Pantanging mga Tanawin: Diborsiyo, Mana, at Paglilingkod Militar

Diborsiyo

Ang pagsubok sa pag-aanyaya ay maaaring maging kuwalipikado ang isang asawa kung sila ay matugunan ang mga kahilingan ng pagmamay-ari at paggamit. Gayunpaman, kung ang batas ng diborsiyo ay naglilipat ng bahay sa isang asawa, ang transfere ay tumatanggap ng tahanan na may parehong batayan gaya ng orihinal na ari-arian na adminitor na advanced-up. Kung ang bahay ay nabenta bilang bahagi ng diborsiyo, ang offense ay maaaring angkinin ng asawa habang sila ay nakakaabot sa mga pagsubok na parehong ang isang kuwalipikadong indibidwal na ist.

Mga Tahanang Minamana

Kapag nagmana ka ng isang bahay, ang batayan ay na-refer sa patas na halaga nito sa merkado sa petsa ng kamatayan. Ito ay nangangahulugan na karaniwan ay wala kang utang na buwis sa anumang pakinabang na nakuha bago mo minana ang bahay. Ang Seksiyon 121 absced sa nagmamana kung ang mga ito ay gumagamit ng bahay bilang kanilang pangunahing tirahan sa loob ng dalawang sa limang taon bago ibenta. kaya kung nagmana ka ng isang bahay, lumipat, at manirahan doon ng dalawang taon bago ibenta, maaari mong i-puwera ang hanggang $250,000 ($500,000 kung may asawa) sa ibabaw ng ad-upposty-uplityinty urncanlection sa lahat ng buwis.

Paglilingkod Militar at Paglilingkod sa Ibang Bansa

Ang mga kasapi ng militar, Serbisyong Panlabas, at pamayanang pang-intelektuwal ay maaaring magpatigil sa limang-year test period sa loob ng hanggang 10 taon habang nasa kuwalipikadong opisyal na pinalawig na tungkulin.Ito ay nangangahulugan na maaari silang magbenta ng isang home years matapos umalis at maging kuwalipikado pa rin sa abstinksiyon. Ang mga IRS ay nagbibigay ng mga natatanging alituntunin sa ilalim ng Seksiyon 121(d)(9) para sa mga sitwasyong ito.

Kapag Mahalaga ang Professional guide

Para sa karamihan ng mga may - ari ng bahay na nanirahan sa iisang bahay sa loob ng maraming taon at hindi kailanman nag - angkin ng depresiasyon, ang Seksiyon 121 onect, kung may pag - aari ka nang upa, gumamit ng opisina sa bahay, nanirahan sa ibang bansa, nakipagdiborsiyo o namatay ang isang asawa, o nagbenta ng isang tahanan sa loob ng dalawang taon mula sa isang dating pag - aalis, ang mga kalkulasyon ay nagiging masalimuot.

Sa pag-unawa sa Seksiyon 121 offlection, pag-iingat ng mga rekord, at pagpaplano ng iyong presipitasyon, maaari mong ibenta ang iyong pamilya na may kaunti o walang federal na bayarin sa buwis. Ang susi ay ang kumilos sadyang recitual recity recurniously advisor kapag ang iyong sitwasyon ay nagsasangkot ng maraming mga salik. Sa pamamagitan ng tamang paghahanda, ang pagbebenta ng iyong tahanang pampamilya ay maaaring maging isang pangyayaring buwis-walang bisa na sumusuporta sa iyong susunod na kabanata.