Apa yang Dilakukan oleh Kantor Rumah?

Pengurangan kantor rumah tangga memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk mengurangi biaya tertentu yang berkaitan dengan bagian rumah mereka yang digunakan secara eksklusif dan teratur untuk pekerjaan. Pengurangan ini tersedia untuk kedua individu yang mandiri dan, di bawah kondisi yang lebih terbatas, karyawan yang bekerja dari rumah. Pengurangan biaya dapat mencakup sebagian dari sewa atau bunga hipotek Anda, utilitas, asuransi, pemeliharaan, dan bahkan penyusutan di rumah Anda. Memahami eksklusif penggunaan] dan penggunaan] adalah uji coba kritis: ruang kosong hanya harus digunakan untuk keperluan bisnis, dan harus terus-menerus digunakan untuk karyawan (tidak boleh digunakan secara berkala) untuk kepentingan rumah tangga, untuk kepentingan kerja sendiri, untuk kepentingan kerja tidak boleh hanya untuk kepentingan sendiri.

Karena Pajak PHK dan Tugas (TCCJA) menangguhkan pengurangan biaya karyawan yang tidak dibayar melalui 2025, sebagian besar karyawan W ⁇ 2 tidak dapat lagi mengklaim deduksi kantor rumah di atas pengembalian federal mereka. Namun, orang yang bekerja sendiri ⁇ orang yang bekerja sendiri — termasuk pekerja manggung, pekerja lepas, dan kontraktor independen — terus memperoleh keuntungan. Pengurangan biaya mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan dan juga dapat menurunkan pajak ⁇ pengangguran sendiri karena langsung mengurangi pendapatan bisnis. Memahami nuansa deduksi kantor rumah dapat menghemat Anda atau bahkan ratusan ribu dolar, Anda memenuhi persyaratan yang ketat IRS.

Menyatukan Pengurangan Kantor Rumah

Uji Penggunaan Eksklusif

Untuk memenuhi syarat, daerah yang Anda klaim harus digunakan saja untuk bisnis Anda. Kamar tidur cadangan yang ganda sebagai kamar tamu tidak memenuhi syarat. Bahkan sudut ruangan dapat memenuhi syarat jika didefinisi dengan jelas dan digunakan secara eksklusif[[] untuk bekerja ⁇ sebuah meja di ruang tamu tidak secara otomatis gagal jika Anda memisahnya dengan pembagi kamar dan tidak pernah menggunakan ruang tersebut untuk kegiatan pribadi. IRS mengharapkan Anda untuk memperlakukan kantor sebagai lokasi terpisah. Jika Anda sesekali memeriksa email pribadi di komputer yang sama, mungkin dapat diterima sebagai [[FLT:FL4]] dan tidak pernah menggunakan ruang tersebut untuk kegiatan pribadi. IRS mengharapkan Anda untuk memperlakukan kantor secara terpisah atau hanya menggunakan sebuah kantor yang terpisah, hanya dapat direkulasi, atau hanya menggunakan sebuah kantor yang terpisah, atau hanya untuk menyimpan uang pribadi.

Bagaimana jika Anda menjalankan dua bisnis yang berbeda dari kantor rumah yang sama? Ini diperbolehkan karena kedua penggunaan itu adalah bisnis ⁇ berkaitan. tetapi jika satu bisnis menggunakan ruang dan yang lain tidak, Anda harus mengalokasikan. IRS mengizinkan beberapa pemilik tunggal untuk berbagi ruang eksklusif yang sama.

Uji Penggunaan Biasa yang Biasa

Penggunaan biasa berarti Anda menggunakan ruang konsisten. Beberapa jam setiap minggu untuk dokumen sesekali mungkin tidak memenuhi standar, tetapi beberapa jam setiap hari mungkin tidak. IRS tidak mendefinisikan jumlah hari atau jam yang tepat, tetapi penggunaan harus terus berlangsung dan tidak hanya insidenonal. Sebagai contoh, seorang guru yang nilai kertas di rumah tiga malam seminggu mungkin memenuhi syarat, tetapi orang yang hanya menggunakan kantor rumah dua kali sebulan untuk membayar tagihan bisnis mungkin tidak. Regular digunakan lebih mudah untuk membuktikan jika Anda mempertahankan kalender, buku penunjukan, atau log kerja di ruang angkasa.

Kepala Sekolah di Negeri Negeri Tempat Usaha

Kantor rumah Anda haruslah menjadi tempat utama bisnis atau tempat di mana Anda bertemu dengan klien, pelanggan, atau pasien dalam perjalanan normal bisnis. Jika Anda melakukan kegiatan administrasi atau manajemen di sana dan tidak memiliki lokasi tetap lain untuk tugas-tugas tersebut, umumnya memenuhi syarat sebagai tempat utama bisnis Anda ⁇ walaupun Anda juga melakukan pekerjaan di tempat lain. Hal ini sangat relevan untuk para profesional keliling yang mengelola bisnis mereka dari rumah ketika tidak di jalan. IRS menyediakan fasilitas dan keadaan ujian: mempertimbangkan pentingnya relatif kegiatan yang dilakukan di rumah dibandingkan di tempat lain, dan waktu yang dihabiskan. Jika Anda memiliki kantor di luar tetapi semua kantor Anda, dan mencatat bahwa rumah adalah rumah untuk tugas administrasi Anda.

Jenis - Jenis Pengeluaran yang Tak Tertunda

Biaya kantor rumah jatuh ke dalam dua kategori: direct]] biaya dan tidak langsung biaya biaya biaya biaya langsung adalah yang semata-mata untuk ruang kantor (misalnya, lukisan atau perbaikan di dalam kantor). Biaya tidak langsung menguntungkan seluruh rumah (misalnya, bunga hipotek, pajak properti, asuransi, utilitas), dan hanya persentase bisnis yang dapat dideduksi. Beberapa biaya jatuh di antara: misalnya, perbaikan atap yang melindungi seluruh rumah adalah tidak langsung; menggantikan jendela di kantor langsung.

Kepentingan Renang atau Mortgage

Jika Anda menyewa, sebagian dari sewa Anda dapat dikurangkan. Jika Anda memiliki, Anda dapat mengurangi persentase dari bunga hipotek Anda (bukan bagian utama dari pembayaran hipotek Anda). Pajak properti juga dialokasikan. Catatan: deduksi kantor rumah tidak dapat membuat atau meningkatkan kerugian bersih dari bisnis Anda; mereka dapat menskorsasikan pendapatan bisnis tetapi tidak menghasilkan kerugian yang mengurangi pendapatan lain. Jika pendapatan bisnis Anda adalah $ 10.000 dan biaya kantor rumah yang dapat dialokasikan $ 12,000, Anda hanya dapat mendeduksi $ 10.000. Sisa $ 2,000 mungkin dibawa ke tahun berikutnya jika Anda menggunakan metode biasa (disederhanakan metode yang tidak memungkinkan untuk membawa lebih).

Kekejian dan Jasa

Listrik, gas, air, dan sampah sebagian dapat dibuang. Layanan internet sebagian dapat dikurangkan jika diperlukan untuk bisnis Anda. Tagihan telepon genggam dapat dicairkan secara terpisah di bawah persentase penggunaan bisnis. Telepon telepon darat: jika Anda memiliki jalur kedua semata-mata untuk bisnis, 100% dapat dideduksi; jalur pertama tidak dapat dicairkan sebagai biaya kantor rumah. Jika Anda bekerja dari rumah 40% waktu tetapi menggunakan internet untuk bisnis setiap hari, Anda dapat mengalokasikan porsi tersebut.

Asuransi Asuransi

Kepemilikan rumah atau asuransi asuransi sewaan dapat dikurangi sebagian. Jika Anda memiliki asuransi bisnis terpisah untuk kantor rumah Anda, yang sepenuhnya dapat dikurangi sebagai biaya langsung. Sebagai contoh, sebuah layanan harian di rumah mungkin memerlukan tambahan cakupan kewajiban; bahwa premi ekstra 100% dapat dikurangkan.

Perbaikan dan Pemeliharaan

Perbaikan yang hanya mempengaruhi kantor (misalnya, memperbaiki jendela di kantor) dapat dikurangi 100%. Perbaikan ke daerah umum (misalnya, perbaikan atap) hanya dialokasikan berdasarkan persentase bisnis. pemeliharaan umum (misalnya, perawatan halaman) tidak dapat dikurangi kecuali jika Anda bertemu dengan klien di kantor rumah dan pengasuransi memberikan kontribusi terhadap lingkungan profesional ⁇ ini jarang terjadi. Namun, jika Anda menggunakan jalan pulang dan jalan kaki secara eksklusif untuk akses klien, sebagian dari tanah yang dapat dilewati dapat digunakan.

Peralatan dan Persediaan Kantor Pengirim Kepegawaian

Barang-barang seperti pena, kertas, tinta pencetak, dan barang-barang lain yang dapat dikurangkan sepenuhnya sebagai biaya bisnis biasa, tidak memerlukan uji penggunaan eksklusif. Komputer, pencetak, dan perabot yang digunakan secara eksklusif untuk pekerjaan didepresi selama beberapa tahun, tetapi Anda mungkin dapat mendeduksinya segera di bawah Seksi 179[ atau bonus Susutnilai jika syarat tertentu dipenuhi. Perhatikan bahwa jika Anda menggunakan bagian komputer untuk tujuan pribadi, Anda harus mengalokasikan. Smartphone yang digunakan untuk kedua panggilan bisnis dan pribadi dapat dideduct berdasarkan penggunaan bisnis, tetapi Anda perlu menggunakan persentase atau penggunaan data menit.

Mengira Pengkajian Anda

Metode Dipermudah oleh Ubuntu

Untuk tahun pajak setelah 2013, IRS menawarkan pilihan yang disederhanakan: deduct $5 per kaki persegi ruang kantor rumah, hingga maksimum 300 kaki persegi (dicabut pada $1.500). Metode ini mudah tetapi tidak memungkinkan Anda untuk membawa ke depan deduksi yang tidak digunakan. Anda juga tidak dapat mengurangi bunga hipotek aktual atau pajak properti sebagai biaya kantor rumah ⁇ orang-orang harus diklaim secara terpisah sebagai deduksi yang di itemisasi. Metode yang disederhanakan mungkin lebih baik jika biaya Anda rendah atau Anda ingin menghindari perhitungan yang kompleks. Ini juga menghindari pengurangan biaya biaya rumah Anda saat menjual rumah, karena tidak ada biaya penyusutan.

Metode Reguler Pengukuran

Anda harus menghitung biaya langsung secara terpisah. Metode ini dapat menghasilkan pengurangan yang lebih besar jika biaya rumah Anda tinggi, tetapi memerlukan lebih banyak pencatatan dan menambah kerumitan. Cara ini juga memungkinkan Anda untuk mengklaim susut nilai pada bagian rumah Anda yang digunakan untuk bisnis, yang menarik kembali pendapatan apabila Anda menjual rumah (subjek untuk aturan penggunaan yang tidak memenuhi syarat). Banyak pembayar pajak menemukan metode yang lebih bermanfaat ketika pajak hipotek dan pajak yang substansial, atau menempati kantor besar rumah.

Nilai [Y] [Y] [Y]

Jika Anda menggunakan metode biasa, Anda dapat mengurangi sebagian dari dasar rumah yang disesuaikan (tanah yang disetor) sebagai penyusutan. Ini telah pulih lebih dari 39 tahun untuk penggunaan rumah secara komersial. Namun, berhati-hatilah: ketika Anda menjual rumah Anda, penyusutan yang diklaim (apakah Anda benar-benar menguranginya atau tidak) dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa hingga 25% rekapture. Aturan baru di bawah Undang-Undang Potongan Pajak dan Tugas (TCJA) juga dapat membatasi penyusutan pada penggunaan bisnis tempat tinggal, jadi berkonsultasi dengan pajak profesional. Jika Anda menggunakan kantor hanya untuk beberapa tahun, biasanya jumlah yang kecil, tetapi dapat menjadi signifikan selama puluhan tahun. Pertimbangkan apakah biaya jualan pajak saat ini harus dikembalikan ke rumah.

Peraturan Khusus untuk Karyawan Melawan Diri Sendiri ⁇ Dilaksanakan

Aturan-aturan yang berbeda secara dramatis.]Self ⁇ pekerjaan individu (termasuk pekerja manggung, pekerja lepas, dan kontraktor independen) dapat mendeduksi biaya kantor rumah pada Jadwal C (atau Jadwal F untuk peternakan). Employees[[ bekerja dari rumah digunakan untuk dapat mengklaim biaya karyawan yang tidak dibayar pada Jadwal A (subjek ke lantai 2% AGI), tetapi TCJA menghapuskan deduksi tersebut untuk pajak selama 2025. Oleh karena itu, sebagian besar karyawan tidak dapat mendeduksi biaya rumah kecuali mereka berada dalam kategori yang sangat sempit: pekerja bersenjata, pekerja yang memenuhi syarat, biaya yang dijalankan oleh pemerintah berdasarkan biaya pemerintah, atau pegawai pemerintah setempat, yang mendeduksi pajak tahun 2018 untuk biaya kerja yang tidak diperbolehkan untuk biaya rumah tangga, kecuali jika mereka tidak diperbolehkan untuk biaya rumah tangga, mereka harus dibayar sendiri.

Jika Anda bekerja sama dengan karyawan dan karyawan sendiri, Anda harus mengalokasikan biaya dengan tepat. Hanya porsi yang dibayar sendiri yang memenuhi syarat untuk pengurangan. Sebagai contoh, jika Anda menggunakan kantor rumah 50% waktu untuk bisnis sampingan dan 50% untuk pekerjaan majikan Anda, Anda hanya dapat mengurangi persentase bisnis biaya untuk bisnis sampingan.

Penggodaan dan Bisnis Berbilang di Kantor Rumah

Banyak pengusaha yang menjalankan beberapa bisnis dari satu kantor rumah. IRS mengizinkan Anda menggabungkan pendapatan dan biaya dari semua bisnis Anda untuk deduksi kantor rumah, tetapi Anda harus memperlakukan kantor seperti yang digunakan secara eksklusif untuk semua dari mereka. Jika bisnis A menggunakan kantor 50 jam seminggu dan bisnis B menggunakannya 20 jam, bersama-sama mereka memenuhi tes penggunaan reguler. Menghitung deduksi pada Form 8829 tunggal. Namun, jika satu bisnis adalah kepemilikan tunggal dan lainnya adalah S ⁇ corpion, aturan menjadi lebih kompleks. S ⁇ corpation mungkin perlu redunction untuk Anda gunakan untuk rumah, dan Anda harus memasukkan pendapatan sebagai perusahaan profesional.

mempertimbangkan Negeri dan Lokal

Beberapa negara bagian memiliki perlakuan sendiri. beberapa negara bagian sesuai dengan ketidakbenaran federal dari deduksi kantor rumah karyawan; yang lain tidak. sebagai contoh, California mengizinkan biaya karyawan yang tidak dibayar (termasuk kantor rumah) pada pengembalian negara bahkan setelah deduksi federal kedaluwarsa. dan juga mengizinkan karyawan untuk menjalani biaya tertentu dengan pajak pendapatan tinggi, deduksi bisa signifikan di tingkat negara bagian bahkan jika tidak tersedia secara federal. untuk contoh, New York, dan Minnesota, dan juga memungkinkan biaya bisnis tertentu. pastikan untuk file yang sesuai dengan pernyataan negara bagian untuk deduksi.

Rekakarya Rekakarya Terbaik Praktek

Untuk membela deduksi Anda dalam audit, mempertahankan catatan menyeluruh:

  • [[LANFALAST:0]]Floor plan atau diagram[ rumah Anda dengan pengukuran menunjukkan area kantor.
  • [[ANCANDAFLT:0]]Utilitas tagihan untuk seluruh tahun untuk menghitung persentase.
  • [HERLT:0]]Rent penerimaan atau pernyataan hipotek.
  • [[NOLGAL:0]]Repair dan pemeliharaan faktur jelas menunjukkan daerah mana yang dilayani.
  • [[XALT:0]]Tingkatan jadwal penyusutan jika menggunakan metode biasa.
  • [[LOLLAST:0]]Calendar atau log menunjukkan penggunaan bisnis reguler — aplikasi seperti Toggl atau Google Calendar dapat membantu.

Penggunaan nama samaran untuk rekening bank terpisah atau kartu kredit untuk biaya bisnis kapanpun mungkin. Foto digital kantor juga dapat membantu. Simpan semua catatan selama setidaknya tiga tahun setelah mengajukan pengembalian, tetapi lebih lama jika Anda mengklaim penyusutan (sejak masa penangkapan kembali dapat diperpanjang melampaui tiga tahun). Pertimbangkan penerimaan pemindaian ke penyimpanan awan seperti Dropbox atau portofolio perangkat lunak pajak yang telah didedikasikan.

Perubahan Terkini dan Kesalahan Umum

COVID ⁇ 19 dan Telework Sementara

IRS telah mengkonfirmasi bahwa hanya bekerja dari rumah sementara karena pandemi tidak menciptakan \"tempat bisnis utama\" bagi mereka yang sudah memiliki kantor terpisah. Perubahan telework sementara di bawah COVID ⁇ 19 tidak secara retroaktif memungkinkan deduksi kantor rumah karyawan. Individu yang bekerja sendiri masih memenuhi syarat jika mereka memenuhi kriteria, terlepas dari pandemi.Namun, banyak karyawan yang disesatkan untuk mengklaim deduksi, mengarah ke audit IRS. Selalu memverifikasi eligibilitas Anda sebelum mengklaim.

Kesalahan Kerap

  • Klaim klaim deduksi untuk kantor rumah yang tidak digunakan secara eksklusif untuk bisnis (misalnya, sudut komputer keluarga).
  • Züdon menggunakan metode yang disederhanakan dengan tidak benar (misalnya, menerapkan angka $5 hingga lebih dari 300 sq. ft.).
  • Biaya penghitungan ganda: Anda tidak dapat mengurangi bunga hipotek baik sebagai biaya kantor rumah maupun sebagai deduksi itemized pada Jadwal A untuk jumlah yang sama. Alokasi adalah kunci.
  • Pengurangan counter gagal mengurangi deduksi ketika kantor rumah digunakan untuk sebagian tahun (misalnya, mulai bisnis pertengahan year).
  • Tidak ada susut nilai yang diperoleh kembali setelah penjualan rumah (atau penyusutan pikiran yang salah adalah opsional). Sekalipun Anda tidak pernah mengklaim susut nilai, IRS mungkin menghitung rekapture berdasarkan susut nilai yang dapat dibenarkan (jumlah yang bisa Anda ambil). Ini dapat menjadi kejutan yang buruk ketika menjual rumah setelah bertahun-tahun penggunaan bisnis.
  • Klaim klaim deduksi untuk kantor rumah yang bukan tempat utama bisnis jika Anda memiliki lokasi tetap lain untuk pekerjaan administratif substansial.
  • [Eflat:0]] Gunakan metode biasa jika Anda memiliki biaya tidak langsung yang tinggi]] ⁇ terutama jika Anda memiliki rumah dengan bunga hipotek dan utilitas yang signifikan. Metode yang disederhanakan lebih mudah tetapi mungkin meninggalkan uang di atas meja. Jalankan kedua perhitungan untuk membandingkan.
  • Track semua biaya langsung yang hanya menguntungkan kantor, karena mereka 100% dapat dideduk.
  • [FLAST:0]]Consider home office deduction batasan: Pengurangan tidak dapat melebihi pendapatan kotor dari bisnis Anda dikurangi semua biaya bisnis lainnya Jika deduksi kantor rumah Anda akan menciptakan kerugian, membawa kelebihan ke depan ke tahun berikutnya (metode reguler saja). Ini dapat menghaluskan deduksi selama low ⁇ income tahun.
  • [ZOZT:0]]Coordinator dengan pasangan Anda: Jika Anda menikah dan keduanya menggunakan kantor rumah yang sama untuk bisnis terpisah, Anda masing-masing dapat mengklaim deduksi jika ruang dibagi dan eksklusif untuk setiap bisnis? IRS memungkinkan penggunaan concurrent hanya jika setiap orang menggunakan ruang eksklusif untuk bisnis mereka sendiri ⁇ difficult jika meja yang sama digunakan. Lebih baik untuk mengalokasikan daerah terpisah atau jadwal waktu. Alternatif, satu pasangan dapat mengklaim seluruh deduksi jika yang lain tidak memenuhi syarat.
  • [[LongFLT:0]]Berpisahlah kantor rumah Anda dari area pribadi: Bahkan partisi yang didefinisikan membantu mendemonstrasikan penggunaan eksklusif. Hindari menyimpan barang pribadi di kantor.
  • [5] elaboration Review peraturan negara: Beberapa negara bagian memiliki deduksi yang lebih murah hati. File pengembalian negara terpisah untuk mengklaim pengeluaran karyawan jika negara Anda mengizinkannya. Sebagai contoh, California memungkinkan hingga $1.500 biaya karyawan yang tidak dibayar walaupun tanpa deduksi kantor rumah.
  • [Oble]FLT:0]]Kombinasi dengan Bagian 179:] Jika Anda membeli peralatan kantor seperti komputer atau meja, pertimbangkan expensing segera di bawah Bagian 179 daripada mendepresinya. Ini dapat meningkatkan deduksi tahun Anda saat ini, tetapi menyadari batas pendapatan bisnis.
  • [ZOWT:0] Jangan lupa sendiri ⁇ penghematan pajak tenaga kerja: Setiap dolar kantor rumahan deduksi mengurangi laba bersih, yang menurunkan pajak penghasilan maupun diri ⁇ kerugian tenaga kerja (Social Security and Medicare) Setiap dolar kantor rumah tangga dapat 30 ⁇ 40% tergantung pada braket pajak Anda.

Sumber Daya dan Bantuan Profesional IRS dari FISVIS

IRS menyediakan Publication 587 (Bisnis Penggunaan Rumah Anda) dan instruksi untuk Form 8829 (Penerapan untuk Penggunaan Bisnis dari Rumah Anda). Untuk metode yang disederhanakan, gunakan lembar kerja dalam instruksi untuk Jadwal C atau Form 8829 sendiri. Mereka yang dengan situasi yang mudah dapat menggunakan perangkat lunak pajak, tetapi jika Anda memiliki sifat ganda, penjualan rumah, atau penyusutan kompleks, berkonsultasi dengan akuntan publik yang disertifikasi atau agen terdaftar. Kesalahan dalam kantor deduksi sering kali adalah sebuah bendera yang akurat, jadi lebih penting untuk mengmaksimalkan setiap dolar.

Untuk bimbingan tambahan, pihak IRS newsroom sering kali memposting pembaruan, dan perusahaan penyiapan pajak seperti Intuit atau H&R Block menawarkan kalkulator. Selalu memverifikasi dari sumber resmi daripada mengandalkan saran anekdot dari media sosial.CPA yang baik juga dapat membantu Anda menavigasi interaksi antara deduksi kantor rumah dan deduksi Pendapatan Bisnis Terkualifikasi (QBI) deduksi di bawah Bagian 199A, yang didasarkan pada pendapatan yang dapat dikenakan pajak setelah semua deduksi.

Kekecualian Kesimpulan

Pengurangan kantor rumah dapat menjadi pemutusan pajak yang berharga bagi diri sendiri dan, dalam kondisi terbatas, bagi karyawan tertentu. Dengan memahami penggunaan eksklusif dan tempat utama dari tes bisnis, pelacakan biaya secara cermat, dan memilih antara metode yang disederhanakan dan teratur, Anda dapat mengurangi pendapatan yang dapat dikenakan pajak secara legal, tetaplah perhatikan penggunaan dan tempat utama dari tes bisnis, dan jangan ragu untuk mencari nasihat ahli ketika situasi Anda kompleks. Dengan pendekatan yang benar, kantor rumah Anda dapat menjadi sumber yang sah dari tabungan pajak. Ingat bahwa deduksi adalah insentif untuk menjalankan bisnis — tidak seharusnya agresif tanpa dokumentasi yang tepat. Rencana, dan menikmati manfaat dari rumah ⁇ diubah.