Ang pag-iinfil ng mga buwis para sa mga organisasyong hindi nag-aaproba ay nagsasangkot ng higit pa sa basta pagsasailalim lamang ng isang anyo taun-taon. ito ay isang kritikal na obligasyong pagsunod na umaapekto sa iyong organisasyon na umeeksperimento ng buwis-exemptt na katayuan, donor trust, at long-term supportable. ang maayos na pag-aayos ng proseso ay hindi lamang nagpapanatili ng iyong hindi lamang sa mabuting katayuan sa mga IRS kundi nagpapatibay din ng transparentrance sa mga donor, nagkaloob ng donasyon, nagkakaloob ng donasyon, at sa publiko. Ang gabay na ito ay lumalawak sa mga pangunahing kahilingan para sa mga organisasyong pangkawanggawa at nagbibigay ng mga estratehiyang eksiyon sa mga entr.

Pag - unawa sa Iyong mga Kahilingan sa Pag - aayos

Ang karamihan ng mga organisasyong tax-exempt sa ilalim ng Seksiyon 501(c)(3) ng Internal Revenue Code ay hinihiling upang mag-salansan ng isang taunang pag-aaalsa ng impormasyon kasama ang IRS. Ang espesipikong anyo ay nakasalalay sa gawaing pananalapi, assets, at istraktura ng organisasyon.Ang paglaon sa maling anyo o ang pagkawala ng deadline ay maaaring magbunga ng mga parusa at maging ang muling pagpapawalang-bisa ng katayuang tax-exempt.

Pagtiyak sa Tamang Uri ng mga IR

Ang mga IRS ay naglalaan ng tatlong pangunahing anyo para sa taunang pag - uulat na walang patubuan, at isang naiibang paraan para sa pribadong mga pundasyon.

  • Fororm 990:[kailangan ng mga organisasyon na may gross receductions na $200,000 o higit pa, o kabuuang assets na $500,000 o higit pa.[Ito ang pinaka-dependyenteng bersyon at kinabibilangan ng mga iskedyul para sa pag-uulat ng kabayaran, mga patakarang pampruksyon, at mga gawaing fundraising.
  • Fororm 990-EZ: Isang mas maikling bersyon para sa mga organisasyon na may mga gross recogion na wala pang $200,000 at kabuuang mga asset na mas mababa sa $500,000.[kailangan pa rin nito ang pangunahing impormasyong pinansiyal at mga datos na kabayaran, kabilang ang Part VI on governence and Part VII sa mga opisyal at key na empleyado.
  • Fororm 990-N (e-Postcard):[Idinisenyo para sa mga organisasyon na may mga gross recess ng $50,000 o mas mababa (at ang mga hindi kinakailangan na mag-ambag ng Form 990 o 990-EZ). ito ay isang online-lamang elektronikong pagsumite na nangangailangan lamang ng pangunahing datos, kabilang ang pangalan ng organisasyon, address, at pangunahing opisyal.
  • Formorm 990-PF: Ginagamit lamang sa pamamagitan ng mga pribadong pundasyon, anuman ang sukat. Ang mga pribadong pundasyon ay humaharap sa karagdagang buwis na eksistensiya sa kita ng pamumuhunan at dapat mag-ulat ng mga donasyon at mga transaksiyong indibidwal nang detalyado.

Mahalagang pansinin na ang mga simbahan, ilang relihiyosong orden, at iba pang organisasyon ay maaaring hindi na makapagsasalansan taun - taon.[1] Ang karamihan ng mga pampublikong kawanggawa ay dapat na magbigay ng isang komprehensibo Ang mga ito'y] nag - aakalang sila'y libre sa pagsasalansan dahil lamang sa kakaunti ang kanilang kita, subalit mahigpit na ikinakapit ko ang kanilang mga obligasyon.

Mga Pangunahing Patay at mga Pagsabog

Ang form 990 serye ay nakatakda sa ika-15 araw ng ika-5 buwan pagkatapos ng panahon ng pag-aayos ng mga accounting. para sa karamihan ng mga organisasyon na may kalendaryo taon (Enero 1–Disyembre 31), ang deadline ay Mayo 15. Ang isang anim na-month extension ay awtomatikong makukuha sa pamamagitan ng pag-state ng Form 8868, ngunit ang pinalawig na deadline ay matatag pa rin. Ang hindi pag-akdaloboses nang walang makatuwirang ekstensiyon ay maaaring humantong sa parusang $20 kada araw, hanggang sa mas mababa sa $10,500 o 5% ng mga gross para sa mga maliliit na organisasyon, at ang isang sukdulang sukat na $50 para sa mga senso sa mga senso-F. Ang mga parusa ay maaaring maabot ng mga senso ay maaaring umabot sa mga senso sa 990.

Kahalagahan ng Pagkakasarinlan at Paghahahati

Ang Form 990 ay higit pa sa isang buwis na pagbabalik; ito ay isang pampublikong dokumentong pampublisidad. ang mga Donor, mga indibidwal na grupo, at ang mga regulator ng estado ay regular na nagrerereplekta tungkol sa board komposisyon, salungatan ng mga patakaran ng interes, executive recountment, at ang hindi paglalantad ng mga alitan sa partido. Ang mga organisasyon ay dapat ding mag-resulta ng isang ⁇ all-insiderić board board board board, at isang record-prevision prospecture na mga inaasahan ay ang mga dokumentong ito ay upang pagtibayin ang mga nakasulat sa nasusulat na patakarang entrance na mga ential na entrance na mga prehibitr. Ang mga prehibicrehibitrcleclement ay dapat din na reforms. Ang mga bagong-compositions ay dapat na mga prehibitrclement ay dapat na mga prehibitrctors. Ang mga prehibitrclement ay dapat ding magkaroon ng mga prehibit.

Mga Kontribusyon ng mga Saksi ni Jehova at Dokumentong Dokumentasyon

Inaasahan ng mga boluntaryo na ang kanilang mga kaloob ay maaaring bayaran ng buwis, pero ang bigat ng patotoo ay kapuwa sa nagkaloob at sa organisasyon.

Pagpapanatili ng Tumpak na mga Rekord Para sa mga Donasyon

  • Magbigay ng nasusulat na pagkilala para sa anumang donasyong $250 o higit pa. Ang pagkilalang ito ay dapat magbanggit ng halaga ng salaping iniabuloy, ilarawan ang anumang hindi-cash property, at ipahiwatig kung ang nagkaloob ay nakatanggap ng anumang mga kalakal o serbisyo bilang kapalit. Ang isang simpleng liham na thanksgiving na may ganitong impormasyon ay sapat na.
  • Para sa mga donasyong pag-aari (in-kindendal gifts), pansinin ang kondisyon ng propesyunal at nagbibigay ng paglalarawan. Ang kawanggawa ay hindi dapat mag-atas ng halaga; iyon ang donor na featris. gayunpaman, ang charity ay dapat pumirma ng Form 8283 para sa mga di-cash na kontribusyon sa $5,000. Para sa donasyong mga sasakyan, maaaring kailanganin ang isang hiwalay na Form 1098-C.
  • Mag - ingat ng talaan ng lahat ng donasyon, kasali na ang pangalan ng nagkaloob, petsa, halaga, at anumang pagbabawal na nakakabit sa kaloob. Ang trosong ito ang nagiging saligan kapuwa ng mga venueizer sa pag - aalis ng mga rekord at ng mga donorisential feeditation. Ginagamit ang isang sistema ng dedikadong pangangasiwa ng nagkaloob (katulad ng Donor Property o Bloperang) ay maaaring mag - eesmit ng ganitong proseso at bawasan ang mga pagkakamali.

Ang mga IRS ay nagbibigay ng detalyadong mga alituntunin sa distribusyon 526, Charitable Examinations[, na isang kinakailangang-basahin para sa parehong mga di-tribusyon at mga donors. bukod pa rito, para sa mga donasyon ng pinahahalagahang stock o iba pang mga prestitubilidad, ang kawanggawa ay dapat maglabas ng pagkilala na nagpapakita ng paglalarawan ng propeksyon ng ari-arian at isang maliwanag na pahayag na walang inilaang kalakal o serbisyo.

May Kakayahang mga Organisasyon at Kakayahang Manghina

Hindi lahat ng mga hindi pang-agrikultura ay maaaring tumanggap ng mga kontribusyong buwis-deductable. mga organisasyon lamang na nakatanggap ng isang tiyak na liham na kumikilala sa mga ito bilang isang Seksiyon 501(c)(3) pampublikong kawanggawa (o ilang mga kategorya tulad ng simbahan o paaralan) ay maaaring mag-alok ng mga donasyong maaaring aprobahan.[FLT] Ang mga Donor ay dapat na tumiyak sa organisasyon na gumagamit ng katayuang pang-ekonombliko [[FLT] Ang mga donasyong pederal ay dapat na hindi na regulat sa panahon ng pag-apublishor.[kailangan ng maraming mga donasyon ay kailangan ng ent.[kailangan ng ⁇ CORC.[kailangan ng sanggunian] Ang mga donasyon ay kailangan ng ⁇ C.

Mga Pangyayaring Nag - aalis ng Pananalapi at mga Aksiyong Quid Pro Quo

Kapag ang mga nagkaloob ay tumatanggap ng isang bagay bilang kapalit ng abuloy (hal., isang hapunan, isang tiket sa isang gaala, o kalakal), ang bahagi ng kawanggawa ay ang halaga lamang na nakahihigit sa patas na halaga ng halagang tinatanggap sa pamilihan. Ang kawanggawa ay dapat na magbigay ng nasusulat na kapahayagan ng pagsisiwalat para sa anumang isang kontribusyon na mahigit $75 na isang bahagi ng kabayaran para sa mga kalakal o serbisyo. Ang pangungusap na ito ay dapat tumantiya sa halaga ng mga paninda o serbisyo na tanging ang labis ay maaaring gamitin. Halimbawa, kung ang isang nagkaloob ay nagbabayad ng $200 para sa isang pondong nagkakahalaga ng $75. Ang halagang ito ay dapat na katumbas ng $14, ang halaga ay ang halaga ay dapat na donasyon ay dapat na bayad sa bawat ₱150 na donasyon sa bawat pagkakataon.

Pagmamaniobra sa mga Kitang - kitang Negosyo (UBIT)

Ang isang karaniwang silo para sa mga di-pangkalakal ay ang paglikha ng kita na hindi gaanong nauugnay sa kanilang hindi malilibreg layunin. Ang gayong kita ay napapailalim sa hindi magkakaugnay na buwis sa kita ng negosyo (UBIT) at dapat na iulat sa Form 990-T. Ang mga halimbawa ay kinabibilangan ng pagbebenta ng mga anunsiyo sa isang newsletter, pagpapatakbo ng isang for-profit coffee shop, pag-upa ng espasyo sa isang komersiyal na tenta sa regular na batayan, o pagpapatakbo ng isang tindahan ng regalo na nagbebenta ng mga bagay na walang kaugnayan sa misyon. Kahit na paminsan-minsang mga gawain, katulad ng isang may-minsang konsiyerto na nakikipagkumpit sa lokal na mga negosyo, maaaring mag-uplong sa isang karesulta sa mga negosyo, UBIT.BIT.

Ang mga hindi kapaki-pakinabang ay dapat na sumusubaybay sa lahat ng mga daloy ng kita at suriin kung ang bawat isa ay magkaugnay o walang kaugnayan.[0] Kahit maliit ang kita, ang hindi pag-iinkorporasyong Form 990-T kung kinakailangan ay maaaring humantong sa mga parusa at pagsusuri. Ang mga IRS ay nagbibigay ng isang UBIT na gabay[ na nagpapaliwanag kung ano ang mahalaga bilang walang kaugnayan at kung anong mga ekstinente ang kumakapit, tulad ng boluntaryong mga gawaing indekswalidad o pagbebenta ng donasyon. Ang mga organisasyon na may higit sa mga nettttyeve browang kita ay dapat na may hindi kaugnay na saklaw na 990 na pag-T na pag-pag-iisip na may kamalian; maraming mga cripliksiyon ay dapat na may kaiging pag-kadesisyon na may kaiging pag-kadesisyon.

Panitikang Kasapi

Ang pagsunod ng mga Pederal ay kalahati lamang ng larawan. Karamihan ng mga estado ay humihiling ng mga organisasyong pangkawanggawa upang magrehistro at mag - ulat ng taunang mga report bago mangilak ng donasyon. Ang mga kahilingang ito ay lubhang nagkakaiba: tinatanggap ng ilang estado ang pederal na Form 990 bilang kanilang buntalang estado, samantalang ang iba naman ay may hiwalay na mga anyo at mga bayad. Isa pa, maraming estado ang may sariling mga batas tungkol sa pangingilak ng kawanggawa, na nangangailangan ng pagpaparehistro sa tanggapan ng estado at abogadong panlahat na si Epitoriss.

Ang mga hindi kapaki-pakinabang na nagpapatakbo o fundraise sa mga multiple na estado (lalo na sa pamamagitan ng mga online na kampanya) ay dapat na maging maingat. Ang hindi pagtatala sa isang estado kung saan may mahalagang donor base ay maaaring magbunga ng mga multa at mga reck-and-desista order. Ang National Association of State Charity Officials (NASCO) ay nag-aalok ng isang tulong Ang mga transportal para sa state charing registraination[kailangan ng oras ay dapat ding mag-anunsclease ng mga estado kung saan ang mga estadong hindi na may mahalagang mga ential restories at ang mga estado ay dapat na ang mga records sa pamamagitan ng ential restoryt. Ang mga estado ay dapat na ang mga estado ay may mga records sa pamamagitan ng ential restoration sa pamamagitan ng ent.

Pag - iwas sa Karaniwang mga Pagkakamali

Maging ang makaranasang mga propesyonal na walang patubuan ay nagkakamali rin sa kanilang taunang mga kuwenta, at narito ang pinakamadalas na pagkakamali at kung paano maiiwasan ang mga ito:

  • Sa di-tumpak na klasipikasyon ng kita – Paghahati ng kita sa serbisyong programa, kontribusyon, at mga kaukulan sa pagiging kasapi ay maaaring pumilipit sa larawang pinansiyal. Ang bawat kategorya ay may iba't ibang mga kahilingan sa pag-uulat sa Form 990. Halimbawa, ang buwis sa serbisyong pang-produksyon (hal., bayad sa pagsasanay) ay nagpapatuloy sa Part VIII, linya 2, habang ang mga kontribusyon ay naka-read sa linya 1. Ang mga pagkakamali dito ay maaaring makaapekto sa pampublikong pagsubok sa pampubliko na ginagamit upang mapanatili ang pampublikong wang pampribportasyon.
  • [[[T:1][[[[T][kailangan ng sanggunian] – Ang Bahagi VII ay humihiling ng pag-uulat ng mga opisyal, direktor, pangunahing empleyado, at nagsasariling kontratista.[kailangan ng sanggunian] Ang mga pag-iskedyul A (public charity status) ay halos laging kinakailangan. regulatory O ay maaaring gamitin upang ipaliwanag ang mga kakaibang transaksiyon.Ang pag-aklas ng mga kahilingan ay maaaring mag-udyok ng isang review ng IRSSSSSS o kahit pa nga isang parusa. Ang mga karaniwang o abstincleksiyon ay kinabibilangan ng mga instancedrincing B (listation ng mga pangunahing donor), pag-inscrecordation L (transmits) at mga interesadong mga organisasyon (mga indibidentialized indibidentialized inseries), at R.
  • Hindi pagtutugma ng mga datos sa nakaraang taon[ – Inihambing ng mga IRS ang kasalukuyang bilang ng taon sa mga premarital year Philippines Form 990.Ang malalaking pag-iimbita nang walang pagpapaliwanag ay maaaring magbangon ng mga tanong. Laging isama ang maikling salaysay sa Schoody O para sa mga mahahalagang pagbabago sa kita, gastos, o komposisyon ng lupon.
  • [[[[T:0] – Ang mga parusa ay mabilis na nadadagdagan.[ Laging magsasalansan ng ekstensiyon kung hindi mo maaabot ang deadline. Subalit tandaan, ang paglawig ng oras sa pagsasalansan ay hindi nagpapahaba ng oras upang mabayaran ang anumang pagkakautang sa buwis; bayaran ang tinatayang UBIT ng orihinal na deadline upang maiwasan ang interes.
  • [Ignored state requires – Ang pagpapawalang-bisa ng pederal na pagbabalik ay hindi awtomatikong nagbibigay- kasiyahan sa mga obligasyon ng estado.Tsekin ang bawat estado kung saan ikaw ay nagpapatakbo ng mga estadong ⁇ i ⁇ some ay may hiwalay na mga anyo (e.g., New York CHAR500, California RRF-1) at mga kaukulang petsa na naiiba sa mga pederal na estado.
  • Sa tumpak na kabayarang opisyal na nag-uulat ng – Ang Bahagi VII ay humihiling ng pag-uulat ng kabayaran para sa kasalukuyan at dating mga opisyal, direktor, at pangunahing mga empleyado.Ang mga halaga ng insure ay kinabibilangan ng mga benepisyong hindi kriptocash, bonus, at hindi nai-report na kabayaran.Ang underreporting ay maaaring humantong sa mga pagsisiyasat at pinsalang reputasyon.

Ang isang epektibong paraan upang mabawasan ang mga pagkakamali ay ang paggamit ng nonfilution-specific accounting software na direktang nag-uugnay ng Form 990 mga kasangkapan sa paghahanda. Ang mga popular na pagpipilian ay kinabibilangan ng QuickBooks Online para sa Nonprofits, Aplos, at Blackbaud Financial Edge NXT. Ang mga platapormang ito ay maaaring awtomatikong mag-ebolb ng mga kategorya sa kita at lumikha ng mga kinakailangang iskedyul, na binabawasan ang mga pagkakamali sa pagpasok ng datos.

Paghahanda Para sa Isang IRS Audit

Bagaman ang mga IRS audit ay kaunti lamang ang kita, ang ilang mga pulang bandila ay nakadaragdag sa posibilidad ng pagsusuri. Ang mga organisasyon ay dapat na magpanatili ng lahat ng sumusuportang mga pahayag ng dokumentasyon ng dokumentasyon, malaking walang kaugnayang kita sa negosyo, hindi kumpleto o buraranggulo, nagbibigay ng donasyong pagkilala sa Eksperimento para sa hindi bababa sa pitong taon. Ang pagkakaroon ng malinaw at nakasulat na dokumento-pagsasasanggrado ay tumutulong sa pagtitiyak ng mga rekord na makukuhang mga rekord kung kinakailangan.

Kung ang iyong organisasyon ay napili para sa isang audit, isaalang - alang ang pagtatrabaho sa isang propesyonal sa pagbubuwis na nagdadalubhasa sa mga organisasyon na hindi tumatanggap ng buwis. Ang pamamaraang audit ay karaniwang nagsasangkot ng pagrerepaso sa Form 990 laban sa sumusuportang mga dokumento, pag - iinterbyu sa mga pangunahing kawani, at pagsusuri sa mga gawaing namamahala. Ang paghahanda ng mga bata, pati na ang isang pakunwaring audit o internasyunal na repaso, ay maaaring makaalam ng mga puwang bago gawin ng mga IRS.

Pag - iingat sa Professional Gabay

Kung isasaalang - alang ang kasalimuutan ng di - kapaki - pakinabang na batas sa buwis, lalo na para sa mga organisasyon na may maraming buwis, mga subsidiary, o internasyonal na mga operasyon, makabubuting magsagawa ng isang propesyonal sa buwis na nagdadalubhasa sa mga organisasyon na hindi nakakakuha ng buwis. ang CPA at mga ahenteng nakatala na may karanasan sa Form 990 paghahanda ay makatutulong upang makilala ang potensiyal na pulang mga bandila, upang matiyak ang pagsunod sa mga tuntunin ng UBIT, at ang pagpapayo tungkol sa mga programa sa pag - aayos upang mapataas ang mga bentaha ng buwis.

Karagdagan pa, maraming mga hindi kapaki-pakinabang na samahan at mga klinikang legal ang nag-aalok ng mga hindi kinikilala o tulong na pro bono para sa mas maliliit na organisasyon.Ang mga IRS ay nagbibigay rin ng mga libreng mga weinar at mga publikasyong partikular na para sa mga maliliit na nasa kalagitnaan ng 501(c)(3) na mga entidad ng buwis. Ang Mga instruksiyon para sa Form 990 ay detalyado at kinabibilangan ng mga gabay na line-by-line; review sa mga ito bago ang mga karaniwang pangangasiwa.

Pagsasaayos

Ang pag-aaruga ng mga buwis bilang isang di-pangkalakal ay hindi lamang isang gawaing pampangasiwaan; ito ay isang disiplina na nag-iingat ng iyong misyon. Sa pamamagitan ng pag-unawa kung aling anyo ng mga kontribusyong pang-industriya, maingat na pag-aabuloy sa pagkakawanggawa, pananatiling alisto sa hindi magkakaugnay na kita ng negosyo, at pag-iindorso ng estado-level register, mas kaunting audits, at mas maraming mapagkukunan na nakatuon sa iyong layunin. Sundin ang mga tip dito at pagbalangkas ng iyong pagkakataon sa mga sumusuporta. Ang panahong ipinuhunan sa tamang paghahanda ay nagbabayad ng iyong taunang pagpapalagay sa pagpapalagay ng iyong pagpapalagay ng iyong pagpapalagay ng kakayanang maka-pananagot at pagpapalagay sa pagpapalagay.