O que torna uma dívida não-descarregarável em falência?

A falência proporciona aos indivíduos e às empresas um caminho legal para eliminar as dívidas mais inseguras e obter um novo começo financeiro. O Código de Falência, no entanto, esculpe categorias específicas de obrigações que o Congresso considerou importantes demais para apagar. Estas são chamadas de dívidas não descartáveis. Mesmo após um tribunal conceder uma ordem de quitação, essas dívidas permanecem legalmente executáveis, e os credores podem continuar a cobrar esforços. Entender quais dívidas caem nessa categoria é essencial para qualquer um considerando a falência do Capítulo 7 ou Capítulo 13.

As dívidas não descartáveis sobrevivem inteiramente ao processo de falência. O devedor permanece pessoalmente responsável por eles, e a estadia automática não barra permanentemente coleta após o encerramento do caso. O quadro legal para a não-descargabilidade é encontrado principalmente em 11 U.S.C. § 523 para os casos do Capítulo 7 e 11 U.S.C. § 1328 ]] para os casos do Capítulo 13. O tratamento de obrigações específicas muitas vezes difere dependendo de qual capítulo você arquivo. Classificação precisa de suas dívidas antes de arquivar pode significar a diferença entre alívio real e dificuldades financeiras em curso.

Como as dívidas não descartáveis divergem entre o capítulo 7 e o capítulo 13

Os dois capítulos mais comuns de falência do consumidor tratam as dívidas não descartáveis de forma diferente. Compreender essas distinções ajuda você a escolher o caminho certo para sua situação financeira.

Capítulo 7 Liquidação

O capítulo 7 dispensa a maioria das dívidas não garantidas dentro de cerca de três a cinco meses. Dívidas listadas no § 523(a) geralmente não são exequíveis em um caso Capítulo 7. Isto inclui impostos, empréstimos estudantis, pensão alimentícia, dívidas baseadas em fraudes e passivos para lesões voluntárias. O devedor recebe uma dispensa apenas após o tribunal examina ativos não isentos para liquidação. Dívidas não descartáveis permanecem totalmente colecionáveis após o encerramento do caso.

Capítulo 13 Reorganização

O capítulo 13 envolve um plano de reembolso de três a cinco anos. A quitação concedida após a conclusão bem sucedida do plano é mais ampla do que uma quitação do capítulo 7 em alguns aspectos. Por exemplo, certas dívidas que não são descartáveis no capítulo 7, tais como obrigações de liquidação de imóveis de um divórcio (quando não rotulado como apoio) ou dívidas por danos intencionais e maliciosos, podem ser descartadas no capítulo 13 após o cumprimento do plano. No entanto, obrigações fundamentais como empréstimos estudantis, a maioria das dívidas fiscais, e obrigações de apoio interno permanecem extremamente difíceis de cumprir em qualquer dos capítulos.

As categorias principais de dívidas não descartáveis

Congresso identificou várias categorias de dívidas que anulam a política de falência de novo início. Cada categoria tem requisitos legais específicos que determinam se a dívida sobrevive à falência.

1. Impostos e reivindicações governamentais

As dívidas fiscais são a obrigação não descarregou mais frequentemente encontrada. Nem todas as dívidas fiscais escapam, no entanto. Os impostos de renda mais antigos podem ser eliminados se condições rigorosas forem cumpridas.

  • A declaração fiscal era devida menos de três anos antes do depósito da falência (contando para extensões e casos de falência anteriores que podem prolongar este período).
  • O imposto foi avaliado no prazo de 240 dias a contar da data de depósito.
  • O devedor apresentou um retorno fraudulento ou tentou deliberadamente fugir do pagamento.
  • O devedor não apresentou um pedido de devolução, ou o reembolso foi arquivado tardiamente dentro de dois anos após a falência.

Os impostos de propriedade, os direitos aduaneiros e as sanções a pagar às agências governamentais também são geralmente não-descartáveis. O IRS fornece orientações detalhadas sobre a descarga fiscal para indivíduos e empresas. Se você deve impostos de fundos de investimento (como os impostos de folha de pagamento retidos dos funcionários), esses são quase nunca descartáveis.

2. Empréstimos para estudantes

Os empréstimos federais e privados de estudantes são presumíveis não dispensáveis nos termos do § 523(a)(8). A única exceção requer que o devedor prove dificuldades indevidas ao apresentar um processo adversário separado. Os tribunais aplicam esmagadoramente o teste Brunner, o que requer três elementos:

  • O devedor não pode manter um nível mínimo de vida se for obrigado a reembolsar o empréstimo.
  • Esta situação financeira deverá persistir durante uma parte significativa do período de reembolso do empréstimo.
  • O devedor fez um esforço de boa fé para reembolsar o empréstimo antes de arquivar.

Apenas uma pequena fração de pedidos de alta de empréstimo estudantil ter sucesso. Debtors que estão permanentemente incapacitados ou que demonstram longo prazo, sem alterações de baixa renda pode prevalecer. Mesmo assim, tribunais às vezes conceder uma dispensa parcial. O U.S. Trustee Program oferece recursos para os mutuários de empréstimo estudantil em falência. Muitos devedores encontrar planos de reembolso de renda ou programas de perdão de empréstimos mais práticos do que a procura de alta.

3. Obrigações de apoio à pensão, apoio à criança e apoio doméstico

As obrigações de apoio doméstico nunca são descartáveis em qualquer capítulo da falência. Isto inclui pensão alimentícia, pensão alimentícia (apoio social) e outros pagamentos de apoio ordenados por tribunais. Até mesmo os acordos de liquidação de imóveis de um divórcio que não são designados como apoio podem não ser descarregáveis no Capítulo 7, embora alguns possam ser liberados em um plano bem sucedido do Capítulo 13.

Os tribunais de falência dão um peso substancial às determinações do tribunal de família estatal. Se um decreto de divórcio rotular um pagamento como apoio conjugal, é quase certamente não-descarregable. Se rotulado como uma liquidação de propriedade, o tribunal de falência pode reclassificar-lo como apoio se o propósito do pagamento era para fornecer para as despesas de vida do outro cônjuge. O site EUA Tribunals lista as obrigações de apoio nacional como a dívida não-descarregada mais alta prioridade.

4. Dívidas decorrentes de fraude, falsas pretensões ou deturpação

As dívidas obtidas por conduta fraudulenta não são descartáveis nos termos do § 523, alínea a), ponto 2). Exemplos comuns incluem:

  • Os encargos do cartão de crédito feitos pouco antes do depósito, quando o devedor não tinha intenção de reembolsá-los.
  • Adiantamentos em dinheiro tomados enquanto insolvente, particularmente grandes avanços perto da data de depósito.
  • Erros de apresentação de pedidos de empréstimo sobre rendimentos, activos, emprego ou utilização prevista de fundos.
  • Desvio de garantias ou apropriação indevida de fundos confiados ao devedor.

Para estabelecer a não-altabilidade, o credor deve apresentar um processo adversário e provar por uma preponderância da evidência de que o devedor conscientemente fez uma declaração falsa com intenção de enganar, e que o credor razoavelmente baseou-se nessa declaração em seu prejuízo. As empresas de cartão de crédito frequentemente prosseguir tais ações quando um devedor incorre em compras de luxo significativas nas semanas antes do depósito.

5. Dívidas por lesão voluntária e maldosa

As dívidas decorrentes de lesões intencionais não são descartáveis nos termos do § 523(a)(6). O devedor deve ter pretendido tanto o ato quanto o dano resultante. A conduta negligente, mesmo que imprudente, não se qualifica. Exemplos incluem:

  • Agressão física ou agressão.
  • Roubo, conversão ou vandalismo de propriedade.
  • Defamação ou infligição intencional de sofrimento emocional.

Uma disposição relacionada, nos termos do § 523(a)(9), faz dívidas por morte ou por danos pessoais causados pela operação de um veículo automóvel, enquanto intoxicado não-descarregado. Isto aplica-se independentemente de o devedor ter agido deliberadamente ou meramente negligente.

6. Multas, Sanções e Restituição

As coimas, sanções e restituições devidas a entidades do Estado não são descartáveis nos termos do § 523, alínea a), ponto 7), incluindo:

  • A restituição penal foi ordenada como parte de uma sentença.
  • Bilhetes de trânsito e multas judiciais.
  • Coimas por evasão fiscal, violações ambientais ou outras infrações regulatórias.
  • Sanções a pagar a uma unidade governamental (embora certas sanções fiscais possam tornar-se executáveis após um período determinado).

Os julgamentos civis por fraude ou desvio de fundos também podem ser incluídos nesta categoria, mas os credores normalmente precisam de apresentar um processo de adversidade para estabelecer a não-descargabilidade.

7. Dívidas não listadas em agendas de falência

Se um devedor intencionalmente não enumerar uma dívida nos calendários de falência, essa dívida permanece não-descarregar. O tribunal e o credor devem ter conhecimento da dívida para a quitação a aplicar. Se a omissão é involuntária e o credor tinha conhecimento real do caso de falência, o tribunal pode permitir uma alteração tardia. No entanto, devedores devem listar todas as dívidas, mesmo aqueles que eles acreditam não são descarregáveis, para dar ao tribunal informações completas e preservar a oportunidade de quitação se o credor não se opor.

Regras e Excepções Especiais

Várias regras nuanceadas podem afetar se uma dívida que parece não-descartáveis pode realmente ser eliminada.

A dura dura para os empréstimos estudantis

O teste Brunner continua sendo o padrão dominante. Uma minoria de tribunais aplicar uma totalidade mais flexível do teste circunstâncias, mas o resultado é semelhante: descarga é raro. Debtors que estão permanentemente e totalmente incapacitados ou que pode mostrar uma longa história de baixa renda sem perspectiva realista de melhoria pode ter sucesso. Alguns tribunais também considerar a descarga parcial, reduzindo o saldo do empréstimo em vez de eliminá-lo completamente. O processo adversário necessário adiciona custos significativos e tempo para o caso de falência.

Impostos que têm mais de três anos

Os impostos sobre o rendimento podem ser cobrados no capítulo 7 se estiverem reunidas todas estas condições:

  • A declaração de imposto era devido pelo menos três anos antes da data de depósito.
  • O retorno foi realmente arquivado (e não fraudulento) pelo menos dois anos antes do depósito.
  • O imposto foi avaliado pelo menos 240 dias antes da apresentação do pedido.
  • O devedor não tentou deliberadamente fugir ao pagamento.

No capítulo 13, as dívidas fiscais prioritárias devem ser integralmente pagas ao abrigo do plano, mas as dívidas fiscais não prioritárias mais antigas podem ser pagas após a conclusão do plano.

Desafios do Credor através de procedimentos adversários

Muitas dívidas não quitáveis não são automaticamente excedidas da quitação. O credor deve apresentar um processo adversário no tribunal de falência e provar por uma preponderância da evidência de que a dívida cumpre o teste legal de não-altabilidade. Se o credor não agir dentro do prazo estabelecido pelo tribunal (normalmente 60 dias após a primeira data definida para a reunião de credores), a dívida é descarregada por defeito. Isto é comum para dívidas baseadas em fraude. Debtors não deve assumir uma dívida não é descarregável simplesmente porque o credor ameaça ação legal.

Considerações Estratégicas para os Debtores

Compreender quais dívidas não podem ser liberadas ajuda você a decidir qual capítulo para apresentar e como estruturar sua estratégia de reembolso.

Quando o capítulo 7 é limitado

Se a sua dívida principal consiste em empréstimos estudantis, o Capítulo 7 não fornecerá alívio significativo a menos que você possa atender ao padrão de dificuldades indevidas. Nessa situação, explorar planos de reembolso de renda, o perdão do empréstimo de serviço público, ou um plano do capítulo 13 que trata de dívidas não descarregíveis pode ser mais prático.

Quando o Capítulo 13 oferece vantagens

O Capítulo 13 permite incluir dívidas não descartáveis, como as de pensão de alimentos, certas dívidas fiscais e obrigações de liquidação de imóveis no seu plano de reembolso. Você pode recuperar os pagamentos perdidos ao longo de três a cinco anos, enquanto a estadia automática protege você de ações de cobrança, enfeite e encerramento. A quitação do Capítulo 13 é mais ampla do que o Capítulo 7 para dívidas decorrentes de acordos de propriedade de divórcio e algumas reclamações de danos intencionais.

O papel dos acordos de reafirmação

Um acordo de reafirmação é um contrato voluntário que torna uma dívida liberada executável novamente. Debtors às vezes usam reafirmação para manter a garantia, como um carro ou casa, continuando a fazer pagamentos. Reafirmação é desnecessária para dívidas não descartáveis, porque essas obrigações já sobrevivem à falência. Alguns devedores, por engano, reafirmam empréstimos estudantis ou dívidas fiscais, que não oferece benefício e só aumenta a exposição legal. Consulte um advogado antes de assinar qualquer acordo de reafirmação.

Variações da Lei do Estado e Considerações Práticas

Enquanto a lei federal de falência define a linha de base para a não-altabilidade, lei estadual pode influenciar como certas dívidas são classificadas. Por exemplo, alguns estados têm leis específicas sobre a quitação de dívidas decorrentes de licenças profissionais ou contratos de formação. No entanto, lei federal governa a quitação em processos de falência. Um advogado licenciado em seu estado pode fornecer orientações sobre como as leis locais interagem com as regras federais de falência.

Dicas práticas para proteger seus direitos

  • Lista todas as dívidas com precisão em seus horários. Mesmo se você acredita que uma dívida não é descartable, incluí-lo. Falhar em listar uma dívida significa que ele permanece devido. Listando-se coloca o credor em aviso prévio e preserva a possibilidade de quitação se o credor não se opõe.
  • Não se baseie em declarações verbais dos credores. Um credor pode reclamar uma dívida não é dispensável, mas apenas um tribunal pode fazer essa determinação. Se o credor não apresentar um processo adversário, muitas dívidas são descarregadas por incumprimento.
  • Considere o capítulo 13 para dívidas prioritárias. Se você deve pensão ou impostos recentes, o capítulo 13 permite até cinco anos para pagá-los, protegendo-o de ações de cobrança. Você não pode pagar essas dívidas, mas você pode gerenciá-las.
  • Trabalhe com um advogado de falência experiente. As regras que regem dívidas não descartáveis são complexas e específicas de fato. Um advogado pode aconselhar sobre a probabilidade de um processo adversário, ajudar a estruturar o seu caso, e minimizar o fardo de obrigações pós-falência.

Conclusão

Dívidas não descartáveis representam uma limitação importante para o novo começo da falência. O Congresso determinou que certas obrigações – impostos, empréstimos estudantis, apoio familiar, responsabilidades baseadas em fraudes e sanções penais – são muito importantes para serem apagadas por uma ordem de alta. Para os devedores, a chave é que a falência pode eliminar muitos encargos financeiros, mas não todos. Entender quais dívidas sobrevivem permite planejar de forma realista para a vida após a falência.

Apesar das restrições, a falência ainda oferece alívio substancial. Dívida de cartão de crédito, contas médicas, empréstimos pessoais e muitas outras obrigações não garantidas podem ser liberadas. Uma consulta com um advogado de falência experiente é a melhor maneira de avaliar como dívidas não descarregíveis se aplicam à sua situação específica e desenvolver uma estratégia que maximize os benefícios da falência. Para mais referência, o texto completo do Código de Falência está disponível no Instituto de Informação Legal, eo EUA. página de falência de tribunais] fornece orientações abrangentes sobre o processo de falência.