Table of Contents

Что делает долг не подлежащим оплате при банкротстве?

Банкротство предоставляет физическим лицам и предприятиям юридический путь для устранения большинства необеспеченных долгов и получения нового финансового старта. Кодекс о банкротстве, однако, вырезает конкретные категории обязательств, которые Конгресс сочёл слишком важными для стирания. Они называются неисполняемыми долгами. Даже после того, как суд выносит постановление о разрядке, эти долги остаются юридически осуществимыми, и кредиторы могут продолжать усилия по взысканию. Понимание того, какие долги попадают в эту категорию, необходимо для любого, кто рассматривает главу 7 или главу 13 банкротства.

Неразряжаемые долги полностью выживают в процессе банкротства. Должник остается лично ответственным за них, и автоматическое пребывание не навсегда запрещает сбор после закрытия дела. Законодательная основа для неразрядности содержится в основном в 11 U.S.C. § 523 для случаев главы 7 и 11 U.S.C. § 1328 для случаев главы 13. Обработка конкретных обязательств часто отличается в зависимости от того, какую главу вы подаете. Точная классификация ваших долгов до подачи может означать разницу между реальным облегчением и текущими финансовыми трудностями.

Как неисполняемые долги отличаются между главой 7 и главой 13

Две наиболее распространенные главы о банкротстве потребителей трактуют неразгружаемые долги по-разному. Понимание этих различий помогает вам выбрать правильный путь для вашего финансового положения.

Глава 7 Ликвидация

Глава 7 освобождает от обязательств большинство необеспеченных долгов в течение примерно трех-пяти месяцев. Долги, перечисленные в соответствии с § 523(a), как правило, не подлежат погашению в случае главы 7. Это включает налоги, студенческие кредиты, алименты, долги на основе мошенничества и обязательства за умышленные травмы. Должник получает освобождение только после того, как суд рассматривает неисключенные активы для ликвидации. Неисполняемые долги остаются полностью коллекционными после закрытия дела.

Глава 13 Реорганизация

Глава 13 предполагает трех-пятилетний план погашения. Разряд, предоставленный после успешного завершения плана, в некоторых отношениях шире, чем разряд главы 7. Например, некоторые долги, которые не подлежат погашению в главе 7, такие как обязательства по урегулированию имущества от развода (когда они не обозначены как поддержка) или долги за умышленное и злонамеренное повреждение, могут быть разорваны в главе 13 после того, как должник завершит план. Однако основные обязательства, такие как студенческие кредиты, большинство налоговых долгов и обязательства по внутренней поддержке, остаются чрезвычайно трудными для погашения в любой главе.

Основные категории не подлежащих выплате долгов

Конгресс определил несколько категорий долгов, которые отменяют политику нового старта банкротства. Каждая категория имеет конкретные юридические требования, которые определяют, выживает ли долг после банкротства.

1.Налоги и государственные требования

Налоговые долги являются наиболее часто встречающимися неисполняемыми обязательствами. Однако не все налоговые долги не подлежат погашению. Более старые подоходные налоги могут быть списаны, если соблюдены строгие условия. Согласно § 523(a)(1), подоходные налоги не подлежат погашению, когда:

  • Налоговая декларация должна была быть подана менее чем за три года до подачи заявления о банкротстве (с учетом продлений и предыдущих случаев банкротства, которые могут продлить этот период).
  • Налог был оценен в течение 240 дней с даты подачи.
  • Должник подал мошенническую декларацию или умышленно попытался уклониться от уплаты.
  • Должник не подал декларацию, или возврат был подан поздно в течение двух лет после банкротства.

Налоги на имущество, таможенные пошлины и штрафы, подлежащие уплате государственным органам, также обычно не подлежат уплате. ИРС предоставляет подробное руководство по налоговой уплате как для физических лиц, так и для предприятий. Если вы должны налоги на целевые фонды (например, налоги на заработную плату, удерживаемые от сотрудников), они почти никогда не подлежат уплате.

2. Студенческие кредиты

Федеральные и частные студенческие кредиты предположительно не подлежат разгрузке в соответствии с § 523(a)(8). Единственное исключение требует, чтобы должник доказал неоправданные трудности путем подачи отдельного судебного разбирательства. Суды в подавляющем большинстве применяют Брюннер тест , который требует трех элементов:

  • Должник не может поддерживать минимальный уровень жизни, если его заставляют погасить кредит.
  • Такая финансовая ситуация, вероятно, сохранится в течение значительной части периода погашения кредита.
  • Должник сделал добросовестные усилия, чтобы погасить кредит до подачи.

Лишь небольшая часть запросов на выдачу студенческих кредитов увенчалась успехом. Должники, которые постоянно являются инвалидами или демонстрируют долгосрочный, неизменный низкий доход, могут преобладать. Даже тогда суды иногда предоставляют частичное освобождение. Программа попечителей США предлагает ресурсы для заемщиков студенческих кредитов при банкротстве. Многие должники находят планы погашения или программы прощения кредитов, основанные на доходах, более практичными, чем поиск освобождения.

3. Алименты, поддержка детей и обязательства по внутренней поддержке

Обязательства по внутренней поддержке никогда не подлежат исполнению ни в одной из глав банкротства. Это включает в себя алименты (супружеская поддержка) и другие выплаты по решению суда. Даже соглашения об урегулировании имущества от развода, которые не обозначены как поддержка, могут быть неисполнены в главе 7, хотя некоторые из них могут быть освобождены в успешном плане главы 13.

Суды по делам о банкротстве придают существенный вес решениям суда по делам семьи штата. Если в декрете о разводе платеж маркируется как супружеская поддержка, он почти наверняка не подлежит разгрузке. Если он помечается как имущественный расчет, суд по делам о банкротстве может классифицировать его как поддержку, если целью платежа было обеспечение расходов на проживание другого супруга. На веб-сайте судов США перечислены обязательства по внутренней поддержке как наиболее приоритетный неразрядный долг.

4. Долги, возникающие в результате мошенничества, ложных претензий или искажения

Долги, полученные в результате мошеннических действий, не подлежат разгрузке в соответствии с § 523(a)(2).

  • Сборы по кредитным картам, произведенные незадолго до подачи, когда должник не имел намерения их погасить.
  • Денежные авансы, взятые в то время как неплатежеспособные, особенно большие авансы, близкие к дате подачи.
  • Неправильное представление по заявкам на получение кредита о доходах, активах, занятости или предполагаемом использовании средств.
  • Отвлечение залогового обеспечения или присвоение средств, доверенных должнику.

Для установления неразрядности кредитор должен подать иск против противника и доказать, что должник сознательно сделал ложное заявление с намерением обмануть и что кредитор обоснованно полагался на это заявление в ущерб ему. Компании кредитных карт часто предпринимают такие действия, когда должник совершает значительные покупки предметов роскоши за недели до подачи.

5. Долги за умышленное и злонамеренное причинение вреда

Долги, возникающие в результате умышленных травм, не подлежат выплате в соответствии с § 523(a)(6). Должник должен был замышлять как деяние, так и причиненный вред. Небрежное поведение, даже если оно безрассудно, не квалифицируется. Примеры включают:

  • Физическое насилие или батарею.
  • Кража, обращение или вандализм собственности.
  • Диффамация или умышленное причинение эмоционального стресса.

Соответствующее положение в соответствии с § 523(a)(9) делает долги за смерть или телесные повреждения, вызванные эксплуатацией транспортного средства в состоянии алкогольного опьянения, не подлежащими разгрузке. Это применяется независимо от того, действовал ли должник умышленно или просто небрежно.

6. Штрафы, наказания и реституция

Штрафы, штрафы и реституции, причитающиеся государственным организациям, не подлежат снятию в соответствии с § 523(a)(7).

  • Уголовное возмещение, назначенное в рамках приговора.
  • Билеты на пробки и судебные штрафы.
  • Штрафы за уклонение от уплаты налогов, экологические нарушения или другие нарушения нормативных актов.
  • Штрафы, подлежащие уплате в правительственную единицу (хотя некоторые налоговые штрафы могут быть освобождены после определенного периода).

Гражданские решения о мошенничестве или растрате также могут относиться к этой категории, но кредиторам обычно необходимо подать иск против противника, чтобы установить неразрядность.

7. Долги, не включенные в графики банкротства

Если должник умышленно не перечисляет долг в графиках банкротства, то этот долг остается неисполненным. Суд и кредитор должны иметь уведомление о задолженности для подачи заявки. Если упущение является непреднамеренным и кредитор имел фактические знания о деле о банкротстве, суд может разрешить позднюю поправку. Однако должники должны перечислить каждый долг, даже те, которые они считают неисполненными, чтобы дать суду полную информацию и сохранить возможность для погашения, если кредитор не возражает.

Особые правила и исключения

Несколько нюансов могут повлиять на то, может ли долг, который кажется неразгружаемым, быть фактически устранен.

Неоправданные трудности для студенческих кредитов

Тест Бруннера остается доминирующим стандартом. Меньшинство судов применяют более гибкий комплексный тест обстоятельств, но результат аналогичен: увольнение бывает редким. Должники, которые постоянно и полностью отключены или которые могут показать долгую историю низкого дохода без реалистичной перспективы улучшения, могут добиться успеха. Некоторые суды также рассматривают частичное увольнение, уменьшая остаток кредита, а не полностью устраняя его. Требуемое разбирательство противника добавляет значительные затраты и время к делу о банкротстве.

Налоги, которым больше трех лет

Подоходный налог может быть освобожден от уплаты в соответствии с главой 7, если соблюдены все эти условия:

  • Налоговая декларация должна была быть подана не менее чем за три года до даты подачи.
  • Возврат был фактически подан (а не мошенническим) по крайней мере за два года до подачи.
  • Налог был оценен не менее чем за 240 дней до подачи.
  • Должник не стал умышленно пытаться уклониться от уплаты.

В главе 13, приоритетные налоговые долги должны быть полностью уплачены в соответствии с планом, но старые неприоритетные налоговые долги могут быть погашены после завершения плана.

Кредиторы сталкиваются с проблемами через разбирательства противников

Многие неисполняемые долги не освобождаются автоматически от погашения. Кредитор должен подать в суд по делам о банкротстве и доказать преобладанием доказательств того, что долг соответствует правовому критерию неисполнения. Если кредитор не действует в установленные судом сроки (обычно через 60 дней после первой даты, установленной для собрания кредиторов), долг освобождается от обязательств. Это характерно для долгов, основанных на мошенничестве. Должники не должны предполагать, что долг неисполнен просто потому, что кредитор угрожает судебным иском.

Стратегические соображения для должников

Понимание того, какие долги не могут быть погашены, поможет вам решить, какую главу подать и как структурировать вашу стратегию погашения.

Когда главу 7 ограничивают

Если ваш основной долг состоит из студенческих кредитов, глава 7 не обеспечит существенного облегчения, если вы не сможете соответствовать неоправданному стандарту трудностей.В этой ситуации изучение планов погашения, основанных на доходах, Прощение займов на государственной службе или план главы 13, который касается неразряжаемых долгов, может быть более практичным.

Глава 13 дает преимущества

Глава 13 позволяет включить в свой план погашения неисполняемые долги, такие как задолженность по алиментам, некоторые налоговые долги и обязательства по урегулированию имущества. Вы можете наверстать упущенные платежи в течение трех-пяти лет, в то время как автоматическое пребывание защищает вас от действий по взысканию, погашению и выкупу. Выписка из главы 13 шире, чем глава 7 по долгам, возникающим в результате урегулирования развода имущества и некоторых умышленных претензий о возмещении ущерба.

Роль соглашений о переподтверждении

Подтверждающим соглашением является добровольный договор, который делает выплаченную задолженность снова подлежащей исполнению. Должники иногда используют подтверждение для сохранения залога, такого как автомобиль или дом, продолжая производить платежи. Подтверждение является ненужным для неразгружаемых долгов, потому что эти обязательства уже выживают после банкротства. Некоторые должники ошибочно подтверждают студенческие кредиты или налоговые долги, которые не дают никакой выгоды и только увеличивают юридическое воздействие. Проконсультируйтесь с адвокатом, прежде чем подписывать какое-либо соглашение о подтверждении.

Вариации государственного права и практические соображения

В то время как федеральный закон о банкротстве устанавливает базовый уровень неисполнения обязательств, закон штата может влиять на то, как классифицируются определенные долги. Например, в некоторых штатах есть специальные законы, касающиеся погашения долгов, возникающих из профессиональных лицензий или контрактов на обучение. Однако федеральный закон регулирует возможность погашения в процедурах банкротства. Адвокат, лицензированный в вашем штате, может предоставить руководство о том, как местные законы взаимодействуют с федеральными правилами банкротства.

Практические советы по защите ваших прав

  • Включите все долги точно в свои графики. Даже если вы считаете, что долг не подлежит погашению, включите его. Неспособность перечислить долг означает, что он остается причитающимся. Перечисление его ставит кредитора в известность и сохраняет возможность погашения, если кредитор не возражает.
  • Не полагайтесь на устные заявления кредиторов. Кредитор может требовать, чтобы долг не был погашен, но только суд может вынести это определение. Если кредитор не подает иск против противника, многие долги погашаются по умолчанию.
  • Рассматривайте главу 13 для приоритетных долгов. Если вы должны алименты на детей или недавние налоги, глава 13 позволяет до пяти лет погасить их, защищая вас от действий по взысканию. Вы не можете погасить эти долги, но вы можете управлять ими.
  • Работайте с опытным адвокатом по банкротству. Правила, регулирующие неразрешаемые долги, сложны и специфичны для фактов. Адвокат может консультировать о вероятности судебного разбирательства с противником, помочь структурировать ваше дело и минимизировать бремя обязательств после банкротства.

Заключение

Конгресс определил, что определенные обязательства - налоги, студенческие кредиты, поддержка семьи, обязательства на основе мошенничества и уголовные наказания - слишком важны, чтобы их можно было стереть приказом об освобождении от ответственности. Для должников ключевым выводом является то, что банкротство может устранить многие финансовые трудности, но не все. Понимание того, какие долги выживают, позволяет реалистично планировать жизнь после банкротства.

Несмотря на ограничения, банкротство по-прежнему предлагает существенное облегчение. Долг по кредитным картам, медицинские счета, личные кредиты и многие другие необеспеченные обязательства могут быть освобождены. Консультация с знающим адвокатом по банкротству является лучшим способом оценить, как неразрешенные долги применяются к вашей конкретной ситуации и разработать стратегию, которая максимизирует преимущества банкротства. Для дальнейшей справки полный текст Кодекса о банкротстве доступен в Институте правовой информации , и Страница банкротства судов США предоставляет исчерпывающее руководство по процессу банкротства.