Pengantar Perjanjian Lama

Memfiling pajak sebagai kreatif atau seniman lepas dapat merasa luar biasa, tetapi memahami proses membuatnya dapat dikelola dan membantu Anda menjaga lebih banyak uang yang sulit diperoleh Anda. Panduan komprehensif ini mencakup segala sesuatu dari pembayaran triwulanan untuk mendeduksi spesifik kepada kreatif, sehingga Anda dapat mengajukan dengan keyakinan dan fokus pada kerajinan Anda. Apakah Anda seorang desainer grafis, pelukis, penulis, musisi, atau fotografer, aturannya mirip ⁇ tetapi kesempatan untuk menabung adalah unik untuk bisnis kreatif Anda.

Paham Pajak Anda Berkewajiban

Anda dianggap bekerja sendiri oleh Dinas Pendapatan dana (IRS) dalam negeri, artinya Anda bertanggung jawab melaporkan semua pendapatan dan pajak yang dibayar langsung ⁇ tidak ada yang menahan majikan. Anda harus mengajukan pengembalian tahunan dan, dalam kebanyakan kasus, membayar pajak yang diperkirakan triwulanan untuk menghindari hukuman. IRS membedakan kontraktor independen dari karyawan: jika Anda mengendalikan bagaimana dan ketika Anda bekerja, Anda mungkin bekerja, Anda mungkin bekerja sendiri.

Pajak Pengangguran Diri

Ketika Anda bekerja untuk seorang majikan, majikan Anda membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare Anda. Sebagai seorang freelancer, Anda berutang kedua bagian, saat ini total 15,3% pada pendapatan bersih Anda untuk 2023 (12.4% untuk Jaminan Sosial pada $ 160.200 pertama pendapatan bersih dan 2.9% untuk Medicare tanpa kap). Ini dihitung menggunakan Schedule SE (Form 1040)]. Anda dapat mendeduksi bagian majikan-equivalen (mitra 7.65% saham) sebagai penyesuaian pada pendapatan depan 1040 Anda, yang sama-sama mengurangi pendapatan kotor dan kewajiban Anda secara keseluruhan.

Pajak Pajak Kunci Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Bebas

  • [[ZOZUFLT:0]]Schedule C (Form 1040): Melaporkan keuntungan atau kerugian Anda dari kegiatan bisnis. Di sinilah Anda mencantumkan pendapatan dan semua pengeluaran yang dapat dikurangi.
  • [[ZOGALT:0]]Schedule SE (Form 1040):[ Menghitung pajak mandiri yang terutang.
  • [GALALT:0]]Form 1099-9NEC: Dikirim oleh setiap klien yang membayar Anda $600 atau lebih selama tahun. Anda harus melaporkan semua pendapatan, bahkan jika Anda tidak menerima IRS 1099 ⁇ IRS juga cocok dengan deposit bank.
  • Form 1040-ES: Digunakan untuk membuat pembayaran pajak yang diperkirakan triwulanan.
  • Bentuk 8829: Diperlukan jika Anda mengklaim deduksi kantor rumah menggunakan metode reguler (aktual biaya).
  • [[CALAL:0]]Form 4562:] Digunakan untuk susut nilai aset seperti kamera mahal atau komputer.

Mengorganisir Keuangan Anda Tahunan

Catatan yang baik untuk menjaga sepanjang tahun adalah cara yang paling efektif untuk menyederhanakan musim pajak dan memaksimalkan pengurangan. Buka rekening bank bisnis yang terpisah dan kartu kredit untuk pekerjaan lepas Anda. Ini menciptakan garis yang jelas antara transaksi pribadi dan bisnis dan memudahkan untuk melacak biaya yang dapat dikurangi. IRS mengharuskan Anda untuk menyimpan catatan setidaknya tiga tahun dari tanggal Anda mengajukan kembali, tetapi untuk aset mungkin lebih lama.

Alatan untuk Melacak

  • Perangkat lunak tanpa nama [[NAFLT:0]]Accounting: QuickBooks Self-Employed, FreshBooks, atau Wave (free) dapat mensinkronkan transaksi dan mengkategorikan biaya secara otomatis.
  • [THELT:0]]Receipt apps: Gunakan Pembayaran, Diselipkan, atau kamera telepon Anda untuk men-digitalisasi penerimaan. IRS menerima penerimaan digital jika mereka jelas dan dapat dipercaya.
  • Spreadsheets: Lembaran Google sederhana dengan kolom untuk tanggal, jumlah, kategori, dan deskripsi bekerja jika Anda disiplin. Pastikan untuk mendukungnya.

Apa yang Perlu Dicatat

Setiap transaksi harus dicatat. Untuk pendapatan: perhatikan tanggal, gaji, jumlah, jumlah, jumlah faktur, dan layanan yang disediakan. Untuk biaya: rekam vendor, jumlah, tanggal, tujuan bisnis, dan jenis. Misalnya, ” Catat dan sikat untuk komisi #203, $85, 10 Juli.\" Dokumentasi ini sangat penting jika Anda pernah diaudit, dan juga membantu Anda mengidentifikasi pola dalam pengeluaran Anda.

Pendapatan dan Pengeluaran Melacak

Melaporkan Segala Pendapatan

Anda harus melaporkan setiap dolar yang Anda peroleh dari pekerjaan kreatif Anda, apakah klien membayar $ 50 untuk komisi atau $ 5.000 untuk proyek. Bahkan pendapatan barter ⁇ menerus karya seni untuk layanan seperti bantuan hukum ⁇ dapat dikenakan pajak pada nilai pasar yang adil. Jika klien gagal mengirim 1099-NEC, Anda masih bertanggung jawab untuk melaporkan pendapatan tersebut. Gunakan Jadwal C Bagian I untuk melaporkan penerimaan bruto. Simpan log pembayaran tunai terpisah; kurangnya jejak kertas adalah pemicu audit umum.

Berbelanja untuk Kreatif

IRS mengizinkan Anda untuk mengurangi biaya biasa dan perlu yang berkaitan langsung dengan bisnis Anda. Di bawah ini adalah kategori terutama relevan untuk seniman dan kreatif, dengan contoh untuk disiplin yang berbeda:

  • [[OfolfT:0]]Supplies and materials: Paint, kanvas, tanah liat, film, tinta, kertas, kuas, langganan perangkat lunak (Adobe Creative Cloud, Procreate), aset digital, benang, kain, latar fotografi, dan skor musik.
  • [ZOFT:0]]Equipment: Kamera, komputer, tablet, printer, kemudahan, tablet gambar, instrumen musik, mikrofon, peralatan pencahayaan, dan alat. Item lebih dari $2.500 mungkin perlu didepresi lebih dari kehidupan berguna mereka atau biaya di bawah Bagian 179 (sampai batas untuk 2023: $1,160,000 dengan fasad-out di atas $2,890,000).
  • O$2GHELT:0]]Home office: Sebagian sewa, bunga gadai, utilitas, internet, dan asuransi pemilik rumah jika Anda menggunakan ruang khusus secara teratur dan eksklusif untuk bisnis Anda. Hal ini terutama berharga untuk kreatif berbasis studio.
  • Perjalan dan transportasi:] Perjalanan dan transportasi: Mileage untuk memenuhi klien, mengantarkan kerja, atau membeli persediaan. Anda dapat memilih tarif jarak tempuh standar (65,5 sen per mil untuk 2023) atau biaya sebenarnya (gas, asuransi, perbaikan). Tol dan parkir terpisah.
  • [5]\"\"\"ZOZOFLT:0]]Marketing and promosi: Website hosting, domain fees, portfolio printing, kartu bisnis, iklan media sosial, biaya entri galeri, biaya pameran, biaya stan pameran, dan fotografi promosi.
  • [[ZOZOFLT:0]] Pendidikan dan pengembangan profesional: Workshop, kursus online (Skillshare, Coursera, MasterClass), buku, langganan publikasi industri, biaya masuk museum, dan biaya konferensi.
  • Layanan jasa jasa jasa:] Fees for akuntan, pengacara, dan penyiar pajak yang berkaitan dengan bisnis Anda. Juga biaya untuk pendaftaran hak cipta atau merek dagang.
  • Studio sewa dan utilitas: Jika Anda menyewa ruang terpisah di luar rumah Anda, biaya tersebut sepenuhnya dapat dikurangkan.
  • Portfolio dan sampel: Biaya pembuatan dan pencetakan potongan portfolio, cetakan sampel, atau demo reel.

Pengurangan dan Kredit Pajak Pengukuran Pajak

Pengurangan cakupan akan mengurangi penghasilan kena pajak Anda, yang menurunkan tagihan pajak keseluruhan Anda. Kredit lebih baik lagi, mereka mengurangi dolar pajak Anda untuk dolar.

Penggodaan Kantor Rumah di Penggodaan

Anda dapat menggunakan metode yang disederhanakan (IRS memungkinkan $5 per kaki persegi, hingga 300 kaki persegi, untuk pengurangan maksimum sebesar $1.500) atau metode biasa berdasarkan biaya sebenarnya. Untuk memenuhi syarat, ruang harus digunakan secara teratur dan eksklusif sebagai tempat utama bisnis Anda. Untuk seniman independen yang bekerja dari studio di rumah, deduksi ini dapat substansial. Perlu dicatat bahwa \"penggunaan eksklusif\" berarti Anda tidak dapat menggunakan ruang untuk kegiatan pribadi ⁇ tidak melipat di meja seni.

Asuransi Kesehatan Asuransi Asuransi Asuransi Kesehatan Premium

Jika Anda bekerja sendiri dan membayar asuransi kesehatan Anda sendiri, Anda dapat mengurangi premi untuk diri sendiri, pasangan, dan ketergantungan Anda. Ini adalah deduksi yang di atas pada Form 1040 Schedule 1, artinya Anda tidak perlu menagihnya.

Sumbangan Pensiunan

Keterlibatan dengan IRA SEP, IRA SIMPLE, atau Solo 401(k) mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat membangun tabungan pensiun. Untuk 2023, Anda dapat menyumbang hingga 20% dari pendapatan tenaga kerja bersih (hingga $ 66.000 untuk IRA SEP). Solo 401(k)s memungkinkan kontribusi majikan (hingga 25%) dan deferedral elektif karyawan (hingga $22,500, atau $30,000 jika usia 50 atau lebih). Sumbangan adalah pajak yang dapat ditagih dan tumbuh pajak.

Pengurangan Pendapatan Bisnis Terkualifikasi (Seksi 199A)

Banyak pekerja lepas dari kalangan kelas kelas yang dapat mengurangi pendapatan bisnis mereka yang memenuhi syarat pada pengembalian pribadi mereka. Pengurangan ini dihitung berdasarkan pendapatan Schedule C dan memiliki beberapa phaseout berdasarkan total pendapatan yang dapat dikenakan pajak. Jika pendapatan yang dapat dikenakan pajak (mengurangi deduksi QBI) adalah di bawah $182,100 untuk filers tunggal atau $364,200 untuk pengajuan secara bersama (2023 hadits), Anda kemungkinan memenuhi syarat untuk 20% penuh. Pendapatan dari perdagangan layanan atau bisnis tertentu (yang mencakup artis, penulis, fotografer, dan kreatif lainnya) mulai fase di atas ambang batas tersebut. Konsult profesional untuk memastikan deduksi ini.

Penghargaan Pajak Pajak Pajak Wajib Pajak

Jika Anda mengambil kursus yang memenuhi syarat untuk meningkatkan keterampilan Anda, Anda mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (hingga $ 2.000 per tahun) atau Penghargaan Pajak Kesempatan Amerika (selama empat tahun pertama pendidikan pasca-kedua) . Ini dapat bernilai bagi seniman yang menghadiri lokakarya atau kursus universitas.

Bayaran Pajak Terjangkauan Berjangka Tahun Anggaran

Tidak seperti karyawan, pekerja lepas tidak memiliki pajak yang ditahan dari setiap gaji. Jika Anda berharap untuk berutang $ 1.000 atau lebih dalam pajak setelah menolak menahan dan kredit, Anda harus membuat pembayaran triwulanan yang diperkirakan menggunakan Form 1040-ES[. Hal ini mencakup baik pajak penghasilan dan pajak upah sendiri.

Tanggal Genap Tempoh untuk Tahun Pajak 2024

  • Pembayaran [1] 15 April (untuk pendapatan Jan ⁇ Mar)
  • Bayaran yuran 2: 15 Juni (untuk pendapatan apr ⁇ May)
  • Bayaran yuran 3: September 15 (untuk pendapatan Jun ⁇ Aug)
  • Pembayaran pajak 4: 15 Januari tahun berikutnya (untuk pendapatan Sep ⁇ Dec)

Cara Menghitung

Anda dapat menggunakan lembar kerja dalam Form 1040-ES atau perangkat lunak pajak. Sebuah pelabuhan aman adalah untuk membayar setidaknya 90% dari kewajiban pajak tahun ini atau 100% dari kewajiban tahun sebelumnya (110% jika pendapatan kotor yang disesuaikan Anda lebih dari $ 150.000) aturan pelabuhan yang aman melindungi Anda dari pidana bahkan jika Anda akhirnya mengurangi lebih banyak biaya dalam pengajuan, selama Anda membayar cukup selama tahun.

Penalpaan untuk Penbayaran

Jika Anda gagal membayar pembayaran yang cukup, Anda mungkin akan menghadapi denda denda yang di bawah pembayaran yang dihitung pada Form 2210. Bunga biaya IRS pada jumlah yang kurang dibayar, saat ini sekitar 7% per tahun (dihitung setiap hari). Hukuman dapat dihindari dengan memenuhi salah satu metode pelabuhan yang aman. Menetapkan pembayaran otomatis melalui Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) untuk tetap pada jadwal dan menghindari batas waktu yang terlewat.

Mencabut Kembali Pajak Tahunan Anda

Kebanyakan pekerja lepas berfile ulang tahun mereka kembali pada 15 April. Anda akan mengajukan Formulir 1040 bersama dengan Schedule C dan Schedule SE. Jika Anda memiliki karyawan (seperti asisten paruh waktu atau magang), Anda mungkin juga perlu mengajukan pajak kerja (Form 941 triwulan dan Form 940 tahunan).

Pilihan Filing Tak Bermanfaat

  • Program seperti TurboTax Self-Employed, H&R Block Premium, atau TaxSlayer berjalan Anda melalui proses dan membantu menangkap deduksi spesifik untuk industri Anda. Banyak yang menawarkan pencari deduksi.
  • ¡Oblemen:0]]Menghubungi agen CPA atau terdaftar: Seorang profesional yang memahami bisnis kreatif dapat menghemat uang dan mengurangi risiko audit Cari seseorang yang berpengalaman dalam pekerjaan mandiri dan pajak bisnis kecil.Penghargaan persiapan pajak itu sendiri dapat dikurangkan.
  • [[NOLT:0]]Free File: Jika pendapatan bruto yang disesuaikan Anda berada di bawah $79,000 untuk 2023 kembali, Anda mungkin memenuhi syarat untuk IRS Free File. Namun, versi bebas sering tidak termasuk Schedule C, atau mereka hanya mengizinkan jadwal bisnis terbatas.
  • ¡EfolanceFLT:0]]VITA atau TCE: Pekerja lepas berpenghasilan rendah (AGI di bawah $64,000) dapat mendapatkan bantuan gratis dari program IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA), tetapi mereka biasanya tidak menangani pajak mandiri di kedalaman.

Sambungan Deadline A.M.

Anda dapat meminta perpanjangan enam bulan otomatis dengan mengajukan Formam 4868. Ini memberi Anda sampai 15 Oktober untuk mengajukan kembali Anda. Perlu dicatat bahwa perpanjangan ke berkas tidak memperpanjang waktu untuk membayar pajak apapun yang jatuh tempo. Anda harus memperkirakan dan membayar pada 15 April untuk menghindari pidana dan bunga. Jika Anda membayar setidaknya 90% dari total kewajiban pajak Anda pada 15 April, Anda dapat mengurangi hukuman pembayaran terlambat.

Kesalahan Pajak Wajib Pajak yang Umum Membuat Kreatif Bebas

Jangan sampai ada jerat untuk tetap patuh dan mengurangi stres:

  • [5] elash]]Mixing keuangan pribadi dan bisnis: Selalu gunakan akun terpisah untuk menghindari pembukuan berantakan dan kehilangan deduksi. IRS mungkin tidak akan mengizinkan deduksi jika pengeluaran pribadi dikoming-komingasikan.
  • [OGNOFT:0]]Mengabaikan pendapatan kecil: Bahkan $50 dari komisi satu kali harus dilaporkan. IRS lintas-matches 1099s dan deposit bank. Kegagalan untuk melaporkan dapat memicu audit dan pidana.
  • Failing to track cash paysment:] Jika anda menerima uang tunai, rekam segera dengan tanda terima atau faktur. Gunakan log atau aplikasi pembayaran seperti Square atau Venmo untuk transaksi bisnis.
  • [Charles]Over looking the home office deduction: Banyak kreatif memenuhi syarat tetapi salah percaya itu memicu audit. Metode yang disederhanakan mengurangi risiko dan dokumen, dan itu adalah sempurna legal.
  • [[XALT:0]]Tidak membayar perkiraan triwulanan: Menunggu sampai April dapat menyebabkan tagihan pajak besar ditambah pidana.Rencana di depan dan menyesuaikan pembayaran jika perubahan pendapatan.
  • [2][6]] Melupakan pajak negara: Sebagian besar negara juga memerlukan pembayaran yang diperkirakan dan memiliki batas waktu pengajuan sendiri Beberapa negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan; yang lain memiliki aturan khusus untuk bisnis kreatif Periksa dengan departemen pendapatan negara Anda.
  • [[LORT:0]]Claiming deducations tanpa dokumentasi: Jika diaudit, anda perlu penerimaan, log, atau pernyataan bank. Pemeriksaan yang dibatalkan mungkin tidak cukup ⁇ IRS sering menginginkan penerimaan atau invoice yang menunjukkan tujuan bisnis.
  • [CUGNO]LANCHT:0]]Tidak memahami uji bisnis-use-of-home: Ruang harus digunakan secara eksklusif dan teratur untuk bisnis.Jika studio lukisan Anda berlipat ganda sebagai kamar tidur tamu, Anda tidak dapat mengklaim deduksi kantor rumah.

Pertimbangan Pajak Negara Bagian dan Lokal

Selain pajak federal, pekerja lepas mungkin berutang pajak pendapatan negara, dan dalam beberapa kasus, pajak lokal. Amerika Serikat dengan pajak pendapatan tidak ada (Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming) menyederhanakan hal-hal, tetapi Anda masih perlu membayar pajak gaji sendiri di tingkat federal. dalam menyatakan bahwa pendapatan pajak, Anda mungkin perlu mengajukan versi negara dari Jadwal C dan membuat pembayaran triwulanan. beberapa kota, seperti New York City, Philadelphia, dan San Francisco, memiliki pajak sendiri pada individu yang bekerja sendiri.

Perencanaan untuk Masa Depan

Pilihan Pencabulan Pensiunan Pensiun

Sebagai pekerja lepas, Anda memiliki beberapa pilihan rekening pensiun yang menawarkan keuntungan pajak di luar IRA tradisional. Pertimbangkan sebuah Solo 401(k)[ jika Anda tidak memiliki karyawan (selain dari pasangan). Ini memungkinkan batas kontribusi yang lebih tinggi daripada IRA SEP dan kemampuan untuk membuat kontribusi majikan maupun karyawan. Untuk 2023, total kontribusi dapat mencapai $66.000 ($73,500 jika usia 50+). A SEP IRA] lebih sederhana untuk ditetapkan tetapi memiliki batas-batas untuk pekerjaan sendiri, 20% pendapatan max$ 66.000 ($ 6,000,00+) jika usia 50+ tahun. A SEP IRA] memiliki pajak yang lebih rendah dan nilainya adalah pajak yang lebih rendah.

Akuntan Menyimpan Kesehatan (HSA)

Jika Anda memiliki rencana kesehatan yang dapat didedukatif tinggi (HDHP), Anda dapat menyumbangkan dolar pra-tax ke Rekening Tabungan Kesehatan. Untuk 2023, batasnya adalah $3,850 untuk cakupan individu dan $7.750 untuk cakupan keluarga. Sumbangan mengurangi pendapatan yang dapat dikenakan pajak, dan penarikan biaya untuk biaya medis yang memenuhi syarat adalah bebas pajak.HSA juga dapat berfungsi sebagai kendaraan tabungan pensiun tambahan.

Pembayaran yang Disesuaikan sepanjang Tahun

Pendapatan Anda mungkin berfluktuasi. tetapi berhati-hatilah untuk tidak jatuh di bawah ambang batas pelabuhan yang aman. banyak akuntan menyarankan untuk memeriksa kewajiban pajak yang diproyeksikan setiap kuartal, mungkin pada akhir setiap kuartal sebelum tanggal jatuh.

Pergi ke Kediaman Fakultas Perubahan Hukum Pajak

IRS sesekali memperbarui peraturan tentang deduksi bisnis, tarif jarak tempuh, dan kredit. Berlangganan dengan IRS newsroom[ atau mengikuti blog pajak yang dapat direputasikan. Untuk bimbingan saat ini, selalu berkonsultasi dengan instruksi formulir pajak yang dapat diterapkan atau persiapan yang memenuhi syarat. Meneruskan dengan perubahan dapat menghemat Anda ribuan ⁇ misalnya, ketentuan Pasal 179 dan aturan bonus Susutnilai sering berubah.

Kekecualian Kesimpulan

Menyebut pajak sebagai kreatif atau seniman lepas adalah tanggung jawab sepanjang tahun, bukan hanya batas waktu April. Dengan memahami kewajiban Anda, mengatur keuangan Anda dari hari pertama, dan memanfaatkan semua pengurangan yang tersedia bagi Anda, Anda dapat mengurangi beban pajak Anda dan menghindari kesalahan yang mahal. Entah Anda menggunakan perangkat lunak atau menyewa profesional, kunci adalah untuk tetap proaktif dan menjaga catatan yang jelas. Dengan kebiasaan yang benar, Anda dapat menangani pajak Anda dengan yakin dan mencurahkan lebih banyak energi untuk pekerjaan kreatif Anda. Ingat, uang yang Anda simpan pada pajak adalah uang yang dapat Anda reinvest ke dalam seni Anda.