Понимание статуса иностранца-нерезидента в соответствии с законодательством США

Чтобы оценить право на банкротство, вы должны сначала понять, как иммиграционное и налоговое законодательство США определяет иностранца-нерезидента. Служба внутренних доходов (IRS) классифицирует иностранца-нерезидента как человека, который не является гражданином США и не удовлетворяет существенному тесту на присутствие. Этот тест требует физического присутствия в Соединенных Штатах в течение по крайней мере 31 дня в течение текущего года и 183 дней в течение трехлетнего периода проката, рассчитанного путем подсчета всех дней текущего года, одной трети дней предыдущего года и одной шестой дней второго предыдущего года.

Однако лицо все еще может пройти тест на существенное присутствие IRS для целей налогообложения, сохраняя при этом статус иностранца-нерезидента. Для целей банкротства суд рассматривает резидентство и домициль более широко. Нерезидент-иностранец может иметь существенные финансовые связи в США - владение недвижимостью, ведение бизнеса, ведение банковских счетов в США или получение внутреннего дохода - при сохранении основного места жительства за рубежом. Эти связи создают долги США или подвергают человека действиям кредиторов, делая облегчение банкротства соответствующим вариантом.

В Кодексе о банкротстве не проводится различия между гражданами и негражданами. Любое "лицо", включая лицо любой национальности, может подавать документы, если они отвечают требованиям юрисдикции и правомочности. Это означает, что иностранцы-нерезиденты могут добиваться облегчения банкротства, но практические препятствия, уникальные для их статуса, требуют тщательного планирования.

Структура Кодекса о банкротстве: главы, доступные для иностранцев-нерезидентов

В США помощь в банкротстве обычно подпадает под действие Главы 7 или Главы 13. Каждая глава служит другой цели и несет в себе различные требования, которые затрагивают иностранцев-нерезидентов.

Глава 7 Ликвидация

Глава 7 освобождает от большинства необеспеченных долгов (кредитные карты, медицинские счета, личные кредиты) в обмен на неосвобожденные активы должника, продаваемые доверительным управляющим. Для того чтобы получить право, должник должен пройти тест на соответствие среднего ежемесячного дохода за шесть месяцев до подачи к среднему доходу в своем государстве. Иностранцы-нерезиденты со значительным иностранным доходом могут превысить этот порог, что делает их не имеющими права на главу 7, если они не демонстрируют особые обстоятельства.

Даже если это право, иностранец-нерезидент должен признать, что неосвобожденные активы, расположенные за границей, могут быть труднее для доверительного управляющего, но они все равно должны быть раскрыты. Неспособность перечислить иностранные активы рискует отказом в освобождении от ответственности или даже обвинениями в мошенничестве. Кроме того, освобождение от уплаты налогов штата, которое защищает определенное имущество от ликвидации, часто требует минимального срока проживания. Иностранец-нерезидент, который никогда не жил в любом штате США, может быть ограничен федеральными освобождениями в соответствии с разделом 522 Кодекса о банкротстве, которые имеют более низкие ограничения для усадьбы, транспортного средства и личной собственности.

Глава 13 План погашения

Глава 13 позволяет физическим лицам с регулярным доходом предлагать план погашения на три-пять лет. Никакой ликвидации не происходит; должник сохраняет все имущество при совершении платежей доверительному управляющему. Иностранцы-нерезиденты, которые получают доход из США или имеют бизнес в США, могут использовать главу 13 для погашения задолженности по ипотеке, уплаты налоговых долгов или погашения кредиторов с течением времени. Суд считает, что глобальные доходы и активы определяют осуществимость плана. Этот вариант может быть предпочтительным, когда должник хочет сохранить недвижимость США или другие активы, которые в противном случае были бы проданы в главе 7.

Однако в главе 13 содержится требование о том, чтобы должник имел достаточный доход для финансирования плана. Иностранцы-нерезиденты, полагающиеся исключительно на иностранный доход, могут изо всех сил пытаться доказать, что платежи могут производиться последовательно, особенно если мешают колебания валютных курсов или ограничения на перевод. Должник также должен пройти курс финансового управления до выписки.

Юрисдикционные требования: установление связей с США

Суды по делам о банкротстве США выводят юрисдикцию из 28 U.S.C. § 1334, которая предоставляет юрисдикцию по делам, возникающим в соответствии с разделом 11. Для суда, осуществляющего юрисдикцию в отношении должника, должник должен иметь место жительства, местожительство, место ведения бизнеса или имущество в конкретном судебном округе. Для иностранца-нерезидента, который не проживает в США, владение недвижимостью или ведение банковского счета в данном районе обычно достаточно. Если у должника нет физического актива в любом районе, дело может быть прекращено из-за отсутствия юрисдикции.

После установления юрисдикции должник должен подать заявление в район, где находятся его имущество, бизнес или основные активы. Если должник имеет несколько объектов недвижимости в разных штатах, он может выбрать район, но должен обеспечить надлежащее место проведения в соответствии с 28 U.S.C. § 1408. Адвокат может помочь определить наиболее выгодный район на основе местных законов об освобождении, судебных процедур и практики доверительного управления.

Даже при надлежащей юрисдикции иностранец-нерезидент должен физически явиться на собрание кредиторов (341 заседание), если суд не оправдывает его. Поездка в США для этого слушания обычно обязательна, и неявка может привести к увольнению. Ограничения на въезд или запреты на поездки могут осложнить посещение, поэтому планирование заранее имеет важное значение.

Уникальные проблемы в процедурах банкротства для иностранцев-нерезидентов

Ограничения на освобождение и защиту активов

Каждый штат устанавливает свои собственные правила освобождения от банкротства. Большинство штатов требуют, чтобы должник жил в этом штате не менее 730 дней до подачи заявки на использование своих исключений. Если иностранец-нерезидент не проживал в США в течение этого периода, они должны использовать федеральные исключения (или исключения из штата, где они жили в течение большинства 180 дней до 730-дневного периода - часто непрактично). Федеральные исключения имеют строгие ограничения: например, освобождение от усадьбы только 27 900 долларов (2024 год) по сравнению со многими штатами, предлагающими неограниченную защиту. Это ограничение может оставить ценную недвижимость подверженной ликвидации.

Для защиты активов должнику, возможно, придется рассмотреть вопрос о переводе активов в категории, освобожденные от уплаты налогов, до подачи заявления (например, конвертация наличных средств в освобожденные пенсионные счета или использование пособия по уходу на родину, где это разрешено). Однако любые такие переводы, осуществляемые с намерением препятствовать, задерживать или обманывать кредиторов, могут быть отменены доверительным управляющим в качестве мошеннических средств. Работа с адвокатом по планированию защиты активов в рамках правовых границ имеет решающее значение.

Разрядка долгов: отечественные и иностранные

Разряд банкротства США применяется к долгам, причитающимся должнику, независимо от того, является ли кредитор или долг источником в США или за рубежом. Теоретически, приказ о разрядке от американского суда по делам о банкротстве запрещает всем кредиторам, включая иностранных, принимать меры для взыскания разорванных долгов. На практике трансграничное правоприменение ограничено. Кредитор в другой стране может игнорировать разряд США и добиваться взыскания в соответствии с местным законодательством. Затем должнику нужно будет добиваться признания разряда США в этой иностранной юрисдикции, которая зависит от местных законов и принципов вежливости.

Некоторые долги исключены из погашения: большинство студенческих кредитов (если не доказаны неоправданные трудности), недавние налоги на прибыль, алименты, долги от мошенничества (включая уклонение от уплаты налогов), а также некоторые штрафы и пени. Иностранцы-нерезиденты, сталкивающиеся с большими иностранными налоговыми обязательствами или студенческими кредитами от неамериканских учреждений, должны проверить, подлежат ли эти долги по законодательству США. Часто иностранные студенческие кредиты рассматриваются как неисполнимые, потому что они подпадают под исключение «студенческий кредит», или суд может не иметь полномочий над иностранным кредитором, не подпадающим под юрисдикцию США.

Автоматическое пребывание и его международный охват

После подачи заявления автоматический срок пребывания немедленно останавливает большинство исков о взыскании в США, включая судебные иски, выплаты заработной платы и выкуп имущества США. Однако срок пребывания не распространяется автоматически на иностранные юрисдикции. Суд в стране происхождения должника может принять решение о соблюдении срока пребывания в США в качестве вопроса вежливости, но он не обязан. Для иностранных активов (например, арендная недвижимость в Испании, иск в Бразилии) иностранцу-нерезиденту может потребоваться начать параллельное производство в этой стране или полагаться на международные договоры о несостоятельности.

Глава 15 Кодекса о банкротстве предусматривает механизм признания США иностранного производства по делу о несостоятельности. Если иностранец-нерезидент имеет дело о банкротстве, ожидающее рассмотрения в другой стране, он может подать ходатайство в суд США в соответствии с главой 15 для получения признания и автоматического пребывания в США И наоборот, если иностранец-нерезидент подает заявление о банкротстве США и хочет, чтобы пребывание подавало заявление за рубежом, ему может потребоваться обратиться за признанием дела США в иностранной юрисдикции в соответствии с правилами трансграничной несостоятельности этой страны.

Стратегические соображения по подаче

Последствия и риски иммиграции

Банкротство само по себе не является основанием для депортации или недопустимости в соответствии с иммиграционным законодательством. Однако основные обстоятельства, которые привели к банкротству, могут создать проблемы. Например, большие неоплаченные налоговые долги, которые не были погашены из-за преднамеренного уклонения, могут привести к обнаружению преступления, связанного с моральным развратом (мошенничеством). Выплата долгов, понесенных в результате мошенничества, может вызвать неблагоприятные иммиграционные последствия, если мошенничество будет доказано. Кроме того, нераскрытие активов или предоставление ложной информации в графиках банкротства может представлять собой лжесвидетельство, которое является преступлением, которое может повлиять на заявления на получение визы и право на получение грин-карты.

При подаче заявления на визу или корректировку статуса заявитель часто должен раскрывать банкротства. Служба гражданства и иммиграции США (USCIS) может рассматривать недавнее банкротство как негативный фактор в оценке «финансовой стабильности», хотя само по себе оно редко приводит к отказу. Перед подачей заявления следует проконсультироваться с опытным иммиграционным адвокатом для оценки любых конкретных рисков, связанных с иммиграционным статусом должника.

Налоговые последствия погашения долга

Как правило, когда долг прощен или погашен, аннулированная сумма считается налогооблагаемым доходом IRS. Однако банкротство по умолчанию исключено из этого правила в соответствии с разделом 108(a)(1)(A) IRC. Иностранцы-нерезиденты, которые подают заявление о банкротстве в США, подпадают под действие налогового законодательства США о доходах из источников США. Если у них также есть иностранные налоговые обязательства, взаимодействие может быть сложным. Например, если иностранный кредитор проводит сбор за границей и в конечном итоге погашает иностранный долг, это освобождение может не соответствовать исключению банкротства США и может создать налогооблагаемый доход в США или за рубежом. Консультирование налогового специалиста с трансграничным опытом имеет важное значение.

Глава 15: Координация глобальной помощи

Для иностранцев-нерезидентов с существенными активами и долгами в нескольких странах глава 15 предлагает упрощенный подход. В соответствии с главой 15 «иностранный представитель» ходатайствует в суд США по делам о банкротстве о признании иностранного производства по делу о несостоятельности. После признания суд предоставляет автоматическое пребывание, применимое в США, и может помочь в восстановлении активов и координации между судами. Это особенно полезно, если должник уже подал заявление о несостоятельности в своей стране и хочет предотвратить арест активов кредиторами США. И наоборот, если должник сначала подает заявление о банкротстве в США, они могут позже обратиться за признанием в иностранном суде через эквивалент главы 15 этой страны.

Практические шаги перед подачей

Иностранцы-нерезиденты должны принять эти меры до подписания заявления о банкротстве:

  • Сохраняйте адвоката с двойным опытом: Нанимайте адвоката по банкротству, который регулярно работает с клиентами, не являющимися гражданами США, и отдельного иммиграционного адвоката, знакомого с уголовными и финансовыми основаниями недопустимости.
  • Составьте полный глобальный перечень: Перечислите все активы, долги, потоки доходов и финансовые счета по всему миру. Используйте недавний кредитный отчет из каждой страны, где должник имеет кредитную деятельность. Этот перечень стимулирует планирование освобождения, сотрудничество попечителей и анализ выписки.
  • Обзор истории соблюдения налогового законодательства: Убедитесь, что все необходимые налоговые декларации США и иностранных государств были поданы. Незаполненные декларации могут предотвратить погашение налоговых долгов и могут вызвать принудительное исполнение IRS.
  • Оцените планы виз и поездок: Подтвердите возможность поездки в США для 341 заседания и любых судебных слушаний. Если у должника есть ожидающее заявление на получение визы или корректировка статуса, рассмотрите возможность отсрочки банкротства до завершения иммиграционного вопроса, если это возможно.
  • Оценить плюсы и минусы каждой главы: Для должников, которые хотят сохранить собственность США и иметь доход, глава 13 часто работает лучше. Для тех, у кого мало американских активов и подавляющий необеспеченный долг, глава 7 может быть проще. Используйте тест средств в качестве отправной точки.

Заключение

Иностранцы-нерезиденты имеют законное право подать заявление о банкротстве в Соединенных Штатах, но процесс требует тщательной навигации по ограничениям на проживание, юрисдикцию, освобождение от ответственности и трансграничное правоприменение. Кодекс о банкротстве не запрещает негражданам получать помощь, но практические проблемы - ограниченные исключения из штата, трудности с обеспечением автоматического пребывания за рубежом и потенциальные иммиграционные осложнения - требуют стратегического планирования. Привлекая адвоката, имеющего опыт как в банкротстве, так и в международном праве, подготавливая полную финансовую картину и рассматривая главу 15 в качестве координационного инструмента, иностранцы-нерезиденты могут достичь значимого облегчения бремени задолженности при минимизации неблагоприятных последствий. Для дальнейшего чтения проконсультируйтесь с Основами банкротства Суды США , тестом существенного присутствия , и Типовой закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности .