Entendendo o status alienígena não residente sob a lei dos EUA

Para avaliar a elegibilidade à falência, você deve entender primeiro como a imigração e a lei fiscal dos EUA definem um estrangeiro não residente. O Serviço de Receita Interna (IRS) classifica um estrangeiro não residente como alguém que não é cidadão dos EUA e não satisfaz o teste de presença substancial. Esse teste requer presença física nos Estados Unidos durante pelo menos 31 dias durante o ano atual e 183 dias durante um período de três anos, calculado contando todos os dias do ano atual, um terço dos dias do ano anterior, e um sexto dos dias do segundo ano anterior.

No entanto, uma pessoa pode ainda atender ao teste de presença substancial IRS para fins fiscais, mantendo o status de imigração alienígena não residente. Para fins de falência, o tribunal olha para residência e domicílio de forma mais ampla. Um estrangeiro não residente pode ter laços financeiros substanciais EUA - possuir um imóvel, gerir uma empresa, manter contas bancárias dos EUA, ou ganhar renda doméstica - enquanto mantendo uma residência primária no exterior. Esses laços criam dívidas dos EUA ou expor o indivíduo a ações credoras, tornando a falência uma opção relevante.

O Código de Falência não distingue cidadãos e não cidadãos. Qualquer “pessoa”, incluindo um indivíduo de qualquer nacionalidade, pode apresentar, desde que atendam aos requisitos de jurisdição e elegibilidade. Isto significa que estrangeiros não residentes podem prosseguir com a redução da falência, mas obstáculos práticos exclusivos para o seu status exigem planejamento cuidadoso.

Quadro de Código de Falência: Capítulos Disponíveis para estrangeiros não residentes

O alívio da falência para indivíduos nos EUA geralmente se enquadra no Capítulo 7 ou Capítulo 13. Cada capítulo serve um propósito diferente e carrega requisitos distintos que afetam estrangeiros não residentes.

Capítulo 7 Liquidação

O Capítulo 7 dispensa a maioria das dívidas não garantidas (cartões de crédito, contas médicas, empréstimos pessoais) em troca dos ativos não isentos do devedor serem vendidos por um administrador. Para se qualificar, o devedor deve passar um teste de meio comparando o rendimento médio mensal ao longo dos seis meses antes de depositar o rendimento médio no seu estado. Os estrangeiros não residentes com ganhos estrangeiros significativos podem exceder esse limite, tornando-os inelegíveis para o Capítulo 7, a menos que demonstrem circunstâncias especiais.

Mesmo que elegíveis, um estrangeiro não residente deve reconhecer que os ativos não isentos localizados no exterior podem ser mais difíceis de alcançar, mas eles ainda devem ser divulgados. Falha em listar os ativos estrangeiros riscos negação de quitação ou mesmo fraudes. Além disso, isenções estatais - que protegem certos bens de liquidação - muitas vezes exigem um período mínimo de residência. Um estrangeiro não residente que nunca viveu em qualquer estado dos EUA pode ser limitado às isenções federais ao abrigo da Seção 522 do Código de Falência, que têm limites mais baixos para casa, veículo e propriedade pessoal.

Capítulo 13 Plano de reembolso

O capítulo 13 permite que os indivíduos com renda regular proponham um plano de reembolso de três a cinco anos. Nenhuma liquidação ocorre; o devedor mantém toda a propriedade enquanto faz pagamentos a um administrador. estrangeiros não residentes que ganham renda de origem dos EUA, ou têm um negócio nos EUA, pode usar o capítulo 13 para recuperar os créditos hipotecários, pagar dívidas fiscais, ou reembolsar credores ao longo do tempo. O tribunal considera renda global e ativos para determinar viabilidade do plano. Esta opção pode ser preferível quando o devedor quer manter os bens imobiliários dos EUA ou outros ativos que de outra forma seriam vendidos no capítulo 7.

No entanto, o capítulo 13 exige que o devedor tenha rendimentos suficientes para financiar o plano. Os estrangeiros não residentes que se baseiem exclusivamente no rendimento estrangeiro podem ter dificuldade em mostrar que os pagamentos podem ser feitos de forma consistente, especialmente se as flutuações monetárias ou restrições de transferência interferirem.

Requisitos Jurisdicionais: Estabelecendo conexões dos EUA

Os tribunais de falência dos EUA derivam jurisdição de 28 U.S.C. § 1334, que concede jurisdição sobre os casos que surgem no título 11. Para um tribunal para exercer jurisdição sobre um devedor, o devedor deve ter uma residência, domicílio, local de trabalho, ou propriedade em um distrito judicial particular. Para um estrangeiro não residente que não reside nos EUA, possuir bens imobiliários ou manter uma conta bancária em um determinado distrito é geralmente suficiente. Se o devedor não tem nenhum ativo físico em qualquer distrito, o caso pode ser demitido por falta de jurisdição.

Uma vez estabelecida a jurisdição, o devedor deve arquivar no distrito onde seus bens, negócios ou principais ativos estão localizados. Se o devedor tem várias propriedades em diferentes estados, eles podem escolher um distrito, mas deve garantir local adequado sob 28 U.S.C. § 1408. Um advogado pode ajudar a determinar o distrito mais vantajoso com base em leis de isenção locais, procedimentos judiciais e práticas de trustee.

Mesmo com a jurisdição adequada, um estrangeiro não residente deve comparecer fisicamente na reunião de credores (341 reunião), a menos que desculpada pelo tribunal. Viaje para os EUA para que a audiência é geralmente obrigatória, e não participar pode resultar em caso de demissão. Restrições de visto ou proibições de viagem pode complicar a assistência, por isso planejamento à frente é essencial.

Desafios exclusivos em processos de falência para estrangeiros não residentes

Isenções e Limitações de Proteção de Activos

Cada Estado estabelece suas próprias regras de isenção de falência. A maioria dos estados exige que o devedor tenha vivido nesse estado por pelo menos 730 dias antes de apresentar o pedido de isenção. Se o estrangeiro não residente não residiu nos EUA durante esse período, eles devem usar isenções federais (ou as isenções do estado onde eles viveram para a maioria dos 180 dias antes do período de 730 dias - muitas vezes impraticável). As isenções federais têm limites estritos: por exemplo, uma isenção homestead de apenas $27.900 (2024 figura) versus muitos estados que oferecem proteção ilimitada. Esta limitação pode deixar valiosos imóveis expostos à liquidação.

Para proteger os ativos, um devedor pode ter que considerar a transferência de ativos para categorias isentas antes de depositar (por exemplo, converter dinheiro em contas de aposentadoria isentas ou usar o subsídio de habitação, quando permitido). No entanto, qualquer transferência feita com a intenção de impedir, atrasar ou defraudar credores pode ser revertida pelo administrador como transporte fraudulento. Trabalhar com um advogado para planejar a proteção de ativos dentro dos limites legais é fundamental.

Quitação das dívidas: nacionais e estrangeiras

A quitação pela falência dos EUA aplica-se às dívidas devidas pelo devedor, independentemente de o credor ou a dívida se originar nos EUA ou no exterior. Em teoria, uma ordem de quitação de um tribunal de falência dos EUA proíbe todos os credores – incluindo estrangeiros – de tomar medidas para cobrar dívidas liberadas. Na prática, a execução transfronteiras é limitada. Um credor em outro país pode ignorar a quitação dos EUA e prosseguir a cobrança sob a lei local. O devedor então precisa procurar o reconhecimento da quitação dos EUA nessa jurisdição estrangeira, que depende das leis locais e princípios de comidade.

Certas dívidas são excluídas da alta: a maioria dos empréstimos estudantis (a menos que se provem dificuldades indevidas), impostos de renda recentes, pensão alimentícia, dívidas de fraude (incluindo evasão fiscal), e algumas multas e penalidades. estrangeiros não residentes que enfrentam grandes obrigações fiscais estrangeiras ou empréstimos estudantis de instituições não-EUA devem verificar se essas dívidas são executáveis sob a lei dos EUA. Frequentemente, empréstimos estudantis estrangeiros são tratados como não dispensáveis porque eles caem sob a exceção "empréstimo estudantil", ou o tribunal pode não ter autoridade sobre um emprestador estrangeiro não sujeito à jurisdição dos EUA.

A estadia automática e seu alcance internacional

Ao arquivar, a estada automática imediatamente interrompe a maioria das ações de cobrança nos EUA, incluindo ações judiciais, decorações salariais e encerramento de propriedade dos EUA. No entanto, a estada não se estende automaticamente a jurisdições estrangeiras. Um tribunal do país de origem do devedor pode optar por respeitar a permanência dos EUA como uma questão de cortesia, mas não é obrigada. Para ativos estrangeiros (por exemplo, uma propriedade de aluguel na Espanha, uma ação judicial no Brasil), o estrangeiro não residente pode precisar iniciar um processo paralelo nesse país ou confiar em tratados de insolvência internacionais.

O Capítulo 15 do Código de Falências fornece um mecanismo para o reconhecimento dos EUA de processos de insolvência estrangeiros. Se um estrangeiro não residente tem um caso de falência pendente em outro país, eles podem pedir um tribunal dos EUA sob o Capítulo 15 para obter reconhecimento e uma permanência automática nos EUA Inversamente, se um estrangeiro não residente registrar uma falência dos EUA e quer que a estadia para aplicar no exterior, eles podem precisar de procurar o reconhecimento do caso dos EUA na jurisdição estrangeira sob as regras de insolvência transfronteiriça desse país.

Considerações Estratégicas para a Apresentação

Consequências e Riscos da Imigração

A falência em si não é um motivo para deportação ou inadmissibilidade sob a lei de imigração. No entanto, as circunstâncias subjacentes que levaram à falência pode criar problemas. Por exemplo, grandes dívidas fiscais não pagas que não são descarregadas devido à evasão deliberada pode levar a uma constatação de um crime envolvendo a turpação moral (fraude). A descarga de dívidas incorridas através da fraude pode desencadear consequências de imigração adversas se a fraude é comprovada. Além disso, não divulgar ativos ou fornecer informações falsas em horários de falência pode constituir perjúrio, que é um crime que pode afetar pedidos de visto e elegibilidade de cartão verde.

Quando se candidatar a um visto ou ajuste de status, o candidato deve muitas vezes divulgar falências. U.S. Cidadania e Serviços de Imigração (USCIS) pode ver uma falência recente como um fator negativo na avaliação de “estabilidade financeira”, embora apenas raramente leva à negação. Um advogado de imigração experiente deve ser consultado antes de arquivar para avaliar quaisquer riscos específicos ligados ao status de imigração do devedor.

Implicações fiscais da quitação da dívida

Geralmente, quando uma dívida é perdoada ou liberada, o valor cancelado é considerado o rendimento tributável pelo IRS. No entanto, a dispensa de falência é explicitamente excluída dessa regra nos termos da Secção 108 (a) (1) A do IRC. Extraterrestres não residentes que solicitam falência nos EUA estão sujeitos às leis fiscais dos EUA sobre o rendimento de fontes dos EUA. Se eles também têm obrigações fiscais estrangeiras, a interação pode ser complexa. Por exemplo, se um credor estrangeiro prossegue a cobrança no exterior e, eventualmente, libera a dívida estrangeira, essa quitação pode não se qualificar para a exclusão da falência dos EUA e pode criar renda tributável nos EUA ou no exterior. Consultar um profissional fiscal com experiência transfronteiras é essencial.

Capítulo 15: Coordenação do Alívio Global

Para estrangeiros não residentes com ativos substanciais e dívidas em vários países, o Capítulo 15 oferece uma abordagem simplificada. Sob o Capítulo 15, um "representante estrangeiro" petições de um tribunal de falência dos EUA para reconhecer um processo de insolvência estrangeira. Uma vez reconhecido, o tribunal concede uma permanência automática aplicável nos EUA e pode ajudar com a recuperação de ativos e coordenação entre os tribunais. Isto é particularmente útil se o devedor já entrou em processo de insolvência em seu país de origem e quer impedir os credores dos EUA de apreender ativos. Por outro lado, se o devedor primeiro, uma falência dos EUA, eles podem mais tarde procurar reconhecimento em um tribunal estrangeiro através do equivalente daquele país do Capítulo 15.

Passos práticos antes do arquivamento

Os estrangeiros não residentes devem tomar estas medidas antes de assinar uma petição de falência:

  • Conservar dupla experiência advogado: Contratar um advogado de falência que trabalha regularmente com clientes não-EUA e um advogado de imigração separado familiarizado com motivos criminais e financeiros de inadmissibilidade.
  • Preparar um inventário global completo: Listar todos os ativos, dívidas, fluxos de renda e contas financeiras em todo o mundo. Use um relatório de crédito recente de cada país onde o devedor tem atividade de crédito. Este inventário impulsiona planejamento de isenção, cooperação de fiduciário e análise de quitação.
  • Reveja o histórico de conformidade fiscal: Certifique-se de que todos os impostos impostos necessários EUA e estrangeiros foram arquivados. As declarações não registradas podem evitar a quitação de dívidas fiscais e podem desencadear a execução do IRS.
  • Avaliar vistos e planos de viagem: Confirme a capacidade de viajar para os EUA para a reunião 341 e quaisquer audiências judiciais. Se o devedor tem um pedido de visto pendente ou ajuste de status, considerar adiar a falência até que o assunto da imigração conclui, se possível.
  • Avaliar os prós e contras de cada capítulo: Para devedores que querem manter a propriedade dos EUA e têm renda, o Capítulo 13 muitas vezes funciona melhor. Para aqueles com poucos ativos dos EUA e dívidas esmagadoras não garantidas, o Capítulo 7 pode ser mais simples. Use o teste de meios como ponto de partida.

Conclusão

Os estrangeiros não residentes têm o direito legal de apresentar falência nos Estados Unidos, mas o processo exige uma navegação cuidadosa da residência, jurisdição, restrições de isenção e aplicação transfronteiras. O Código de Falência não proíbe os não cidadãos de obterem alívio, mas os desafios práticos – isenções estatais limitadas, dificuldade em impor a permanência automática no estrangeiro e possíveis complicações de imigração – exigem um planeamento estratégico. Ao envolver os advogados experientes tanto no direito internacional como no direito de falência, preparando um quadro financeiro completo, e considerando o Capítulo 15 como uma ferramenta de coordenação, os estrangeiros não residentes podem obter alívio significativo da dívida, minimizando as consequências adversas. Para mais informações, consulte o EUA. Courts Bankruptcy Basics[, o IRS] Teste de Presença Substancial e a UNCITRAL Model Law on Cross-Border Insolvency[FT:5].