Wat is de IRS-aanbieding in compromis?

De IRS aanbieding in compromis (OIC) is een formele overeenkomst tussen een belastingplichtige en de Internal Revenue Service die een belastingschuld voor minder dan het volledige bedrag verschuldigd. Het programma bestaat voor belastingbetalers die niet hun volledige belastingverplichting te betalen als gevolg van financiële ontberingen, of bij het verzamelen van het volledige bedrag zou een niet-equitable resultaat te creëren. Hoewel de OIC wordt vaak afgeschilderd als een eenvoudige ..penny op de dollar oplossing, het is een rigoureuze, op behoeften gebaseerde programma dat gedetailleerde documentatie en strikte naleving vereist.

Het Congres heeft de OIC toegestaan onder de interne inkomstencode sectie 7122 om de belastingbetalers een nieuwe start te geven terwijl het IRS het maximale bedrag redelijkerwijs mogelijk kan verzamelen zonder onnodige economische lasten te veroorzaken. Volgens IRS-gegevens, variëren de goedkeuringspercentages sterk afhankelijk van het soort aanbod en de belastingbetaler financiële situatie, maar een goed voorbereide toepassing kan uw kansen op succes aanzienlijk verbeteren.

Soorten aanbiedingen in compromis

De IRS acht drie verschillende redenen voor compromissen. Elk type begrijpen is essentieel omdat de subsidiabiliteitscriteria en documentatievereisten aanzienlijk verschillen.

Twijfel over de verzamelbaarheid

Dit is het meest voorkomende type OIC. Het is van toepassing wanneer de belastingplichtige activa, inkomsten en uitgaven aantonen dat zij niet de volledige belastingschuld kunnen betalen binnen de resterende incassowet van beperking. De IRS berekent uw redelijke incassopotentieel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Twijfel aan aansprakelijkheid

Dit type is van toepassing wanneer u werkelijk betwist dat de volledige belasting verschuldigd is. Twijfel over aansprakelijkheid kan ontstaan uit een fout in de belastingwetgeving, een verkeerde interpretatie van feiten, of een rekenfout. Om dit soort aanbod te kunnen indienen, moet u bewijzen leveren waarom de beoordeelde aansprakelijkheid onjuist is. De IRS zal uw documentatie bekijken en kan een offerte accepteren voor het bedrag dat u akkoord gaat is eigenlijk verschuldigd.

Doeltreffende belastingadministratie

Zelfs als de belasting correct is en de IRS het volledige bedrag zou kunnen innen, kan een OIC worden geaccepteerd onder .effectieve belastingadministratie . als het betalen van de volledige schuld zou leiden tot een economische ontberingen of oneerlijk en onrechtvaardig onder de omstandigheden . Dit is het minst voorkomende en moeilijkste type om in aanmerking te komen voor. Het vereist dwingende bewijs dat ondanks het hebben van de mogelijkheid om te betalen zou het opleggen van de inning zou ondermijnen het vertrouwen van het publiek in het belastingstelsel.

Voorwaarden voor de toekenning van de steun

Voordat u tijd investeert in het voorbereiden van een aanbod, moet u voldoen aan verschillende basisvereisten.

Naleving van de aanvraag

U moet alle vereiste belastingaangiften hebben ingediend voor de afgelopen vijf jaar (of minder als u in het bedrijfsleven een kortere tijd geweest bent). De IRS zal een OIC niet verwerken totdat alle aangiften zijn lopende, inclusief zakelijke aangiften zoals loonbelastingaangiften. Bovendien kunt u niet in een open faillissementsprocedure op het moment van indiening.

Financiële criteria

Het aanbod moet uw werkelijke vermogen om te betalen weerspiegelen.De IRS maakt gebruik van een gedetailleerd financieel overzicht Form 433-A (OIC) voor individuen of Form 433-B (OIC) voor bedrijven . om uw RCP te berekenen. Belangrijkste factoren zijn:

  • Berekenbaar eigen vermogen in activa (contanten, bankrekeningen, vastgoed, voertuigen, beleggingen).
  • Toekomstige inkomenspotentieel (uw gemiddelde maandelijkse inkomen minus toegestane kosten van levensonderhoud).
  • Bijzondere omstandigheden zoals gevorderde leeftijd, handicap of medische kosten die uw capaciteit om te betalen verminderen.

Merk op dat de limiet van $50.000 schuld vermeld in sommige samenvattingen is niet een strikte wettelijke limiet. Het verwijst naar de aanbevolen drempel voor het gebruik van de IRS .. gestroomlijnde aanbiedingsproces; voor grotere schulden, de standaard pad geldt met uitgebreidere documentatie.

Soorten belasting die in aanmerking komen

De meeste federale belastingen kunnen worden opgenomen in een OIC: inkomstenbelasting, boetes, rente, en bepaalde werkgelegenheidsbelastingen. Echter, trustfonds terugvordering sancties (het deel van de loonbelasting ingehouden van werknemers maar niet betaald aan de IRS) zijn over het algemeen niet in aanmerking komen. Ook, als u een open audit of een lopende belasting rechtbank zaak, moet u misschien die voordat de OIC kan worden overwogen oplossen.

Hoe solliciteren voor een aanbieding in compromis

Het sollicitatieproces is gedetailleerd en vereist een zorgvuldige voorbereiding. Volg deze stappen om een sterke case op te bouwen.

Stap 1: Verzamel financiële documentatie

U moet bewijzen van elk aspect van uw financieel leven. Typische documenten zijn:

  • Recente loonstrookjes, winst- en verliesoverzichten (als zelfstandige), en bankafschriften voor de laatste drie tot zes maanden.
  • Bewijs van onkosten: huur/hypotheken, nutsbedrijven, ziektekostenverzekering, medische rekeningen, vervoer, voedsel, en andere toegestane kosten van levensonderhoud.
  • Titel of registratie voor voertuigen, akten voor onroerend goed, pensioenrekeningen, en alle andere activawaarderingen.
  • Belastingaangiften van de afgelopen drie jaar (om inkomenstrends te tonen).

Stap 2: Vul de vereiste formulieren in

Het centrale formulier is IRS formulier 656, de aanbieding in compromis. Samen met het moet je Form 433-A (OIC)[ (individuals) of Form 433-B (OIC) (bedrijven) indienen. De IRS geeft gedetailleerde instructies voor elk formulier. Wees nauwgezet: elke fout of nalatigheid kan leiden tot een afwijzing of een verzoek om aanvullende informatie, die de verwerkingstijd verlengt.

Indien u een aanvraag indient op basis van twijfel over de aansprakelijkheid, moet u ook een schriftelijke toelichting en bewijsstukken (bijvoorbeeld een gecorrigeerde belastingaangifte, juridische argumenten of documenten die een fout vertonen) bijvoegen.

Stap 3: Betaal de aanvraagvergoeding en de eerste betaling

De huidige niet-terugbetaalbare aanvraag vergoeding is $205. Daarnaast moet u een eerste betaling met uw aanbod. Het bedrag is afhankelijk van uw gekozen betalingsplan:

  • Lump som cash offer: Betaal 20% van het totale aanbod bedrag vooraf. De resterende 80% kan worden betaald in vijf of minder maandelijkse termijnen.
  • Periodic payment offer: Betaal de eerste voorgestelde betaling met de aanvraag, dan doorgaan met het maken van maandelijkse betalingen terwijl de IRS uw aanbod beoordeelt. Merk op dat de IRS deze betalingen zal houden, zelfs als het aanbod uiteindelijk wordt afgewezen.

Als u een belastingplichtige met een laag inkomen bent die aan bepaalde richtlijnen voldoet, kunt u in aanmerking komen voor een ontheffing van de aanvraagvergoeding en een verminderde initiële betaling. Gebruik de IRS-aanbieding in Compromis Pre-Qualifier tool om uw geschiktheid voor een gestroomlijnd proces te controleren.

Stap 4: Het aanbodpakket indienen

Mail de ingevulde formulieren, ondersteunende documenten en betaling naar het juiste IRS-adres . Het adres is afhankelijk van het type belasting en uw locatie. De IRS zal een ontvangstbrief binnen een paar weken. Behoud kopieën van alles wat u verzendt.

Wat gebeurt er nadat je een aanbod hebt ingediend?

Zodra de IRS ontvangt uw OIC-pakket en betaling, wordt het incassoproces over het algemeen opgeschort terwijl het wordt herzien. Deze .Collectie houden . voorkomt heffingen, onkosten, en loon garneringen, maar het stopt niet de overmaat van rente en sancties op de oorspronkelijke schuld. De IRS heeft tot 24 maanden te verwerken en te beslissen over uw aanbod, hoewel de meeste routine aanbiedingen worden opgelost binnen zes tot twaalf maanden.

Onderzoek en verificatie

Een IRS-ontvanger of -technicus zal uw financiële informatie beoordelen, eventueel om extra bewijs vragen en uw nalevingsgeschiedenis verifiëren. Zij kunnen contact opnemen met werkgevers, banken of andere derden om uw activa en inkomsten te bevestigen. Indien er een discrepantie ontstaat, kan het aanbod worden afgewezen.

Acceptatie, intrekking of afwijzing

Drie uitkomsten zijn mogelijk:

  • Acceptatie: Je moet dan alle betalingen doen volgens de voorwaarden van de overeenkomst. Voor periodieke betaling aanbiedingen, moet je ook alle belastingen op tijd voor de komende vijf jaar. Niet-naleving kan leiden tot wanbetaling en herintreding van de oorspronkelijke schuld.
  • Intrekking: U kunt uw aanbod op elk moment intrekken voordat u het aanvaardt. De aanvraagvergoeding wordt alleen terugbetaald als de aanbieding wordt ingetrokken voordat de IRS het onderzoek begint.
  • Afwijzing: Als het aanbod wordt afgewezen, heeft u het recht om binnen 30 dagen beroep in te stellen tegen de beslissing. U kunt ook een nieuw aanbod indienen als uw financiële situatie verandert of als u de redenen voor afwijzing kunt corrigeren.

Alternatieve opties als uw aanbod niet wordt geaccepteerd

Als u niet in aanmerking komt voor een OIC, biedt de IRS andere collectie alternatieven:

  • Installatieovereenkomst: Een maandelijks betalingsplan voor de volledige schuld, met een lagere maandelijkse betaling dan de OIC zou vereisen.
  • Momenteel niet verzamelbaar (CNC) Status: De IRS stopt tijdelijk met het verzamelen van inspanningen als uw financiële situatie ernstig is. Rente en boetes blijven bestaan, maar er wordt geen gedwongen inning verricht.
  • Strafafspraak: Als u een redelijke reden heeft om niet te betalen, kunt u vragen om verwijdering van bepaalde straffen, waardoor de totale schuld wordt verminderd.

Tips voor een succesvolle aanbieding in compromis

Om uw kans op goedkeuring te maximaliseren, houdt u de volgende principes in gedachten:

  • Wees volledig en eerlijk. Elke nalatigheid of overdrijving . Zelfs een kleintje .. kan leiden tot onmiddellijke afwijzing en schade aan uw geloofwaardigheid met de IRS.
  • Document toegestane kosten correct. De IRS maakt gebruik van nationale en lokale normen voor de kosten van levensonderhoud. Als uw werkelijke kosten deze normen overschrijden, moet u speciale documentatie (bijvoorbeeld medische noodzaak, hogere huur in een dure stad).
  • Bekijk professionele hulp. Een belastingadvocaat, CPA, of ingeschreven agent die gespecialiseerd is in OIC-zaken kan u helpen het sterkste pakket te presenteren en gemeenschappelijke fouten te voorkomen.
  • Let op de timing. De IRS berekent uw toekomstige inkomsten over 12 of 24 maanden. Als u een aanzienlijke toename van het inkomen of een daling van de uitgaven (bijvoorbeeld binnenkort met pensioen gaan) verwacht, overweeg dan de impact op uw RCP.
  • Blijf conform. Na indiening, blijven alle toekomstige belastingaangiften op tijd en betalen alle nieuwe verschuldigde belastingen. Een enkele gemiste retour of onderbetaling kan leiden tot uw aanbod te worden geretourneerd of afgewezen.

Voordelen en risico's van het OIC-programma

Voordelen

  • Verlaagd bedrag: Je kunt genoegen nemen met aanzienlijk minder dan wat je verschuldigd bent . Soms 10% of minder van het totaal.
  • Stop de inzamelingsacties: Zodra de IRS uw aanbod erkent, wordt de gedwongen inzameling over het algemeen stopgezet.
  • Einde resolutie: Zodra geaccepteerd en betaald, wordt de resterende schuld permanent vergeven en krijg je een nieuwe start.
  • Bedienbare betaalopties: U kunt een vast bedrag of maandelijks betalingsplan kiezen op maat van uw cashflow.

Potentiële nadelen

  • Niet-terugbetaalbare kosten en betalingen: De $205 aanvraagkosten en eventuele betalingen met de aanbieding worden niet terugbetaald als het aanbod wordt afgewezen.
  • Strikte nalevingseisen: Voor periodieke betalingsaanbiedingen moet u gedurende vijf jaar volledig aan de belasting voldoen.
  • Tijd en inspanning: Het verzamelen van documenten, het invullen van formulieren en het beantwoorden van vragen van de IRS kan tijdrovend en stressvol zijn.
  • Geen garantie voor aanvaarding: Veel aanbiedingen worden afgewezen vanwege onvoldoende documentatie of onjuiste berekening van RCP.

Gemeenschappelijke mythes en misvattingen

Er is veel onjuiste informatie over OIC's. Laat ons een paar punten verduidelijken:

  • Myth: Je kunt genoegen nemen met ..pennies op de dollar .. gewoon door te vragen.[] De realiteit is dat de IRS alleen aanbiedingen accepteert die de belastingbetaler echt vermogen om te betalen weerspiegelen. De .pennies . scenario is zeldzaam en is alleen van toepassing op belastingbetalers met zeer beperkte activa en inkomsten.
  • Myth: Een OIC wist alle belastingschulden.[ Nee, u moet nog steeds het overeengekomen bedrag betalen, en niet-belastingschulden zoals studieleningen of alimentatie worden niet beïnvloed.
  • Myth: Je moet een belastingprofessional hebben om aan te vragen. Hoewel professionele hulp is aan te raden voor complexe gevallen, bereiden veel belastingbetalers zich voor op en dienen ze zelf aanbiedingen in met behulp van de IRS-formulieren en instructies.
  • Myth: Je kunt maar één OIC in je leven indienen. Er is geen wettelijke limiet, maar de IRS kan herhalingsfilers controleren. Als je financiële situatie verandert, kun je een nieuw aanbod indienen na een afwijzing of na het voltooien van een eerdere OIC.

Conclusie

De IRS-aanbieding in Compromise is een krachtig maar veeleisend programma. Bij correct gebruik kan het echte financiële verlichting en een weg uit de belastingschuld bieden. Echter, het vereist zorgvuldige voorbereiding, eerlijke openbaarmaking, en een duidelijk begrip van de regels. Begin met het gebruik van de IRS Pre-Qualifier tool[] om te zien of je een redelijke kans, en de officiële ]Instructies voor formulier 656[] zorgvuldig te beoordelen. Als uw situatie is complex . Vooral als je aanzienlijke activa, zakelijke kosten, of een grote belastingschuld .. raadpleeg een gekwalificeerde belastingprofessional die u kan helpen navigeren navigeren de nuances. Met tijd, geduld, en nauwkeurige documentatie, kan de OIC helpen u fiscale geschillen op te lossen en vooruit te gaan zonder de last van overweldigende overheidsschuld.