Fundamentals: Bisnis vs Hobby dan Pajak Pengupahan Diri

Untuk profesional kreatif, kode pajak menyajikan serangkaian tantangan yang berbeda dari pekerjaan tradisional. IRS tidak memperlakukan seorang desainer grafis lepas, seorang pemahat yang menjual di pameran, atau seorang musisi yang tampil di tempat-tempat yang berbeda dengan cara memperlakukan seorang karyawan bersalin. Langkah kritis pertama adalah memahami status Anda. Jika Anda mendapatkan uang dari seni Anda, IRS umumnya menganggap Anda bekerja sendiri. Status ini mensubjek Anda untuk baik pajak penghasilan dan Pajak karyawan sendiri], yang meliputi Social Security dan Medicare. W-2 Sementara karyawan ini membagi-gaji dengan karyawan, karyawan yang bekerja sendiri menanggung beban penuh individu. 15,4% untuk keamanan sosial, dan 2.6% untuk keamanan sosial.

Pajak pencacahan mandiri yang dikenakan pada pendapatan bersih dari pekerjaan mandiri sebesar $400 atau lebih. Ambang ini berarti bahwa bahkan proyek sampingan kecil ⁇ menjual beberapa cetakan pada pameran kerajinan atau mengajar bengkel tunggal ⁇ dapat memicu persyaratan pengajuan. Banyak seniman terkejut mengetahui bahwa mereka berutang pajak ini di atas pajak penghasilan biasa, dan gagal memperhitungkannya dapat menyebabkan besar tagihan pajak pada akhir tahun. pemahaman kewajiban ini awal membantu Anda menyisihkan jumlah yang tepat dari setiap pembayaran yang Anda terima.

Mendirikan Status Anda untuk IRS

IRS menggunakan tes sembilan-faktor untuk menentukan apakah Anda menjalankan bisnis atau terlibat dalam hobi. Faktor kunci termasuk apakah Anda melaksanakan kegiatan tersebut dengan cara yang seperti bisnis, waktu dan upaya yang Anda masukkan, dan apakah Anda bergantung pada pendapatan untuk mata pencaharian Anda. Untuk memperkokoh status Anda sebagai bisnis, mempertahankan rekening bank yang terpisah, menjaga rencana bisnis, dan secara aktif memasarkan pekerjaan Anda. IRS menyediakan bimbingan pada pembedaan ini, dan memahami bahwa hal itu melindungi kemampuan Anda untuk mengklaim deduksi. Jika kegiatan Anda diklasifikasikan sebagai hobi, deduksi Anda terbatas untuk jumlah pendapatan, dan Anda tidak dapat mengurangi kerugian.

Salah satu cara praktis untuk menunjukkan motif keuntungan adalah dengan mencatat keputusan bisnis Anda. Misalnya, jika Anda memutuskan untuk berinvestasi dalam bahan berkualitas lebih tinggi untuk memberikan harga yang lebih tinggi, mendokumentasikan penalaran Anda. Jika Anda berada dalam tahap pengembangan dengan beberapa tahun kerugian, IRS akan mencari bukti bahwa Anda membuat perubahan untuk menjadi menguntungkan. Rencana bisnis sederhana diperbarui setiap tahun, bersama dengan bahan pemasaran dan penerimaan untuk pembelian terkait bisnis, berjalan dengan cara yang panjang. Publikasi IRS [[FLT:]] Publikasi 535, Businessense Exps], memperluas pada faktor-faktor ini dan menyediakan contoh-contoh.

Mengemudi Pajak Pengangguran Diri

Karena tidak ada majikan yang menahan pajak dari pembayaran Anda, Anda bertanggung jawab untuk mengembalikan jumlah total sendiri. ini termasuk pajak gaji sendiri sebesar 15,3% dari pendapatan bersih Anda. namun, ada manfaat: Anda dapat mengurangi setengah dari pajak yang diperoleh sendiri saat menghitung penghasilan kotor yang disesuaikan Anda. hal ini mengurangi keseluruhan pajak penghasilan Anda tetapi tidak menghilangkan kebutuhan untuk merencanakan tagihan penuh. memahami beban pajak ini sangat penting untuk pembayaran triwulanan yang akurat.

Untuk menghitung pajak yang diperoleh sendiri, Anda menggunakan Schedule SE (Form 1040). Pajak yang dikenakan untuk penghasilan bersih Anda dari gaji mandiri, yaitu pendapatan kotor Anda dikurangi biaya bisnis biasa dan diperlukan. Sebagai contoh, jika laba bersih Anda adalah $ 50.000, basis pajak yang diperoleh sendiri adalah $ 50.000, yang mengakibatkan pajak sebesar $7,650. Anda dapat mendeduksi setengah dari itu ($3,825) sebagai deduksi di atas baris pada 1040. Pengurangan ini mengurangi pendapatan Anda tetapi tidak mempengaruhi pajak mandiri itu sendiri. Untuk mendapatkan flu, menggunakan perangkat lunak profesional untuk mencegah model pajak.

Menjejak Pendapatan di Seberang Aliran Kreatif yang Menbalik

Anda mungkin menjual karya asli secara langsung, menerima royalti dari desain berlisensi, mendapatkan biaya mengajar dari workshop, dan mengumpulkan hibah untuk proyek tertentu. setiap aliran pendapatan mungkin dilaporkan pada bentuk yang berbeda, dan masing-masing harus dimasukkan pada pengembalian pajak Anda. IRS mengharapkan Anda untuk melaporkan setiap dolar yang diperoleh, terlepas dari apakah Anda menerima bentuk 1099 atau tidak.

Banyak seniman yang bertransaksi juga menerima pendapatan dalam bentuk barter. Jika Anda menukar lukisan untuk layanan desain situs web, nilai pasar seni yang adil yang Anda tukar adalah pendapatan yang dapat dikenakan pajak, dan Anda juga harus mengurangi nilai layanan yang diterima sebagai biaya jika mereka berhubungan dengan bisnis. Pertukaran Barter dapat dengan mudah diabaikan, tetapi IRS memperlakukan mereka sama seperti pembayaran tunai. Simpan log dari semua transaksi barter dan menetapkan nilai yang wajar untuk pekerjaan Anda.

1099s, Royalti, dan Bayaran Tunai

Klien-klien yang membayar Anda $600 atau lebih dalam tahun kalender diharuskan untuk mengeluarkan Form 1099-NEC. Jika Anda menjual melalui platform online seperti Etsy atau Shopify, Anda mungkin menerima Form 1099-K] dari prosesor pembayaran. Royalti dari penerbit atau lembaga lisensi biasanya tiba pada [[FLT:]]Form 1099-MISC]. Bahkan jika Anda tidak menerima formulir untuk pembayaran tertentu dari studio, seperti uang tunai, Anda harus melaporkan pendapatan kotor. Mempertahankan biaya penjualan kotor atau mempertahankan biaya yang tidak berguna melalui perangkat lunak akuntansi.

Jika Anda menerima sebuah 1099 yang mencakup kesalahan ⁇ misalnya, klien melaporkan pembayaran yang tidak pernah Anda terima ⁇ Anda harus menghubungi penerbit untuk mengoreksinya sebelum mengajukan. Jangan hanya mengabaikan pendapatan; IRS akan membandingkan catatannya dengan pengembalian Anda. Jika Anda tidak dapat mendapatkan formulir yang telah diperbaiki, Anda dapat melaporkan jumlah yang benar saat Anda kembali dan melampirkan pernyataan yang menjelaskan ketidakcocokan. Simpan salinan dari semua korespondensi untuk catatan Anda.

Membentuk Hibah dan Persekutuan

Grants dan rekanan dapat menjadi rumit. Jika hibah diberikan berdasarkan jasa dan dan dana tersebut digunakan untuk biaya hidup atau dukungan umum, umumnya dapat dikenakan pajak sebagai penghasilan. Jika hibah secara khusus meliputi biaya atau bahan yang diperlukan untuk proyek tertentu, mungkin sebagian dapat dikecualikan. Pemberi hibah harus memberikan pernyataan yang menunjukkan jumlah yang dapat dikenakan pajak. Selalu salah di sisi pelaporan pendapatan hibah, dan berkonsultasi dengan seorang profesional pajak jika persyaratannya kompleks.

Beberapa hibah centure distrukturkan sebagai beasiswa bagi para seniman dalam program residensi. Jika residensi termasuk sebuah stipend untuk biaya hidup sementara Anda membuat pekerjaan, bahwa stipen biasanya dapat dikenakan pajak. Namun, jika hibah membayar langsung untuk persediaan atau penyewaan studio, jumlah tersebut mungkin dikecualikan dari pendapatan. Perbedaan kunci adalah apakah dana tersebut tidak dibatasi atau terikat dengan biaya tertentu. Simpan salinan perjanjian hibah Anda dan setiap korespondensi tentang tujuan dana. Untuk bimbingan lebih lanjut, Panduan beasiswa dan hibah sesama[TFLT:1].

Mengembangkan Strategi Penggodaan Anda: Di luar Dasar

Pengurangan fantasi adalah alat utama untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Dengan melacak semua biaya yang berkaitan dengan praktek kreatif Anda, Anda dapat menurunkan pendapatan yang dapat dikenakan pajak secara signifikan. Kuncinya adalah untuk memahami deduksi mana yang berlaku untuk alur kerja spesifik Anda dan untuk mendokumentasikannya secara menyeluruh.

Banyak seniman yang mengabaikan deduksi yang unik untuk medium mereka. Seorang pelukis dapat mendeduksi biaya bar tandu dan pernis; seorang tukang tembikar dapat mendeduksi rak- rak dan glasir; seorang musisi dapat mendeduksi perbaikan instrumen dan musik lembar. Aturan umum adalah bahwa biaya apa pun yang biasa dan diperlukan untuk bisnis kreatif Anda adalah deduktif. Jika Anda memiliki disiplin kreatif ganda ⁇ misalnya, Anda berdua cat dan mengajar ⁇ Anda dapat menggabungkan semua biaya pada satu Jadwal C selama mereka bagian dari perdagangan yang sama atau bisnis. Namun, jika kegiatan yang berbeda, mungkin terpisah, mungkin sesuai.

Menghitung Biaya Barang Terjual (COGS)

Jika Anda membuat karya seni fisik, Anda harus menghitung biaya barang yang dijual. Ini termasuk bahan langsung yang digunakan untuk membuat potongan: kanvas, cat, tanah liat, film, peralatan pemangkasan, dan setiap pekerja langsung. COGS dikurangkan dari penjualan kotor Anda untuk menentukan keuntungan kotor Anda. Tidak seperti biaya lainnya, COGS bukan jalur deduksi terpisah; itu adalah bagian dari perhitungan pada Schedule C. Pertahankan penerimaan rinci untuk setiap pembelian persediaan, dan menggunakan metode yang konsisten untuk valuing inventaris, seperti metode identifikasi spesifik untuk karya seni bernilai tinggi.

Untuk seniman-seniman yang membuat multipleks ⁇ seperti edisi cetak atau cangkir keramik ⁇ Anda harus memperhitungkan inventaris Anda pada awal dan akhir tahun. Jika Anda menggunakan metode kas akuntansi (yang kebanyakan bisnis kecil lakukan), Anda mengurangi biaya persediaan ketika Anda membelinya, tetapi untuk inventaris, Anda harus mengmodalkan biaya tersebut dan mendeduksinya ketika item tersebut dijual. Banyak seniman merasa lebih mudah untuk memperhitungkan persediaan sebagai bahan dan persediaan (non-inkidental) daripada jika mereka memiliki kurang dari $1 juta dalam penerimaan bruto, tetapi aturannya rinci. IRS menyediakan sebuah ITFL: [[TFL]] untuk penemu [T:1] untuk bisnis kecil.

Pengurangan Rumahan dan Studio

Sebuah ruang kerja yang didedikasikan sering kali merupakan deduksi terbesar bagi para seniman. Apakah Anda menyewa studio terpisah atau pekerjaan dari sebuah ruangan di rumah Anda, Anda dapat mendeduksi biaya yang terkait dengan ruang tersebut. Untuk sebuah kantor rumah, ruang harus digunakan secara eksklusif dan teratur untuk bisnis seni Anda. IRS menawarkan dua metode:

  • Metode yang disederhanakan: Deduct $ 5 per kaki persegi ruang yang digunakan, hingga 300 kaki persegi. Ini cepat dan tidak memerlukan perhitungan yang kompleks. Bagi seorang seniman dengan studio rumah kecil, ini dapat menghasilkan hingga $1.500.
  • Metode Beragam:]Ular: Tolak persentase biaya rumah yang sebenarnya, termasuk sewa, utilitas, asuransi, dan perbaikan, berdasarkan rekaman persegi dari kantor Anda relatif terhadap rumah total Anda. Hal ini sering menghasilkan deduksi yang lebih besar tetapi membutuhkan catatan rinci. Sebagai contoh, jika studio Anda 200 meter persegi di rumah 1.000 kaki persegi, Anda dapat mengurangi 20% sewa, listrik, dan internet.

Jika Anda menyewa sebuah studio terpisah, seluruh sewa, ditambah utilitas dan asuransi, sepenuhnya dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis langsung. Ini sering lebih mudah daripada deduksi kantor rumah. namun, jika Anda menggunakan sebagian dari rumah Anda sebagai studio, sadar bahwa deduksi kantor rumah dapat memicu pengurangan depresiasi saat Anda menjual rumah Anda, meskipun Anda dapat menghindarinya dengan menggunakan metode yang disederhanakan. banyak seniman menemukan bahwa metode yang disederhanakan cukup dan menghemat waktu.

Alat - Alatan, Teknisi, dan Peralatan (Sek 179)

Pembelian yang tidak penting seperti kamera, komputer, kilns, mesin cetak, dan lisensi perangkat lunak dapat segera dideduksi di bawah Seksi 179[ kode pajak. Alih-alih mendepresi biaya selama beberapa tahun, Bagian 179 memungkinkan Anda untuk mengorbankan harga pembelian penuh pada tahun Anda menempatkan aset dalam layanan. Ada batasan dan fase-out, tetapi untuk sebagian besar bisnis kreatif kecil, pembelian peralatan besar dapat sepenuhnya dideduksi dalam satu tahun. ini adalah alat yang kuat untuk dislokasikan dengan harga yang tinggi.

Batas deduksi Bagian 179 untuk 2024 adalah $1,22 juta, dengan fase-out dimulai ketika pembelian total peralatan melebihi US$ 3,05 juta. Untuk artis tunggal membeli printer digital $ 5.000 atau kiln $1, kiln, deduksi ini adalah mudah. Anda harus menggunakan peralatan untuk bisnis lebih dari 50% dari waktu. Jika Anda menggunakannya untuk bisnis maupun tujuan pribadi, Anda hanya dapat mengurangi persentase bisnis. Sebagai contoh, menggunakan laptop 70% untuk bisnis memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya 70%. Pertahankan log atau kalender untuk menggunakan bisnis dokumen.

Pendidikan dan Pengembangan Profesional

Ini termasuk biaya untuk konferensi atau residensi. biaya perjalanan untuk menghadiri sebuah workshop tidak dapat dikurangkan jika tujuan utama adalah pengembangan profesional. untuk memenuhi syarat, pendidikan harus mempertahankan atau meningkatkan keterampilan yang diperlukan dalam bisnis Anda saat ini. pendidikan yang memenuhi syarat Anda untuk perdagangan baru tidak bisa dikurangkan, tetapi melanjutkan pendidikan di bidang yang telah ditetapkan adalah bidang yang diperlukan.

Sebagai contoh, seorang fotografer profesional yang mengambil kursus tentang teknik pencahayaan maju dapat mengurangi biaya kursus dan biaya perjalanan.Namun, jika fotografer yang sama mengambil kursus untuk menjadi instruktur yoga, bahwa pendidikan tidak akan dapat dideduksi karena itu memenuhi syarat mereka untuk perdagangan baru.Residencations yang menawarkan kesempatan belajar terstruktur juga memenuhi syarat.Keep receptions, course descriptions, and a note scription about the direct the edugements producting your creative business.

Pemasaran, Promosi, dan Biaya Portfolio

Semua hal berikut adalah hal yang tidak dapat dikurangkan:

  • Situs web code hosting, nama domain, dan biaya platform e-commerce
  • Media sosial iklan dan pos - pos yang digalakkan
  • Kartu bisnis percetakan, kartu pos, dan katalog pameran
  • Fotografi profesional dari karya Anda untuk portofolio atau daftar
  • Biaya keanggotaan untuk organisasi profesional dan guilds
  • Biaya untuk acara juried, kompetisi, dan biaya stan untuk pameran seni
  • Biaya ulasan portfolio

Selain itu, jika Anda menyewa seorang konsultan publicist atau pemasaran untuk mempromosikan merek Anda, biaya tersebut sepenuhnya dapat dikurangkan. Banyak seniman juga mendeduksi biaya pengiriman surat-menyurat atau pengumuman pameran. Jika Anda mengirim surat kabar ke kolektor, biaya layanan pemasaran email (seperti Mailchimp) dapat dideduksi. Kuncinya adalah untuk menjaga semua faktur dan penerimaan untuk biaya ini. Bahkan biaya kecil yang berulang ditambahkan selama setahun.

Perjalanan, Mileage, dan Perhimpunan Klien

Perjalanan untuk bisnis Anda dapat dikurangi. Ini termasuk jarak tempuh ke dan dari studio Anda, galeri, toko persediaan, dan pameran. Anda dapat menggunakan [standard rate jarak tempuh] (65.5 sen per mil untuk 2023) atau mengurangi biaya mobil Anda yang sebenarnya. Untuk perjalanan keluar kota, Anda dapat mendeduksi airfare, hotel, dan 50% dari makanan bisnis. Pengiriman biaya untuk mengirim karya seni ke galeri atau pembeli juga dapat dideduksi. IRS scrutinis melakukan perjalanan deduksi, sehingga mempertahankan jarak tempuh dan penerimaan log yang sementara.

Untuk tingkat jarak tempuh standar, Anda perlu melacak tingkat jarak tempuh standar, dan mengakhiri pembacaan odometer, tanggal, dan tujuan bisnis setiap perjalanan. Sebuah notebook sederhana atau aplikasi pelacakan jarak tempuh dapat membuat log yang akan diterima IRS. Biaya aktual termasuk gas, minyak, perbaikan, asuransi, dan penyusutan. Anda dapat memilih metode mana yang memberikan Anda deduksi yang lebih besar, tetapi Anda tidak dapat beralih kembali dan sebagainya dengan bebas. Jika Anda menggunakan tingkat standar pada tahun pertama Anda menggunakan mobil untuk bisnis, Anda harus menggunakan standar tarif untuk seluruh periode yang Anda miliki kendaraan. Untuk sering kali para seniman yang mengemudi ke galeri dan standar menunjukkan tingkat dan dokumen.

Perencanaan Pajak Berkemajuan Pajak untuk Karier Kreatif

Di luar deduksi harian, perencanaan jangka panjang dapat meningkatkan keamanan keuangan Anda dan mengurangi beban pajak Anda. Strategi ini membutuhkan lebih banyak persediaan tetapi menawarkan keuntungan yang besar.

Bayaran Berjangka Berkualitas

Karena Anda tidak memiliki pajak yang tidak dikenakan pajak, Anda harus membayar pajak yang diperkirakan seperempat jika Anda berharap berutang $ 1.000 atau lebih. Tanggal jatuh tempo adalah 15 April 15 Juni 15 September dan 15 Januari. Gunakan Form 1040-ES untuk menghitung pembayaran Anda. Penagihan dapat mengakibatkan kerugian. Metode teraman adalah untuk mendasari pembayaran Anda pada 100% dari kewajiban pajak tahun sebelumnya (110% jika pendapatan kotor Anda disesuaikan lebih dari $ 150.000). Ini ⁇ aman pelabuhan ⁇ melindungi Anda dari denda yang kurang dibayar.

Untuk menghitung pembayaran yang diperkirakan, perkirakan total pendapatan Anda untuk tahun sebelumnya, kurangi pengurangan, dan hitung pajaknya. Ingat untuk memasukkan pajak yang diperoleh sendiri. Banyak seniman merasa lebih mudah membayar 100% dari pajak tahun sebelumnya (atau 110% untuk pendapatan yang tinggi) untuk menghindari perhitungan yang rumit. Jika pendapatan Anda sangat variabel, Anda dapat menggunakan metode angsuran pendapatan tahunan, yang memungkinkan Anda membayar lebih kecil dalam jumlah awal jika Anda mendapatkan kurang awal pada tahun. Namun, metode ini membutuhkan lebih banyak dokumen. IRS menyediakan formulir 2210 untuk menentukan apakah Anda berutang penalti.

Rencana Pensiunan Pensiunan (SEP IRA, Solo 401k)

Seniman Mandiri yang berpenghasilan tinggi memiliki pilihan yang sangat baik untuk tabungan pensiun berbiaya pajak. A SEP IRA memungkinkan Anda untuk menyumbang hingga 25% dari pendapatan mandiri Anda yang berwawasan pajak, dengan maksimum $69,000 untuk 2024. Sumbangan adalah pajak-dedukbel dan tumbuh pajak-deferred. A Solo 401(k)] adalah pilihan lain yang memungkinkan kedua karyawan deferalral gaji (hingga $23.000 untuk 2024) dan profit-haring, kontribusi untuk gabungan maksimal $69.000. Ini mudah diatur melalui bisnis utama dan tersedia untuk bisnis tunggal.

Untuk sebuah Solo 401(k), Anda juga dapat membuat kontribusi tangkapan jika Anda berusia 50 atau lebih (tambahan $ 7.500 pada tahun 2024). Salah satu keuntungan Solo 401(k) atas SEP IRA adalah Anda dapat mengambil pinjaman dari akun, meskipun ini tidak selalu disarankan untuk keamanan pensiun. Kedua rencana mengharuskan Anda untuk menetapkan akun oleh batas waktu penerobosan pajak (termasuk perpanjangan) untuk membuat kontribusi untuk tahun tersebut. Jika Anda tidak memiliki karyawan, rencana ini dengan mudah untuk diberikan. Mulai dengan meneliti penyedia seperti Vanguard, Fidel, Charles Schb.

Struktur Bisnis: LLC vs Properitor Sole

Banyak seniman yang mulai sebagai pemilik tunggal, yang sederhana dan tidak memerlukan pendaftaran formal. Namun, membentuk anggota tunggal LLCC[] memberikan perlindungan kewajiban dengan memisahkan aset pribadi Anda dari kewajiban bisnis Anda. Untuk tujuan pajak, satu-anggota LLC diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan secara default, berarti Anda masih mengajukan sebuah Jadwal C. Keputusan untuk membentuk sebuah LLC terutama tentang perlindungan aset daripada tabungan pajak. Jika bisnis Anda menghasilkan keuntungan signifikan atau memiliki risiko kewajiban, sebuah LLC mungkin biaya pengajuan tambahan yang layak.

Some states require annual franchise taxes for LLCs, such as California’s $800 minimum tax. These costs can offset the benefits if your income is low. Another option is to elect S corporation status for your LLC if your net profit is high (typically over $60,000). An S corp can reduce self-employment tax by splitting your income between a reasonable salary and distributions. However, this adds administrative complexity. For most artists just starting out, a sole proprietorship or a simple LLC is sufficient. Consult a tax professional before making structural changes.

Bekerja sama dengan CPA Spesialisasi Seni

Meskipun perangkat lunak penyiapan pajak dapat menangani pengembalian sederhana, kompleksitas pendapatan kreatif sering kali membenarkan mempekerjakan akuntan publik bersertifikat atau agen terdaftar yang memahami seni. Seorang profesional pajak khusus dapat mengidentifikasi deduksi spesifik ke medium Anda, membantu Anda menyusun bisnis Anda, dan mewakili Anda dalam sebuah audit. Biaya yang Anda bayar untuk persiapan pajak adalah dikurangkan sebagai biaya bisnis. bagi seniman dengan aliran pendapatan, inventaris, atau pembelian peralatan yang signifikan, ini adalah investasi yang bijaksana.

Saat mencari CPA, tanya pengalaman mereka dengan klien kreatif. Beberapa profesional beriklan sebagai ⁇ artist-friendly ⁇ dan bahkan mungkin menjadi artis sendiri.Mereka dapat memberi saran pada isu-isu niche seperti valuing derma seni, menangani penjualan internasional (jika Anda menjual di luar negeri), dan menavigasi pengumpulan pajak penjualan.Penghargaan profesional sering membayar untuk dirinya sendiri dalam deduksi ditemukan dan kesalahan dihindari.

Air Terjun Umum dan Bagaimana IRS Memandang Bisnis Kreatif

Kesadaran terhadap kesalahan yang sering kali dapat menyelamatkan Anda dari audit dan hukuman yang mahal.

Aturan Kehilangan Hobi

IRS menganggap Anda berbisnis demi keuntungan jika Anda menunjukkan keuntungan dalam setidaknya tiga dari lima tahun berturut-turut. jika Anda mengalami kerugian berulang, IRS mungkin mengklasifikasikan kembali aktivitas Anda sebagai hobi, tidak mengizinkan semua pengurangan keuntungan yang diperoleh. untuk mempertahankan status bisnis Anda, beroperasi dengan motif keuntungan. ini berarti memiliki rencana bisnis, pengisian harga pasar yang adil, secara aktif memasarkan pekerjaan Anda, dan mempertahankan rekening keuangan terpisah. jika Anda berada dalam fase pengembangan, dokumen upaya Anda untuk menjadi menguntungkan.

Jika Anda memang mengalami kerugian dari tahun ke tahun, pertimbangkan apakah struktur prioritas atau model bisnis Anda perlu menyesuaikan. Beberapa seniman sengaja beroperasi pada kerugian untuk mengimbangi pendapatan lain, tetapi IRS dapat menantang hal ini. Aturan yang baik dari ibu jari adalah memastikan bahwa bisnis Anda berada pada jalur ke profitabilitas. Jika Anda menjual karya seni pada suatu acara, tetap mencatat percakapan penjualan dan pemasaran lanjutan Anda. Dokumen perubahan apapun yang Anda buat, seperti menaikkan harga atau menargetkan penonton yang berbeda. Bukti ini dapat sangat berharga jika IRS mempertanyakan motif Anda.

Dokumentasi Dokumentasi dan Bukti-Penyuntingan Hasil Pengembalian Anda

Dalam audit, beban pembuktian ada pada Anda. Tanpa penerimaan, log jarak tempuh, dan kontrak, pengurangan Anda dapat ditolak. Mengembangkan sistem sepanjang tahun untuk dokumentasi. Gunakan alat digital untuk memindai penerimaan, mempertahankan aplikasi pelacakan jarak tempuh, dan mengkategorikan pengeluaran bulanan. Simpan semua catatan selama setidaknya tiga tahun setelah pengajuan. Dokumentasi yang baik tidak hanya melindungi Anda tetapi juga membuat persiapan pajak lebih cepat dan lebih akurat.

Dengan menggunakan software akuntansi berbasis cloud seperti QuickBooks Self-Employed atau FreshBooks, yang dapat menghubungkan ke rekening bank Anda dan secara otomatis mengkategorikan biaya. Untuk transaksi tunai, ambil foto penerimaan dan simpan di folder yang telah didedikasi. Simpanlah spreading sederhana untuk jarak tempuh. Juga, mempertahankan kontrak, faktur, dan korespondensi dengan klien dan galeri. Dalam sebuah audit, IRS akan sering menerima set rekaman yang terorganisir dengan baik, tetapi mereka akan membatalkan deduksi yang didukung oleh perkiraan yang tidak jelas.

Pertimbangan Pajak Penjualan Pajak Penjualan untuk Artis

Selain pajak penghasilan, seniman yang menjual karya seni yang nyata harus mempertimbangkan pajak penjualan Pajak Penjualan adalah pajak tingkat negara atas penjualan barang.Setiap negara memiliki aturan yang berbeda tentang apa yang dikenakan pajak, apa yang dikecualikan, dan apa yang merupakan seni yang dapat dikenakan pajak.Pada umumnya, karya seni asli dianggap sebagai barang pribadi yang nyata dan tunduk pada pajak penjualan kecuali pengecualian berlaku.

Beberapa orang di negara bagian yang dikecualikan seni yang dijual langsung oleh seniman, sementara yang lain menerapkan pajak untuk semua penjualan. Jika Anda menjual di pameran seni atau pertunjukan, Anda mungkin perlu mendaftarkan izin pajak penjualan di setiap negara bagian di mana Anda membuat penjualan. Keputusan Mahkamah Agung di Dakota Selatan v Wayfair[] (2018) mengizinkan negara bagian untuk mewajibkan keluar dari penjualan pajak negara untuk mengumpulkan penjualan jika mereka memenuhi ambang batas tertentu. Bagi banyak seniman, ini berarti Anda mungkin perlu mengumpulkan pajak penjualan dari pembeli di negara bagian di mana Anda memiliki nexus ekonomi (misalnya, lebih dari $100,000 atau 200 transaksi tahunan). Ini adalah kompleks, dan berkonsultasi dengan peraturan negara bagian Anda untuk melakukan perhitungan penjualan tertentu. Banyak orang yang menggunakan pajak untuk melakukan penjualan khusus.

Gedung PUSIK PAR - Ruang Praktik Kreatif yang Cerdik

Perencanaan pajak untuk profesional kreatif tidak perlu menjadi sumber stres. Dengan memperlakukan seni Anda sebagai bisnis, melacak pendapatan dan biaya Anda secara konsisten, dan memanfaatkan deduksi yang tersedia bagi Anda, Anda dapat meminimalkan kewajiban pajak Anda dan menjaga lebih banyak penghasilan Anda. IRS menyediakan sumber daya untuk membantu Anda menavigasi aturan ini, termasuk Self-Employed Individuals Tax Center dan Kantor Rumah Dideduction page] Untuk panduan lebih lanjut pada bisnis, [[FLT4]] Administrasi Bisnis[T:5] menawarkan rincian komprehensif pada pensiunan umum [FLT]:6] Ketergantungan keuangan Anda dapat ditemukan di halaman [T] dan kedua-dua-dua-dua-dua-dua-dua-dua-dua-dua-dua pengembangan ekonomi untuk pengembangan ekonomi untuk pengembangan ekonomi Anda[T].