Table of Contents

Соберите свою личную информацию

Прежде чем вы сможете рассчитать вычеты из доходов или требований, вам нужен полный набор персональных идентификационных данных. Это строительные блоки вашего возврата и должны быть точными, чтобы предотвратить задержки обработки или отказ.

  • Номера социального страхования (SSN) для себя, вашего супруга и каждого иждивенца. Дважды проверьте каждый номер на реальные карты социального страхования. Неправильный SSN для иждивенца может дисквалифицировать вас от ценных кредитов, таких как налоговый кредит на ребенка. Если у вас или иждивенца нет SSN, вам может потребоваться индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) вместо этого. При необходимости подавайте заявку на досрочное использование формы W-7.
  • Дата рождения для каждого человека , перечисленного на возврате. Это помогает Налоговому управлению США проверять личности и право на получение возрастных кредитов и вычетов.
  • Предыдущая налоговая декларация. Используйте прошлогоднюю форму 1040 в качестве ссылки на статьи переноса (убытки от капитального ремонта, переносы благотворительных взносов, чистые операционные убытки) и для подтверждения вашего скорректированного валового дохода за предыдущий год (AGI) для проверки электронных файлов.
  • Банковский счет и номера маршрутизации для прямого внесения вашего возврата. Прямой внес депозит быстрее бумажного чека и снижает риск потери почты. Используйте сберегательный или расчетный счет; предоплаченные дебетовые карты также могут принимать возвраты, если у них есть номер маршрута. Подтвердите, что счет открыт на ваше имя, чтобы избежать отказа.
  • PIN-код защиты личных данных (IP PIN) , если вы получили его от IRS. IP-пин-код предотвращает мошеннические заявки и должен быть включен в ваше возвращение. Если вы неправильно его разместили, извлеките его из онлайн-инструмента IP-пин-код IRS. Налогоплательщики, которые являются жертвами кражи личных данных, возможно, получили уведомление CP01A с их IP-пин-кодом.

Храните эти документы в защищенной папке или зашифрованном цифровом файле. Многие налоговые специалисты рекомендуют хранить их вместе с налоговыми записями программного обеспечения для легкого доступа. Рассмотрите возможность использования сейфа для бумажных оригиналов и облачного сервиса с двухфакторной аутентификацией для цифровых копий.

Собрать документы о доходах

Все источники дохода должны быть сообщены, даже если вы не получаете форму W-2 или 1099. Пропущенный доход может вызвать уведомление или аудит IRS. Организуйте эти документы по мере их сбора. Помните, что IRS получает соответствующие копии большинства документов о доходах, поэтому расхождения легко помечаются.

W-2 формы: зарплаты и зарплаты

Каждый работодатель, на которого вы работали в течение года, должен выдать W-2 к 31 января. Если вы не получили его, немедленно свяжитесь с вашим работодателем. Проверьте каждую коробку на точность, особенно сообщенную заработную плату и удержанный федеральный налог. Если вы изменили имена из-за брака или развода, убедитесь, что W-2 отражает ваше текущее юридическое имя, чтобы соответствовать вашей записи социального обеспечения.

Общая ошибка: Отчетность 1 заработная плата от W-2, но не включая также 3 заработная плата социального страхования и 5 заработная плата Medicare, когда это требуется для конкретных расчетов (например, кредит вкладчика).

1099-NEC и 1099-K: Внештатная, технологическая и контрактная работа

Если вы выполняли побочные работы, заполняли формы или ездили на компанию, вы, вероятно, получите 1099-NEC (компенсация неработающего сотрудника) или 1099-K (платежная карта и сторонние сетевые транзакции). Даже если вы не получаете форму, вы должны сообщать обо всех доходах более 400 долларов США для целей налогообложения самозанятости. Для работников экономики концертов отслеживайте свои доходы от таких приложений, как Uber, Lyft, DoorDash или Etsy. Обратите внимание, что порог 1099-K изменился - для доходов 2023 года Налоговое управление США задержало порог в 600 долларов США, но для доходов 2024 года может применяться нижний порог. Оставайтесь в курсе через Налоговый центр экономики IRS .

Самозанятые лица также должны собирать записи о расходах на ведение бизнеса: пробег, расходах на материалы, расходах на домашний офис и премиях по медицинскому страхованию. Для обоснования вычетов используйте журнал пробега или приложение, такое как MileIQ.

1099-INT и 1099-DIV: проценты и дивиденды

Банки, брокерские конторы и паевые инвестиционные фонды выпускают эти формы, когда вы зарабатываете более 10 долларов в процентах или дивидендах. Даже небольшие суммы учитываются и должны быть включены. Если вы продали инвестиции, также ищите 1099-B, который показывает прирост капитала и убытки. Консолидируйте все брокерские формы - некоторые фирмы отправляют составные 1099, содержащие несколько подформ. Убедитесь, что информация о основе затрат является правильной, особенно для акций, приобретенных до 2011 года (когда базовая отчетность стала обязательной для брокеров).

Совет: Если вы получили дивиденды, которые «квалифицированы», они облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала.

Другие источники дохода

  • Доход от аренды недвижимости — включает в себя арендную плату, полученную за вычетом допустимых расходов, таких как ремонт, проценты по ипотечным кредитам, налоги на недвижимость и амортизация. Если вы арендовали комнату на Airbnb менее 14 дней в течение года, этот доход может быть безналоговым.
  • Компенсация по безработице — сообщается в Форме 1099—G. Обратите внимание, что безработица полностью облагается налогом на федеральном уровне; некоторые штаты также облагают ее налогом. Вы можете выбрать удержание федерального налога добровольно (на 10%) путем подачи Формы W-4V.
  • Полученные алименты (по договорам о разводе, заключенным до 2019 года) — сообщается как доход по строке 2а формы 1040. Для договоров, заключенных после 2018 года, алименты больше не подлежат вычету плательщиком и не подлежат внесению получателем.
  • Игровые выигрыши — сообщается о формах W-2G, но вы также можете вычесть убытки (с учетом ограничений). Вы должны детализировать вычеты игорных убытков, и вы можете только компенсировать выигрыши, а не другие доходы.
  • Пособия по социальному обеспечению — сообщается в форме SSA-1099; некоторые льготы могут облагаться налогом в зависимости от вашего совокупного дохода (AGI + необлагаемые проценты + половина пособий по социальному обеспечению).
  • Различные доходы — оплата присяжных, аннулированные долги (форма 1099-С) и награды.Если долг был аннулирован из-за неплатежеспособности или банкротства, вы можете исключить его с помощью формы 982.

Если у вас есть транзакции в цифровой валюте (криптовалюта), у вас могут быть дополнительные обязательства по отчетности. Налоговое управление США спрашивает по форме 1040, получали ли вы, продавали, обменивали или утилизировали какой-либо цифровой актив. Держите записи транзакций удобными, включая адреса кошельков, даты, справедливые рыночные стоимости и стоимость. Такие услуги, как CoinTracker или Koinly, могут помочь в создании налоговых отчетов. Налоговое управление США выпустило руководство по виртуальной валюте - см. IRS Virtual Currency FAQ .

Организуйте вычеты и кредитные документы

Вычеты и кредиты - это те, где вы можете значительно уменьшить свой налоговый счет, но они требуют солидной документации. Стандартный вычет на 2023 год составляет 13 850 долларов США для одиноких файловиков и 27 700 долларов США для совместной подачи документов в браке; на 2024 год эти суммы вырастут до 14 600 долларов США и 29 200 долларов США соответственно. Элементирование может окупиться, если ваши квалификационные расходы превышают эти суммы. Разделите ваши документы на следующие категории:

Медицинские и стоматологические расходы

Вы можете вычесть только ту часть, которая превышает 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Соберите квитанции, страховые ведомости и записи для:

  • Посещения врача, стоматолога и специалиста (плата и франшизы)
  • Лекарства по рецепту и инсулин (безрецептурные продукты, такие как витамины, не подлежат вычету, если они не предписаны)
  • Страховые взносы за долгосрочный уход (с учетом возрастных ограничений)
  • Транспортные расходы, связанные с оказанием медицинской помощи (пробег по стандартной медицинской ставке 22 цента за милю на 2023–2024 годы, или фактические расходы на газ и парковку)
  • Премии медицинского страхования, включая COBRA и Medicare Part B и D (если не оплачиваются с помощью плана работодателя)
  • Домашние модификации для инвалидов, такие как пандусы для инвалидных колясок или более широкие дверные проемы

Примечание: Премии, выплачиваемые в рамках плана кафетерия до уплаты налогов работодателем, не могут быть вычтены. Кроме того, суммы, возмещаемые на счетах сбережений для здоровья (HSA) или на счетах гибких расходов (FSA), не подлежат вычету.

Благотворительный вклад

Если вы перечисляете, пожертвования наличными или имуществом квалифицированным организациям могут быть вычтены. Ведите банковские записи, записи о вычете заработной платы или письменные подтверждения от благотворительных организаций для любого пожертвования в размере 250 долларов США или более. Безналичные пожертвования более 500 долларов США требуют дополнительных документов (форма 8283). Для пожертвований транспортных средств, лодок или самолетов стоимостью более 500 долларов США применяются более строгие правила - благотворительность должна предоставить форму 1098-C, если транспортное средство продается.

Совет: Совет: Пожертвования оцененных активов (акции, паевые инвестиционные фонды, удерживаемые в течение одного года) позволяют вычесть справедливую рыночную стоимость и избежать уплаты налога на прирост капитала. Рассмотрите возможность пожертвования ценных бумаг вместо наличных денег, если вы перечисляете. Также проверьте, предлагает ли ваше государство налоговый кредит для пожертвований определенным благотворительным организациям (общие для фондов образования или помощи в борьбе с бедностью).

В 2023 и 2024 годах не будет вычета по благотворительности для не-представителей (временный вычет в размере 300 / 600 долларов истек после 2021 года).

Ипотечные проценты и налоги на недвижимость

Ваш кредитор отправит форму 1098, если вы заплатили 600 долларов или более в процентах по ипотеке. Если вы владеете недвижимостью, также собирайте налоговые поступления от недвижимости. Государственные и местные налоги (включая налоги на недвижимость и подоходный налог или налоги с продаж, если вы решите) ограничены 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы подаете заявку отдельно). Пункты, выплачиваемые по ипотеке, обычно вычитаются в течение срока действия кредита, если они не предназначены для рефинансирования - тогда они должны быть амортизированы. Если вы купили дом в этом году, попросите своего кредитора для заключительного заявления (HUD-1 или Закрытие Раскрытия) для проверки баллов и предоплаченных процентов.

Расходы на образование и проценты по студенческим кредитам

  • Форма 1098-T от вашей школы проверяет обучение и сборы. Используйте ее, чтобы претендовать на американский налоговый кредит на возможность (AOTC) стоимостью до 2500 долларов США на одного ученика (частично возмещаемый) или пожизненный учебный кредит (LLC) стоимостью до 2000 долларов США за возврат. AOTC ограничен первыми четырьмя годами послесреднего образования; LLC не имеет ограничений по годам, но не подлежит возврату. Вы не можете претендовать на обоих для одного и того же студента в том же году.
  • Вычет процентов по студенческим кредитам — вы можете вычесть до 2500 долларов США процентов, выплачиваемых по квалифицированным студенческим кредитам, даже если вы не перечисляете. Ваш кредитор отправит форму 1098-E. Вычет прекращается для налогоплательщиков с более высоким доходом (начиная с 75 000 долларов США для одиноких файловиков в 2023 году).
  • 529 Plan withdrawals — взносы в план 529 не подлежат федеральному вычету, но доходы растут без налогов, если используются для расходов на квалифицированное образование (включая до 10 000 долларов США в год для обучения K-12).

Затраты на уход за детьми и зависимым уходом

Если вы заплатили за детский сад, летний лагерь или послешкольный уход за ребенком до 13 лет (или иждивенцем-инвалидом или супругом), собирайте квитанции и номер налогового удостоверения поставщика или номер социального страхования. Эти расходы поддерживают кредит на ребенка и иждивенца, который может покрыть до 35% от квалификационных расходов (максимум 3000 долларов США для одного иждивенца, 6000 долларов США для двух или более). Кредит не подлежит возврату, но расходы косвенно уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Примечание: расходы, выплачиваемые члену семьи (если этот родственник не является вашим супругом или ребенком до 19 лет), все еще могут претендовать - проверьте с помощью ИНН поставщика.

Кроме того, если ваш работодатель предлагает FSA (до 5000 долларов США до налогообложения), любые расходы, возмещенные через этот счет, не могут быть использованы для кредита.

Проверка дополнительных налоговых кредитов

Кредиты снижают ваш налог в долларах за доллар, делая их более ценными, чем вычеты. Многие кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить возмещение, даже если вы не должны платить налоги. Обязательно оцените эти обычно упускаемые из виду кредиты:

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Предназначенный для работников с низким и средним уровнем дохода, EITC может стоить до $7 430 (2023) или $7 830 (2024) с тремя или более квалифицированными детьми. Право на участие зависит от вашего статуса подачи, заработанного дохода и количества квалифицированных детей. Используйте инструмент IRS EITC Assistant , чтобы определить, имеете ли вы право на участие в программе. Даже без детей вы можете иметь право на участие, если вы зарабатываете менее определенного порога (около $17 640 для одиноких файловиков в 2023 году) и находитесь в возрасте от 25 до 64 лет. Остерегайтесь распространенных ошибок: требование ребенка, который не соответствует тестам на проживание или отношения, или неправильный AGI из пособий по социальному обеспечению.

Налоговый кредит на ребенка

На каждого ребенка в возрасте до 17 лет вы можете претендовать на сумму до 2000 долларов США на ребенка (частично возмещаемая сумма до 1600 долларов США на ребенка в 2023 году, 1700 долларов США в 2024 году). Кредит прекращается для налогоплательщиков с более высоким доходом (начиная с 200 000 AGI для одиноких подателей, 400 000 долларов США для совместных подателей). Убедитесь, что у вас есть SSN каждого ребенка и возрастная документация. Кредит недоступен для иждивенцев, которые не являются гражданами США, гражданами или резидентами.

Энергоэффективные домашние улучшения

Если вы установили соответствующие энергоэффективные окна, двери, изоляцию или тепловые насосы, вы можете претендовать на кредит энергоэффективного улучшения дома (до 30% затрат, с годовыми ограничениями). Держите сертификаты производителя и квитанции. Также проверьте кредит на чистую энергию для солнечных панелей, ветряных турбин или аккумуляторных батарей (30% стоимости без ограничения в долларах до 2032 года). Этот кредит может быть перенесен, если у вас нет достаточного налогового обязательства. Убедитесь, что оборудование соответствует уровню максимальной эффективности Консорциума по энергоэффективности (CEE) для тепловых насосов и водонагревателей.

Другие кредиты, которые стоит пересмотреть

  • Премиум Налоговый кредит — если вы купили медицинскую страховку через Marketplace, примирите свой авансовый кредит по форме 8962. В соответствии с американским планом спасения и Законом о сокращении инфляции, кредит расширяется до 2025 года без ограничения дохода для права (на основе 8,5% дохода домохозяйства).
  • Сберегательный кредит — для взносов на пенсионный счет (IRA, 401(k) и т.д.), если ваш доход ниже определенного уровня ($36,500 для однократных файловиков в 2023 году, $73,000 для совместных файловиков). Кредит стоит до $1000 ($2000 для совместных файловиков) и не подлежит возврату. Используйте форму 8880.
  • Кредит на усыновление — на расходы на квалифицированное усыновление (невозвратные, но могут продолжаться до пяти лет). На 2023 год максимальный кредит составляет 15 950 долларов США на ребенка. Расходы включают в себя сборы за усыновление, судебные издержки, гонорары адвоката и поездки.
  • Иностранный налоговый кредит — если вы заплатили налоги на иностранный доход с заработанного за рубежом дохода, вы можете потребовать кредит (или вычет) с использованием формы 1116.

Проверяйте и проверяйте вашу информацию

Ошибки являются наиболее распространенной причиной корреспонденции IRS и задержек возврата. Перед отправкой чего-либо пройдите через этот контрольный список проверки:

Кросс-проверка номеров

  • Сравните ваш общий доход от всех W-2 и 1099 с суммами, которые вы вводите в своем возврате. Используйте электронную таблицу или функцию импорта налогового программного обеспечения, чтобы минимизировать ошибки ручного ввода.
  • Убедитесь, что ваш номер социального страхования и номера вашего супруга и иждивенцев внесены точно так, как показано на карточках. Помните о средних инициалах или суффиксах (младший, III), если они присутствуют на карточке.
  • Подтвердите маршрутизацию вашего банковского счета и номера счетов (двойная проверка каждой цифры). Неправильный номер может отправить ваш возврат кому-то другому, и восстановление его может занять месяцы.
  • Убедитесь, что вы ввели правильный AGI или IP PIN-код предыдущего года для подписи электронного файла. Если вы использовали инструмент Non-Filer в прошлом году, ваш предыдущий AGI может быть 0 долларов. Используйте инструмент IRS Get Transcript для подтверждения вашего предыдущего AGI, если вы не уверены.

Проверьте математические ошибки

Ручная доходность подвержена простым арифметическим ошибкам. Налоговое программное обеспечение рассчитывает автоматически, но если вы подаете вручную, добавьте и вычтите дважды. Следите за перенесенными цифрами, особенно на большие суммы, такие как проценты по ипотеке. Общие ошибки: просчет налогооблагаемой части социального обеспечения или забывание применять нижний предел в 10 000 долларов США на государственные и местные налоги.

Обзор состояния подачи

Ваш статус подачи влияет на вашу налоговую ставку, стандартный вычет и право на получение кредитов. Общие ошибки включают подачу в качестве главы домохозяйства, когда вы не соответствуете правилу, определяющему личность (например, иждивенец должен жить с вами более половины года и стоить более половины расходов на домашнее хозяйство), или отдельное подача в браке, когда совместное будет более выгодным. Используйте инструмент IRS Что такое мой статус подачи? , если вы не уверены. Также считайте, что отдельное подача в браке иногда может быть выгодной, если один из супругов имеет высокие медицинские расходы или платежи по студенческим кредитам, связанные с планами погашения, основанными на доходах.

Ищите красные флаги

Налоговое управление США использует автоматические фильтры для выявления аномалий. Избегайте общих триггеров аудита, таких как:

  • Сообщение о большом благотворительном вычете относительно вашего дохода (часто помечается, если он превышает 20% от AGI, но может быть оправдан с надлежащей документацией).
  • Заявка на вычет из домашнего офиса для помещения, которое не используется исключительно для бизнеса, или с использованием упрощенного метода (без документации), но также с требованием амортизации, что усложняет будущие продажи.
  • Чрезмерные невозмещенные расходы сотрудников (большинство из них приостановлены до 2025 года, но некоторые категории, такие как расходы на резервирование Вооруженных сил или расходы на артистов, все еще могут быть вычтены).
  • Крупные потери бизнеса, которые выглядят как потери хобби, IRS ожидает прибыль как минимум через три из пяти лет для деятельности, которая будет считаться бизнесом.

Подать свои налоги

Теперь пришло время представить. Ваш выбор метода и времени может повлиять на скорость возврата и спокойствие.

E-file vs. Paper Return

E-файл быстрее, точнее и обычно дает возврат в течение 21 дня (против шести-восьми недель для возврата по почте). Если вы должны, e-файл с планом оплаты или прямой оплатой по-прежнему предлагает более быстрое подтверждение. Бумажные возвраты более подвержены ошибкам и подвержены задержкам ручной обработки. По состоянию на 2023 год IRS очистила большую часть своего отставания, но бумага все еще отстает. Если вы e-файл, вы также можете проверить статус возврата с помощью приложения IRS2Go или инструмента «Где мой возврат?» на IRS.gov.

Налоговое программное обеспечение против профессиональной подготовки

Многие налогоплательщики получают выгоду от использования авторитетного программного обеспечения, такого как TurboTax, H&R Block или Free File, если ваш доход соответствует критериям. Программное обеспечение направляет вас шаг за шагом и выполняет проверку ошибок. Однако, если у вас есть сложные инвестиции, доход от самостоятельной занятости, арендная собственность, несколько арендных свойств или значительные изменения в жизни (брак, развод, продажа жилья, наследование), CPA или зарегистрированный агент могут предоставить персонализированные консультации и снизить риск аудита. Сравните варианты на сайте IRS Free File , чтобы увидеть, имеете ли вы право на бесплатную подготовку. Для тех, у кого есть простые возвраты, IRS Free File предлагает фирменное программное обеспечение бесплатно. Кроме того, программа Добровольная помощь по подоходному налогу (VITA) предоставляет бесплатную налоговую помощь для налогоплательщиков с низким доходом, инвалидов и ограниченных англоговорящих.

Сроки и продления

Стандартный срок - 15 апреля (или следующий рабочий день, если он выпадает на выходные или праздничные дни). Если вы не можете закончить вовремя, подайте Форму 4868, чтобы получить автоматическое шестимесячное продление до 15 октября. Важно: продление дает вам больше времени для подачи, но не больше времени для оплаты. Оцените, что вы должны и платите до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и процентов. Штраф за неуплату составляет 0,5% в месяц неуплаченного налога (сокращенно на 25%). Используйте инструмент IRS Direct Pay или Электронную федеральную налоговую платежную систему (EFTPS) для безопасных платежей. Если вы не можете заплатить полную сумму, настройте план оплаты онлайн (соглашение об установке), чтобы минимизировать штрафы. IRS также предлагает временную задержку сбора для серьезных трудностей.

Государственные налоги: Большинство штатов также требуют возврата. Проверьте крайний срок вашего штата — большинство соответствует федеральному сроку, но некоторые (например, Гавайи, Айова) могут иметь разные даты.

Хранить записи для будущих ссылок

Как только вы подали заявку, ваша работа не выполнена.Правильное ведение учета защищает вас, если Налоговое управление США задает вопросы или вам нужно изменить возврат.

  • Сохраните копии вашего поданного возврата и всех подтверждающих документов — W-2, 1099, квитанции и отмененные чеки. Цифровые копии хороши (например, отсканированные PDF-файлы) до тех пор, пока они разборчивы. Рассмотрите возможность использования облачного сервиса, защищенного паролем, такого как Google Drive (зашифрованный перед загрузкой) или зашифрованный внешний жесткий диск.
  • Срок хранения документов составляет не менее трех лет с даты подачи заявки или даты возврата (в зависимости от того, что будет позже). Налоговое управление США обычно имеет три года для проведения аудита. Для существенного занижения дохода (более 25% бездействия) окно распространяется на шесть лет. Ведение записей по делам о мошенничестве на неопределенный срок. Кроме того, если вы подали иск о возмещении убытков от бесполезных ценных бумаг, срок действия закона составляет семь лет.
  • Сохраняйте записи, связанные с покупками или улучшениями активов (дома, акции, бизнес-оборудование) до истечения срока давности за год, в котором вы продаете актив. Например, если вы продаете свой дом в 2032 году, сохраняйте записи о покупке и улучшении с 2022 года в течение как минимум трех лет после подачи вашего возврата в 2032 году. Для акций сохраняйте подтверждения покупки до тех пор, пока вы не продадите и не сообщите о прибыли или убытке.
  • Измененные возвраты: Если вы обнаружите ошибку после подачи, используйте форму 1040-X, чтобы исправить ее. Обычно у вас есть три года с первоначальной даты, чтобы потребовать возврата. Сохраните все документы о поправках с вашими оригинальными записями.

Также уведомите доверенное лицо о том, где хранятся ваши записи в случае чрезвычайной ситуации. Рассмотрите возможность создания «налогового связующего» с годовым контрольным списком и вкладками для каждой категории. Обновление его ежегодно делает дальнейшую подготовку еще проще.

После этого расширенного контрольного списка подготовка налогов из паники в последнюю минуту превращается в управляемый, методичный процесс. Собрав вашу информацию на ранней стадии, проверяя каждую деталь и правильно подавая, вы минимизируете ошибки, максимизируете экономию и уверенно соблюдаете крайний срок. Начните сейчас — ваше будущее «я» будет благодарить вас.