Table of Contents

Введение: почему важна готовность к документу

Подготовка к налоговому сезону может показаться спринтом, но настоящая работа происходит задолго до того, как вы откроете свое программное обеспечение или посетите составителя. Единственный наиболее эффективный способ уменьшить стресс и избежать дорогостоящих ошибок - собрать каждый необходимый документ до начала. Отсутствие одной формы - особенно отчета о доходах, такого как 1099-NEC или W-2 - может привести к поправке, задержке возврата или даже уведомлению IRS. Составляя полный документ, установленный заранее, вы можете подать с уверенностью и часто заканчивать за один сеанс.

В этом руководстве рассматриваются все категории документов, которые вам нужны, от стандартных отчетов о доходах до специализированных доказательств вычета. Используйте его в качестве контрольного списка для создания вашей главной папки - цифровой или физической - и сделайте этот налоговый год самым гладким.

Документация о доходах

Точная отчетность о доходах является основой вашей налоговой декларации. Даже небольшое упущение может вызвать несоответствие документов с IRS, поскольку они уже получают копии большинства форм доходов. Ниже приведена разбивка основных документов о доходах, которые вы должны собрать.

Формы W-2 (доходы от заработной платы и заработной платы)

Если вы работали в качестве сотрудника, ваш работодатель должен предоставить форму W-2 до 31 января. Эта форма показывает заработную плату, удержанный федеральный и государственный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь и любые сообщенные советы. Соберите W-2 от каждого работодателя, на которого вы работали в течение налогового года, даже неполный рабочий день или сезонные рабочие места. Если у вас есть несколько W-2, проверьте, что ваше имя и номер социального страхования верны; ошибки могут задержать обработку.

1099 Формы (независимый подрядчик и пассивный доход)

Семья 1099 охватывает многие виды доходов. Соберите следующие варианты, если это применимо:

  • 1099-NEC (Компенсация неработоспособного работника) — для внештатных, концертных или контрактных работ с оплатой 600 долларов США или более.
  • 1099-MISC (Различный доход) — За арендную плату, призы, награды или медицинские выплаты.
  • 1099-INT — для процентного дохода с банковских счетов, компакт-дисков или облигаций.
  • 1099-DIV — для дивидендов и распределения прироста капитала от акций или паевых фондов.
  • 1099-B — для поступлений от брокерских и бартерных биржевых операций (продажи акций).
  • 1099-R — для распределения из пенсионных планов, ИРА, пенсий или аннуитетов.
  • 1099-G — для государственных платежей, таких как возврат государственных налогов и компенсация по безработице.
  • 1099-K — для платежей с кредитных карт или сторонних сетей (например, PayPal, Venmo или Stripe), если вы превышаете порог отчетности (изменяется по годам).

Если вы не получили форму, которую вы ожидали, запросите ее у плательщика. Вы по-прежнему несете ответственность за отчетность о доходах; отслеживайте ее из своих собственных записей, если форма никогда не поступает. В IRS есть полезное руководство по 1099 формам .

Формы К-1 (пропуск через сущности)

Если вы являетесь партнером в партнерстве, акционером S-корпорации или бенефициаром недвижимости или траста, вы должны получить от организации график K-1. В этой форме сообщается о вашей доле доходов, вычетов, кредитов и других налоговых статей. K-1 часто приходят позже в сезоне (некоторые приходят до 15 марта), поэтому планируйте соответствующим образом. Не подавайте свой доход, пока у вас не будет всех K-1.

Дополнительные отчеты о доходах

Некоторые источники дохода могут не выдавать официальный документ. Сохраните свои собственные журналы для:

  • Денежные доходы не сообщаются на W-2 или 1099 (например, советы, няня, уход за газоном).
  • Доход от аренды недвижимости, которой вы владеете напрямую (используйте График E).
  • Криптовалютные транзакции, включая сделки, продажи и вознаграждения за ставки. Многие биржи теперь предоставляют 1099 или загружаемую историю транзакций.
  • Прощенные суммы долга (форма 1099-C), если кредитор отменил долг более 600 долларов США.

Создайте простую электронную таблицу для всех потоков дохода. Эта перекрестная проверка помогает улавливать недостающие формы.

Вычет и кредитные документы

Вычеты и кредиты являются основными способами снижения налоговых обязательств. Однако Налоговое управление США требует доказательств для большинства из них. Организуйте квитанции, выписки и письма с подтверждением по категориям.

Благотворительный вклад

Если вы перечисляете вычеты, вы можете вычесть денежные и безналичные пожертвования в квалифицированные организации.

  • Денежные пожертвования: Банковские записи (отмененные чеки, выписки по кредитным картам) или письменное подтверждение от благотворительной организации для любого отдельного пожертвования в размере 250 долларов США или более.
  • Безналичные пожертвования: Квитанция от благотворительной организации, а также для предметов стоимостью более 500 долларов, раздел А формы 8283. Для предметов стоимостью более 5000 долларов, как правило, требуется квалифицированная оценка.
  • Пробег: Ведите журнал миль, пройденных для волонтерской работы, если вы не получили возмещение (коэффициент благотворительного пробега обычно составляет 14 центов за милю).

Налоговое управление США требует одновременного письменного подтверждения пожертвований в размере 250 долларов США и более. Большинство крупных благотворительных организаций отправляют резюме на конец года - сохраните его в своих записях.

Ипотечные проценты и налоги на недвижимость

Домовладельцы могут вычесть проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США долга по приобретению (или 1 миллион долларов США по кредитам до 16 декабря 2017 года). Ключевые формы:

  • Форма 1098 (Заявление об ипотеке: 1) - Выданное вашим кредитором, оно показывает общую сумму уплаченных процентов, уплаченных баллов и любые страховые взносы по ипотечному страхованию.
  • Налоговые поступления от недвижимости — Независимо от того, были ли они оплачены через ваш ипотечный депозит или непосредственно в округ, вам нужна сумма уплаченных налогов на недвижимость.
  • Документация по финансированию — Очки, уплаченные по рефинансированию, могут быть амортизированы в течение срока кредита.

Медицинские и стоматологические расходы

Вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Вычитается только сумма, превышающая этот порог. Соберите:

  • Квитанции для посещений врача, пребывания в больнице, операций и рецептов.
  • Страховые премии (если они выплачены из кармана, а не до налогообложения).
  • Квитанции на медицинские изделия (очки, контакты, слуховые аппараты, инвалидные коляски).
  • Квитанции о проезде для медицинских назначений (стандартная ставка).
  • Квитанции на услуги по долгосрочному уходу и страховые взносы (с учетом возрастных ограничений).

Даже если вы не делитесь информацией, сохраняйте эти записи в случае, если вы позже подаете исправленный возврат или проходите аудит.

Расходы на образование и проценты по студенческим кредитам

Несколько льгот по образованию могут снизить ваш налоговый счет. Соберите эти документы:

  • Форма 1098-T (Заявление о плате за обучение) — Выдается соответствующими учебными заведениями, в котором сообщается о квалифицированном обучении и связанных с ним расходах.
  • Форма 1098-E (FLT: 1) - показывает, сколько процентов по студенческому кредиту вы заплатили. Вы можете вычесть до 2500 долларов США процентов, даже если вы не перечисляете (с учетом ограничений по доходам).
  • Квитанции на книги, материалы и оборудование — Для получения кредита на американские возможности вы должны включать стоимость необходимых материалов курса, приобретенных отдельно от обучения.

Если вы также получили стипендию или стипендию, сохраните эту документацию. Налоговое управление США требует, чтобы расходы, о которых сообщается, были уменьшены безналоговыми стипендиями.

Расходы на уход за детьми и зависимыми

Если вы заплатили кому-то за уход за ребенком в возрасте до 13 лет или иждивенцем-инвалидом, чтобы вы могли работать или искать работу, вы можете претендовать на получение кредита на ребенка и иждивенца.

  • Имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (TIN) поставщика услуг по уходу.
  • Квитанции или аннулированные чеки с указанием уплаченных сумм.
  • TIN провайдера (часто их SSN или EIN). Если они не предоставляют его, вы должны приложить заявление, объясняющее, что вы предприняли добросовестные усилия, чтобы получить его.
  • Документация о количестве детей, имеющих право на получение образования, и их возрасте.

Кредит составляет процент от ваших квалификационных расходов, до 3000 долларов США для одного иждивенца или 6000 долларов США для двух или более.

Кредиты энергоэффективности

Закон о снижении инфляции расширил несколько кредитов на жилую энергию. Если вы внесли соответствующие улучшения в свой дом, соберите:

  • Заявление о сертификации производителя (часто включается в продукт или доступен в Интернете).
  • Квитанции , показывающие стоимость отборочных изделий (солнечные панели, тепловые насосы, водонагреватели, изоляция, окна, двери и т.д.).
  • Модель и серийные номера для каждого установленного прибора.

Кредит на чистую энергию для жилых помещений (30% от стоимости, без ограничений) и кредит на энергоэффективное улучшение дома (до 3200 долларов в год) требуют сертификации конкретных продуктов.

Другие важные документы

Помимо доходов и вычетов, несколько дополнительных записей могут повлиять на вашу доходность.

Налоговая отчетность за предыдущий год

Возврат за предыдущий год полезен для справки. Возможно, он понадобится вам для определения переноса чистых операционных убытков, капитальных потерь или переноса благотворительных взносов. Если вы подаете заявление с супругом, держите оба предыдущих возврата удобными. Если вы использовали налоговое программное обеспечение, вы обычно можете получить доступ к копии PDF.

Банковский счет и номера маршрутов

Самый быстрый способ получить возврат средств - это прямой депозит. Иметь номер вашего банковского счета, номер маршрута и тип счета (проверка или сбережения) готовы. Налоговое управление США не принимает номера предоплаченных дебетовых карт. Если вы должны платить налог, вы также можете установить прямую оплату или электронный платеж; иметь свои банковские реквизиты для этого.

Расчетные отчеты о налоговых платежах

Если вы произвели расчетные налоговые платежи (через IRS Direct Pay, EFTPS или другие методы), соберите доказательства каждого платежа. Вам нужны даты, суммы и номера подтверждения. Это предотвращает двойной учет или отсутствие кредитов. IRS автоматически соответствует расчетным платежам, но наличие собственной записи помогает вам быстро примириться.

Государственная и местная налоговая информация

Многие штаты отражают федеральные правила, но имеют свои собственные формы и сроки.

  • Ваш государственный подоходный налог удержание или расчетные записи платежей.
  • - любые формы налогообложения, выданные государством (например, информация о W-2 или 1099);
  • Документация о перемещении расходов, если вы переехали на работу (государственные вычеты за переезд сейчас редки, но некоторые штаты все еще позволяют их).

Если вы живете или работаете в нескольких штатах, вам может потребоваться подать неполный год или нерезидентные декларации.

Информация о медицинском страховании

Хотя штраф за разделённую ответственность федерального лица был отменен для большинства налогоплательщиков, вам всё равно нужно сообщить о медицинском страховании.

  • Форма 1095-A (Заявление о рынке медицинского страхования) - Если вы купили страховку через рынок, эта форма необходима для согласования налоговых льгот.
  • Форма 1095-B или FLT:1 или 1095-C Если у вас есть предоставленное работодателем или другое покрытие, эти формы предоставляют месяцы покрытия.

Если у вас есть Сберегательный счет для здоровья (HSA), также соберите свою Форму 1099-SA (распределения) и свои записи взносов HSA (часто отображаемые в Форме 5498-SA).

Меры по защите личности

Кража налоговой идентификации остается проблемой. Если у вас есть PIN-код защиты личности (IP PIN), выданный IRS, вы должны включить его при электронной регистрации. Держите IP-пин-код в безопасном месте; потеря его может усложнить вашу подачу. Если у вас его нет, подумайте о том, чтобы выбрать через IRS Get a IP PIN-инструмент.

Особые ситуации, требующие дополнительных документов

Некоторые жизненные события или виды дохода добавляют больше документов. Если что-то из этого применимо, будьте проактивны.

Самозанятые или фрилансеры

Помимо форм 1099-NEC, индивидуальные предприниматели нуждаются в подробной документации о расходах на ведение бизнеса.

  • Квитанции на канцелярские принадлежности, программное обеспечение, оборудование и расходы на домашний офис.
  • Журналы пробега транспортного средства (используют стандартную скорость пробега или метод фактических расходов).
  • Отчеты о уплаченных взносах медицинского страхования (вычитаемых в качестве корректировки дохода).
  • Квартальная смета налоговых поступлений.
  • Журнал деловых обедов (с ограничением вычета до 50%) и развлечений (в настоящее время, как правило, не вычитается, но существуют исключения для определенных событий).

Ведение одновременной бухгалтерской книги в течение года намного проще, чем ее реконструкция в апреле. Налоговое управление США уделяет пристальное внимание регистраторам Списка; последовательная документация снижает аудиторский риск.

Инвесторы и трейдеры

Если у вас есть брокерский счет, криптокошелек или арендуемая недвижимость, соберите:

  • Форма 1099-B (FLT: 1) или брокерская отчетность, детализирующая продажи, стоимость и продажи стирки.
  • Форма 1099-OID (FLT: 1) (Original Issue Discount) для облигаций, купленных со скидкой.
  • Расписание D и форма 8949 (FLT: 1) — Хотя вы генерируете их при подаче, вам нужны данные от вашего брокера, чтобы собрать их.
  • История транзакций с крипто — Многие платформы позволяют экспортировать CSV. Убедитесь, что он включает в себя стоимость (цена приобретения) и даты для каждой сделки, включая сделки между криптовалютами.
  • Записи об аренде недвижимости — Цена покупки, отчет о закрытии, график амортизации, а также все квитанции о ремонте, улучшении, страховании и сборах за управление имуществом.

Если вы являетесь трейдером, вы можете иметь право на учет от марки до рынка (в соответствии с разделом 475 (f)). Для этого выбора требуется конкретная документация; проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Домой Продавцы и покупатели

Если вы продали основное место жительства в прошлом году, вы, как правило, можете исключить до 250 000 долларов прибыли (500 000 долларов США за совместную регистрацию брака), если вы владели и жили в доме в течение как минимум двух из последних пяти лет.

  • Учетная запись HUD-1 или раскрытие информации о продаже и покупке.
  • Отчеты об улучшении капитала, сделанные во время владения (для увеличения стоимости).
  • Любая документация, касающаяся доходов от продажи дома, распределяется между различными владельцами (например, если вы унаследовали дом).

Если вы купили дом, вы можете претендовать на вычеты, такие как ипотечные баллы или пропорции налога на имущество.

Родители и опекуны

Если у вас есть дети-иждивенцы, вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка (до 2000 долларов США на каждого ребенка) и налоговый кредит на заработанный доход (EITC).

  • Номер социального страхования каждого иждивенца, дата рождения и отношения с вами.
  • Доказательство проживания (школьные записи, медицинские записи или заявления от арендодателя), если необходимо доказать, что ребенок жил с вами более полугода.
  • Отчеты о доходах для определения права на получение EITC (вы должны иметь доход в определенных пределах).
  • Документация о выплатах по приемным семьям, расходах на усыновление или пособиях по уходу за иждивенцем от работодателя (Форма 2441).

EITC часто упускается из виду, но может стоить тысячи долларов. Используйте помощник EITC IRS , чтобы проверить право на участие.

Организация ваших документов: практические советы

После того, как вы собрали все документы, организация является ключевой. Рассмотрим эти стратегии:

  • Использовать специальную налоговую папку — физический файл или цифровую папку под названием «Налоговый год 2024».Подразделить на: Доходы, Вычеты, Кредиты, Предыдущий год, Платежи.
  • Сканирование квитанций в PDF-файлы — Мобильные приложения для сканирования, такие как Adobe Scan или приложения для подлинного получения, могут оцифровывать бумажные квитанции. Файлы имен описательно («Medical DrSmith 2024-09-15.pdf»).
  • Создать мастер-список — распечатать или загрузить пустой список документов IRS и отметьте каждую форму по мере ее получения.
  • Установите крайний срок для отсутствующих форм — Если вы не получили W-2 или 1099 к середине февраля, свяжитесь с эмитентом.
  • Резервирование цифровых файлов — хранение копий в облаке (Google Drive, Dropbox или безопасное личное облако) и на локальном диске.

Наконец, если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, многие программы позволяют загружать документы непосредственно на защищенный портал. Это может упростить процесс ввода данных.

Вывод: Окупаемость подготовки

Сбор каждого соответствующего налогового документа перед началом подготовки - это не просто организационная работа - это стратегия, которая экономит время, уменьшает ошибки и часто приводит к лучшему результату. Вы избегаете схватки в последнюю минуту, отсутствующей формы, которая вынуждает продлить срок, и головную боль неожиданного уведомления IRS. Следуя категориям и контрольным спискам в этом руководстве, вы можете войти в налоговый сезон, вооруженный всем, что вам нужно. Для официального руководства по любой форме всегда ссылайтесь на веб-сайт IRS или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

На этой неделе найдите час, чтобы собрать документы. Ваше будущее «я» — сесть и подать полный, точный и без стресса возврат — будет вам благодарен.