A lista de verificação final para a preparação de impostos pessoais antes do prazo

Se você tiver transações de moeda digital (criptomoeda), você pode ter obrigações adicionais de comunicação. O IRS pergunta no Formulário 1040 se você recebeu, vendeu, trocou ou descartou qualquer ativo digital. Mantenha registros de transações à mão, incluindo endereços de carteira, datas, valores de mercado justos e base de custos. Serviços como CoinTracker ou Koinly podem ajudar a gerar relatórios de impostos. O IRS emitiu orientações sobre moeda virtual – veja IRS Virtual Moeda FAQ.

Organizar documentos de dedução e crédito

Deduções e créditos estão onde você pode reduzir significativamente sua conta de imposto, mas eles exigem documentação sólida. A dedução padrão para 2023 é de US $ 13.850 para filers individuais e US $ 27.700 para arquivamento casado em conjunto; para 2024 esses valores subir para US $ 14.600 e US $ 29.200, respectivamente. Iteming pode pagar se suas despesas de qualificação exceder esses montantes. Separar seus documentos para as seguintes categorias:

Despesas médicas e dentárias

Você pode deduzir apenas a parcela que excede 7,5% do seu rendimento bruto ajustado (AGI). Recolher recibos, declarações de seguro e registros para:

• Visitas médicas, odontológicas e especializadas (copays e dedutíveis)
• Medicamentos prescritos e insulina (algumas substâncias como vitaminas não são dedutíveis, salvo receita médica)
• Prémios de seguro de cuidados de longa duração (sujeitos a limites baseados na idade)
• Despesas de transporte relacionadas com cuidados médicos (quilómetros à taxa normal de médicos de 22 cêntimos por milha para 2023-2024, ou despesas reais de gás e estacionamento)
• Prémios de seguro de saúde, incluindo COBRA e Medicare Parte B e D (se não for pago com dólares pré-impostos através de um plano de empregador)
• Modificações para deficientes domésticos, como rampas de cadeira de rodas ou portas mais largas

Nota: Os prémios pagos através do plano de uma cafetaria pré-imposto não podem ser deduzidos.Além disso, os montantes reembolsados por contas de poupança de saúde (HSA) ou contas de despesa flexíveis (FSAs) não são dedutíveis.

Contribuições Caritativas

Se você esboçar, doações de dinheiro ou bens para organizações qualificadas podem ser deduzidos. Mantenha registros bancários, registros de dedução de folha de pagamento, ou agradecimentos escritos de instituições de caridade para qualquer doação de $250 ou mais. Doações não-em dinheiro acima de $500 requerem papelada adicional (Formulário 8283). Para doações de veículos, barcos ou aviões no valor de mais de $500, regras mais rigorosas se aplicam – a caridade deve fornecer o formulário 1098-C se o veículo for vendido.

Dica:] As doações de ativos apreciados (stocks, fundos mútuos detidos ao longo de um ano) permitem que você deduza o valor justo do mercado e evite pagar o imposto ganhos de capital. Considere doar títulos apreciados em vez de dinheiro se você discriminar. Além disso, verifique se o seu estado oferece um crédito fiscal para doações para certas instituições de caridade (comum para a educação ou fundos de alívio da pobreza).

Para 2023 e 2024, não há dedução de caridade acima da linha para não-imitadores (a dedução temporária de $300/$600 expirou após 2021).

Juros hipotecários e Impostos Imobiliários

Seu credor enviará o formulário 1098 se você pagar $600 ou mais em juros hipotecários. Se você possui imóveis, também recolher recibos de imposto predial. Os impostos estaduais e locais (incluindo impostos imobiliários e de renda, ou impostos de vendas, se você escolher) são nivelados em $10.000 ($5.000 se o depósito se casar separadamente). Pontos pagos sobre uma hipoteca são geralmente dedutíveis ao longo da vida do empréstimo, a menos que eles são para um refinance-então eles devem ser amortizados. Se você comprou uma casa este ano, peça ao seu emprestador para o extrato de encerramento (HUD-1 ou encerramento Disclosure) para verificar pontos e juros pré-pagos.

Despesas de Educação e Interesses dos Estudantes

• Forma 1098-T] da sua escola verifica as propinas e taxas. Use-o para reivindicar o crédito fiscal americano (AOTC) no valor de até US$ 2.500 por aluno (parcialmente reembolsável) ou o crédito de aprendizagem vitalício (LLC) no valor de até US$ 2.000 por retorno. A AOTC está limitada aos primeiros quatro anos de ensino pós-secundário; a LLC não tem limite de anos, mas não é reembolsável. Você não pode reivindicar ambos para o mesmo aluno no mesmo ano.
• Dedução de juros de empréstimo do estudante – você pode deduzir até US$ 2.500 de juros pagos em empréstimos qualificados para estudantes, mesmo que você não esclareça. Seu credor enviará o Formulário 1098-E. As fases de dedução para contribuintes de renda mais alta (começando em US$ 75,000 AGI para filadores individuais em 2023).
• 529 retiradas do plano – as contribuições para um plano 529 não são dedutíveis federalmente, mas os lucros crescem sem impostos se forem utilizados para despesas de educação qualificada (incluindo até 10.000 dólares por ano para as mensalidades do K-12). Mantenha recibos para alojamento, computadores e taxas para fundamentar retiradas não tributáveis.

Custos de cuidados infantis e dependentes

Se você pagou por creche, acampamento de verão ou cuidados pós-escolares para uma criança com menos de 13 anos (ou um dependente ou cônjuge com deficiência), receber recibos e número de identificação fiscal do provedor ou número de segurança social. Essas despesas suportam o Crédito de Cuidados Filhos e Dependentes, que pode cobrir até 35% das despesas de qualificação (máximo de $3.000 para um dependente, $6.000 para dois ou mais). O crédito é não reembolsável, mas as despesas reduzem sua renda tributável indiretamente. Nota: Despesas pagas a um membro da família (a menos que esse parente seja seu cônjuge ou um filho com menos de 19 anos) ainda podem ser elegíveis – verificar com o TIN do provedor.

Além disso, se o seu empregador oferecer um FSA de cuidados dependentes (até 5.000 dólares de pré-imposto), quaisquer despesas reembolsadas através dessa conta não podem ser usadas para o crédito.

Verificar os Créditos fiscais adicionais

Os créditos reduzem o seu dólar por dólar, tornando-os mais valiosos do que as deduções. Muitos créditos são reembolsáveis, o que significa que você pode receber um reembolso mesmo se você não deve impostos. Certifique-se de avaliar estes créditos comumente negligenciados:

Crédito do imposto sobre o rendimento (EITC)

Concebido para trabalhadores de baixa a moderada renda, o EITC pode valer até $7.430 (2023) ou $7.830 (2024) com três ou mais crianças qualificadas. A elegibilidade depende do seu status de arquivamento, renda ganhada e número de filhos qualificados. Use a ferramenta Assistente do EITC para determinar se você se qualifica. Mesmo sem filhos, você pode ser elegível se você ganhar menos do que um determinado limite (cerca de $17.640 para arquivadores individuais em 2023) e entre 25 e 64 anos. Cuidado com os erros comuns: reivindicando uma criança que não cumpre os testes de residência ou relacionamento, ou AGI incorretos de benefícios da Segurança Social.

Crédito fiscal para crianças

Para cada criança qualificada com menos de 17 anos, você pode reivindicar até US $ 2.000 por criança (parcialmente reembolsável até US $ 1.600 por criança em 2023, US $ 1.700 em 2024). As fases de crédito para contribuintes de renda mais alta (começando em US $ 200.000 AGI para filers individuais, US $ 400 mil para filers conjuntos). Certifique-se de que você tem cada criança SSN e documentação idade. O crédito não está disponível para dependentes que não são cidadãos dos EUA, nacionais ou residentes.

Melhorias no domicílio eficientes em termos energéticos

Se você instalou janelas, portas, isolamento ou bombas de calor eficientes em termos de energia, você pode reivindicar o Crédito de Melhoria Home Energy Efficient (até 30% dos custos, com tampas anuais). Mantenha certificados e recibos do fabricante. Verifique também o Crédito de Energia Limpa Residencial para painéis solares, turbinas eólicas ou armazenamento de bateria (30% do custo sem limite de dólar até 2032). Este crédito pode ser levado para a frente se você não tiver responsabilidade fiscal suficiente. Certifique-se de que o equipamento atende ao Consortium for Energy Efficiency (CEE) nível de maior eficiência para bombas de calor e aquecedores de água.

Outros Créditos Valem a pena rever

• Crédito fiscal do premium – se você comprou seguro de saúde através do Marketplace, concilie seu crédito adiantado no formulário 8962. De acordo com o plano de resgate americano e a lei de redução da inflação, o crédito é expandido até 2025 sem limite de renda para elegibilidade (com base em 8,5% do rendimento familiar).
• Crédito do Saver – para contribuições para uma conta de aposentadoria (IRA, 401(k), etc.) se a sua renda está abaixo de um certo nível ($36.500 para filers individuais em 2023, $73.000 para filers conjuntos). O crédito vale até US $1.000 ($2.000 para filers conjuntos) e não é reembolsável.
• Crédito de Adoção – para despesas de adoção qualificadas (não reembolsáveis, mas pode levar até cinco anos). Para 2023, o crédito máximo é de US $15.950 por criança. Despesas incluem taxas de adoção, custos judiciais, honorários advocatícios e viagens.
• Crédito fiscal estrangeiro – se você pagou impostos de renda estrangeiros sobre o rendimento ganho estrangeiro, você pode reivindicar um crédito (ou dedução) usando o Formulário 1116. Isto é comum para investidores em ações internacionais ou para expatriados.

Reveja e verifique suas informações

Erros são a razão mais comum para a correspondência de IRS e atrasos de reembolso. Antes de enviar qualquer coisa, execute esta lista de verificação:

Números de verificação cruzada

• Compare o seu rendimento total de todos os W-2s e 1099s com os valores que você introduz no seu retorno. Use uma planilha ou o recurso de importação do software fiscal para minimizar erros de entrada manuais.
• Verifique se o número da Segurança Social e os do seu cônjuge e dependentes são inseridos exatamente como mostrado nos cartões. Tenha cuidado com as iniciais do meio ou sufixos (Jr., III) se eles estão presentes no cartão.
• Confirme o roteamento da sua conta bancária e os números de conta (verifique cada dígito). Um número errado pode enviar o seu reembolso a outra pessoa, e recuperá-lo pode levar meses.
• Certifique-se de que você digitou o AGI ou IP PIN do ano anterior correto para assinatura de e-file. Se você usou a ferramenta Não-Filer no ano passado, seu AGI anterior pode ser $0. Use a ferramenta de Transcrição IRS Get para confirmar o seu AGI anterior se você não tiver certeza.

Verificar os Erros de Matemática

Os retornos manuais são propensos a erros aritméticas simples. O software de impostos calcula automaticamente, mas se você estiver arquivando à mão, adicione e subtraia duas vezes. Assista aos números transpostos, especialmente em grandes quantidades, como juros hipotecários. Erros comuns: calcular mal a parcela tributável da Previdência Social, ou esquecer de aplicar o limite inferior de US $ 10.000 em impostos estaduais e locais.

Revisão do Status de Arquivamento

O seu status de arquivamento afeta sua taxa de imposto, dedução padrão, e elegibilidade para créditos. Erros comuns incluem arquivar como Chefe de Família quando você não atender à regra de pessoa qualificada (por exemplo, o dependente deve viver com você mais de metade do ano e custar mais da metade das despesas da casa), ou Filing Casado Separadamente quando Joint seria mais benéfico. Use o IRS Qual é o meu status de arquivamento? ferramenta se você não tiver certeza. Também considerar que a Filiação Casada Separadamente pode às vezes ser vantajosa se um cônjuge tem altas despesas médicas ou pagamentos de empréstimo estudante vinculados a planos de reembolso orientado para renda.

Procurar Bandeiras Vermelhas

O IRS usa filtros automatizados para detectar anomalias. Evite gatilhos de auditoria comuns, tais como:

• Relatar uma grande dedução caritativa em relação ao seu rendimento (muitas vezes sinalizado se acima de 20% da AGI, mas pode ser justificado com documentação adequada).
• Reclamando uma dedução de escritório doméstico para um espaço que não é usado exclusivamente para negócios – ou usando o método simplificado (sem documentação) mas também alegando depreciação que complica as vendas futuras.
• Despesas excessivas de empregados não reembolsadas (a maioria é suspensa até 2025, mas certas categorias como Forças Armadas reservam viagens ou despesas de artista performáticas podem ainda ser dedutíveis). Verifique se você se qualifica para as raras exceções.
• Grandes perdas de negócios que parecem perdas de hobby – o IRS espera um lucro em pelo menos três em cinco anos para uma atividade ser considerada um negócio.

Arquive seus impostos

Agora é hora de se submeter. Sua escolha de método e tempo pode afetar sua velocidade de reembolso e paz de espírito.

Arquivo E- versus Retorno de Papel

O ficheiro electrónico é mais rápido, mais preciso e normalmente produz um reembolso dentro de 21 dias (vs. seis a oito semanas para uma devolução de papel enviado). Se você deve, o ficheiro electrónico com um plano de pagamento ou pagamento directo ainda oferece uma confirmação mais rápida. As devoluções de papel são mais propensas a erros e sujeitas a atrasos manuais de processamento. A partir de 2023, o IRS limpou a maior parte do seu atraso, mas o papel ainda defasa. Se você ficheiro electrónico, também pode verificar o estado de reembolso utilizando a aplicação IRS2Go ou a ferramenta “Onde está o meu reembolso?” no IRS.gov.

Software Tributário vs. Preparação Profissional

Muitos contribuintes beneficiam de usar software respeitável como TurboTax, H&R Block, ou opções de arquivos livres se o seu rendimento for qualificado. O software orienta-o passo a passo e realiza verificações de erros. No entanto, se você tiver investimentos complexos, renda de trabalho próprio, propriedades de aluguel, propriedades de aluguel múltiplas, ou mudanças significativas de vida (casamento, divórcio, venda em casa, herança), um agente da CPA ou inscrito pode fornecer aconselhamento personalizado e reduzir o risco de auditoria. Compare opções no site IRS Free File[]] para ver se você se qualificar para preparação guiada gratuita. Para aqueles com retornos simples, o IRS Free File oferece software de marca sem custo. Além disso, o programa Voluntário Rendice Tax Assistance (VITA) fornece ajuda fiscal gratuita para contribuintes de baixa renda, pessoas com deficiência e falantes de inglês limitados.

Prazo e extensões

O prazo padrão é 15 de abril (ou o próximo dia útil se ele cair em um fim de semana ou férias). Se você não pode terminar no prazo, arquive o formulário 4868 para obter uma extensão automática de seis meses para 15 de outubro. ] Importante: uma extensão lhe dá mais tempo para arquivar, mas não mais tempo para pagar. Estimar o que você deve e pagar até 15 de abril para evitar penalidades e juros. A penalidade de não pagamento é de 0,5% por mês de imposto não pago (capado em 25%). Use a ferramenta IRS Direct Pay ou o Sistema de Pagamento Fiscal Federal Eletrônico (EFTPS) para pagamentos seguros. Se você não puder pagar o montante completo, configure um plano de pagamento on-line (acordo de instalação) para minimizar as penalidades. O IRS também oferece um atraso temporário de coleta para severa dificuldade.

Impostos estatais: A maioria dos estados também exigem um retorno. Verifique o prazo do seu estado – mais alinhado com o prazo federal, mas alguns (como Havaí, Iowa) podem ter datas diferentes. Além disso, lembre-se de extensões de impostos estaduais podem exigir um formulário separado.

Manter os Registos para Referência Futura

Uma vez arquivado, seu trabalho não está feito. A manutenção de registros adequada protege você se o IRS fizer perguntas ou se você precisar alterar um retorno.

• Salve cópias do seu retorno arquivado e todos os documentos de apoio – W-2s, 1099s, recibos e verificações canceladas. As cópias digitais estão bem (por exemplo, PDFs digitalizados) desde que sejam legíveis. Considere usar um serviço de nuvem protegido por senha como o Google Drive (encriptado antes do upload) ou um disco rígido externo criptografado.
• Registros de arquivo por pelo menos três anos a partir da data que você arquivou ou a data de vencimento do retorno (o que for posterior). O IRS geralmente tem três anos para auditá-lo. Para sub-relato substancial de renda (mais de 25% omissão), a janela se estende a seis anos. Mantenha registros para casos de fraude indefinidamente. Além disso, se você apresentou um pedido de perda de valores mobiliários inúteis, o estatuto é de sete anos.
• Mantenha registros relacionados a compras ou melhorias de ativos (casa, estoque, equipamentos de negócios) até que o estatuto de limitações expira para o ano em que você vende o ativo. Por exemplo, se você vender sua casa em 2032, mantenha os registros de compra e melhoria de 2022 por pelo menos três anos após o depósito de seu retorno de 2032. Para ações, mantenha confirmações de compra até que você venda e relate o ganho ou perda.
• Retornos alterados: Se você descobrir um erro após o arquivamento, use o Formulário 1040-X para corrigi-lo. Você geralmente tem três anos a partir da data de vencimento original para reclamar um reembolso. Mantenha toda a papelada de emenda com seus registros originais.

Também notifique uma pessoa confiável de onde seus registros são armazenados em caso de emergência. Considere criar um “aglutinante fiscal” com uma lista de verificação anual e guias para cada categoria. Atualizando-o anualmente torna a preparação futura ainda mais fácil.

Seguindo esta lista de verificação expandida transforma a preparação fiscal de um pânico de última hora em um processo metódico e gerenciável. Ao coletar suas informações precocemente, verificar todos os detalhes e arquivar corretamente, você minimiza erros, maximiza as economias e cumpre o prazo com confiança. Comece agora – seu futuro eu irá agradecer.