Apa yang Dikompromikan IRS?

IRS Offer in Compromise (OIC) adalah perjanjian formal antara Wajib Pajak dan Layanan Pembayaran Pajak Dalam Negeri yang menyelesaikan utang pajak dengan jumlah yang kurang dari jumlah yang terutang.Program ini ada untuk Wajib Pajak yang tidak dapat membayar kewajiban pajak penuh mereka karena kesulitan keuangan, atau ketika mengumpulkan jumlah penuh akan menciptakan hasil yang tidak dapat diimbangi.Sementara OIC sering digambarkan sebagai solusi sederhana \"penny on the dollar\", itu adalah suatu program yang ketat, berbasis kebutuhan yang membutuhkan dokumentasi rinci dan kepatuhan ketat.

Kongres Kongres OIC berwenang untuk mengesahkan UU Peninjauan Internal Pasal 7122 untuk memberikan permulaan baru kepada pembayar pajak sementara memungkinkan IRS untuk mengumpulkan jumlah maksimum yang mungkin secara wajar tanpa menyebabkan beban ekonomi yang tidak semestinya. menurut data IRS, tingkat persetujuan sangat bervariasi tergantung pada jenis penawaran dan situasi keuangan Wajib Pajak, tetapi penerapan yang telah dipersiapkan dengan baik dapat meningkatkan peluang sukses secara signifikan.

Jenis - Jenis Tawaran yang Berkompromi

Kesamaan IRS ini dianggap sebagai tiga alasan yang berbeda untuk kompromi. pemahaman setiap jenis sangat penting karena kriteria dan persyaratan dokumentasi yang memenuhi syarat-syarat yang memenuhi syarat-syarat yang berbeda secara substansial.

Keraguan terhadap Kesetaraan

Ini adalah jenis OIC yang paling umum. Ini berlaku ketika aset, pendapatan, dan biaya pajak yang dikenakan pajak menunjukkan bahwa mereka tidak dapat membayar utang pajak penuh dalam jumlah sisa pajak yang terbatas. IRS menghitung \"potensi koleksi yang masuk akal\" (RCP) Anda dengan menambahkan ekuitas dalam aset Anda dan pendapatan sekali pakai Anda di masa depan selama satu set bulan (biasanya 12 untuk penawaran yang dibayar dalam lima atau lebih sedikit bulan, atau 24 untuk penawaran yang dibayar lebih dari enam sampai 24 bulan). Jika RCP Anda kurang dari total pajak, sayaRS mungkin menerima tawaran untuk jumlah yang lebih rendah.

Kebarangkalian untuk Kebarang - Kebarang - Kebarang - Kebarangnya

Keraguan mengenai kewajiban dapat timbul dari kesalahan dalam hukum pajak, kesalahan penafsiran fakta, atau kesalahan komparatif. Untuk mengajukan jenis penawaran ini, Anda harus memberikan bukti yang menunjukkan mengapa kewajiban yang dinilai tidak benar. IRS akan meninjau dokumentasi Anda dan mungkin menerima tawaran untuk jumlah yang Anda setujui sebenarnya jatuh tempo.

Administrasi Pajak Pajak Bermartabat

Bahkan jika pajak itu benar dan IRS dapat mengumpulkan jumlah penuh, sebuah OIC dapat diterima di bawah \"pengurus pajak yang efektif\" jika membayar utang penuh akan menyebabkan kesulitan ekonomi atau tidak adil dan tidak dapat dielakkan dalam keadaan, ini adalah jenis yang paling umum dan paling sulit untuk memenuhi syarat. ini membutuhkan bukti yang menarik bahwa, meskipun memiliki kemampuan untuk membayar, memaksa pemungutan akan melemahkan kepercayaan publik dalam sistem pajak.

Keperluan Kesamaan Kesamaan

Sebelum Anda menginvestasikan waktu untuk menyiapkan penawaran, Anda harus memenuhi beberapa persyaratan dasar.

Kepatuhan yang Semu

Anda harus telah mengajukan semua pajak yang diperlukan untuk lima tahun sebelumnya (atau lebih sedikit jika Anda telah berada dalam bisnis waktu yang lebih singkat). IRS tidak akan memproses OIC sampai semua pengembalian saat ini, termasuk pengembalian bisnis seperti pengembalian pajak gaji. Selain itu, Anda tidak dapat berada dalam sebuah kebangkrutan terbuka yang melanjutkan pada saat penyerahan.

Kriteria Keuangan X.A.

Tawaran tersebut harus mencerminkan kemampuan sejati Anda untuk membayar. IRS menggunakan pernyataan keuangan terperinci ⁇ Form 433-A (OIC)[ untuk individu atau Form 433-B (OIC) untuk bisnis ⁇ untuk menghitung RCP Anda. Faktor kunci meliputi:

  • Ekuitas yang dapat direalisasikan dalam aset (cash, rekening bank, real estate, kendaraan, investasi).
  • Potensi pendapatan masa depan (kebanyakan pendapatan bulanan rata-rata Anda dikurangi biaya hidup yang diperbolehkan).
  • Keadaan khusus seperti usia lanjut, cacat, atau biaya medis yang mengurangi kapasitas Anda untuk membayar.

Kata - kata ini merujuk pada ambang batas utang sebesar $50.000 yang disebutkan dalam beberapa jumlah bukan topi statistik yang ketat. Ini mengacu pada ambang yang disarankan untuk menggunakan proses penawaran IRS yang tergiring; untuk utang yang lebih besar, jalur standar berlaku dengan dokumentasi yang lebih luas.

Jenis - Jenis Pajak yang Telah Dihapus

Sebagian besar pajak federal dapat dimasukkan ke dalam OIC: pajak penghasilan, denda, bunga, dan pajak pekerjaan tertentu. namun, hukuman pemulihan dana perwalian (bagian dari pajak gaji yang ditahan dari karyawan tetapi tidak dibayar kepada IRS) umumnya tidak memenuhi syarat. juga, jika Anda memiliki audit terbuka atau kasus Pengadilan Pajak yang tertunda, Anda mungkin perlu menyelesaikan mereka sebelum OIC dapat dipertimbangkan.

Cara Mengadakan Tawaran Berkompromi

Proses penerapannya sangat terperinci dan membutuhkan persiapan yang cermat ikuti langkah-langkah ini untuk membangun kasus yang kuat

Langkah 1: Gabungkan Dokumentasi Keuangan

Anda perlu memberikan bukti setiap aspek kehidupan keuangan Anda.

  • Luhofine membayar setub, laba dan pernyataan kerugian (jika bekerja sendiri), dan pernyataan bank selama tiga sampai enam bulan terakhir.
  • Bukti biaya: sewa/perawatan/perawatan, utilitas, asuransi kesehatan, tagihan medis, transportasi, makanan, dan biaya hidup lainnya yang dapat diizinkan.
  • Gelar atau pendaftaran untuk kendaraan, perbuatan untuk real estate, pernyataan rekening pensiun, dan valuasi aset lainnya.
  • Pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak selama tiga tahun terakhir (untuk menunjukkan tren pendapatan).

Langkah 2: Lengkapi Bentuk - Bentuk yang Diperlukan

Bentuk pusatnya adalah IRS Form 656, Penawaran dalam Kompromi. Bersama dengannya, Anda harus mengajukan Form 433-A (OIC)[ (individu) atau Form 433-B (OIC)] (bisnis). IRS menyediakan petunjuk terperinci untuk setiap bentuk. Be meticulous: setiap kesalahan atau omission dapat memicu atau permintaan untuk informasi tambahan, yang memperpanjang pemrosesan waktu.

Jika Anda mengajukan berdasarkan keraguan mengenai kewajiban, Anda juga perlu melampirkan penjelasan tertulis dan mendukung bukti (misalnya, pengembalian pajak yang telah dikoreksi, argumen hukum, atau dokumen yang menunjukkan kesalahan).

Langkah 3: Bayarlah Aplikasi Fee dan Pembayaran Awal

Biaya aplikasi yang tidak dapat dikembalikan saat ini adalah $25, dan juga, Anda harus mengajukan pembayaran awal dengan penawaran Anda. jumlah tergantung pada rencana pembayaran yang Anda pilih:

  • [[FLLT:0]]Lumpa penawaran uang tunai: Bayar 20% dari jumlah penawaran total di muka. Sisa 80% dapat dibayar dalam lima atau lebih sedikit angsuran bulanan.
  • [OlehandoFLT:0]]Periodic penawaran pembayaran: Bayar angsuran pertama yang diusulkan dengan aplikasi, kemudian terus melakukan pembayaran bulanan sementara IRS meninjau tawaran Anda. Perlu dicatat bahwa IRS akan tetap membayar ini meskipun penawaran tersebut akhirnya ditolak.

KELAS Jika Anda adalah Wajib Pajak yang berpenghasilan rendah memenuhi pedoman tertentu, Anda mungkin memenuhi syarat untuk penghapusan biaya aplikasi dan pengurangan pembayaran awal. Gunakan IRS Tawar dalam Kompromis Pre-Qualfier[ alat untuk memeriksa kelayakan Anda untuk proses streamlined.

Langkah 4: Serahkan Paket Tawaran

Surat formulir yang sudah selesai, dokumen pendukung, dan pembayaran ke alamat IRS yang sesuai - alamat tergantung pada jenis pajak dan lokasi Anda. IRS akan mengeluarkan surat pengakuan dalam beberapa minggu.

Apa yang Terjadi Setelah Anda Menyerahkan Tawaran

Setelah IRS menerima paket OIC dan pembayaran Anda, proses pengumpulan umumnya ditangguhkan sementara di bawah ulasan. \"penahanan koleksi\" ini mencegah levies, liens, dan garnishment upah, tetapi tidak menghentikan akrual bunga dan hukuman atas utang asli. IRS telah sampai 24 bulan untuk memproses dan memutuskan penawaran Anda, meskipun kebanyakan penawaran rutin diselesaikan dalam waktu enam sampai dua belas bulan.

Siasat dan Pengesahan Siasat

Petugas pendapatan IRS atau teknisi akan meninjau informasi keuangan Anda, mungkin meminta bukti tambahan, dan memverifikasi riwayat kepatuhan Anda. Mereka mungkin menghubungi majikan, bank, atau pihak ketiga lainnya untuk mengkonfirmasi aset dan pendapatan Anda. Jika ada ketidaksesuaian yang muncul, tawaran tersebut mungkin ditolak.

Penerimaan, atau Penolakan

Tiga hasil yang mungkin:

  • [Zona] FLT:0]] Penerimaan: Anda kemudian harus melakukan semua pembayaran sesuai dengan ketentuan perjanjian. Untuk penawaran pembayaran berkala, Anda juga harus mengajukan dan membayar semua pajak tepat waktu selama lima tahun ke depan. Kegagalan untuk mematuhi dapat menyebabkan default dan pengembalian utang asli.
  • [3][3]FLT:0]]Drawral: Anda dapat menarik tawaran Anda setiap saat sebelum penerimaan. Biaya aplikasi dikembalikan hanya dapat dikembalikan jika tawaran ditarik sebelum IRS mulai menyelidiki.
  • [[OfcelafFLT:0]]Rejection: Jika tawaran ditolak, anda berhak mengajukan banding dalam waktu 30 hari.Anda juga dapat mengajukan kembali tawaran baru jika situasi keuangan anda berubah atau jika anda dapat memperbaiki alasan penolakan.

Pilihan Alternatif Jika Tawaran Anda Tidak Diterima

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk OIC, IRS menawarkan alternatif koleksi lain:

  • [[ANCANDAFLT:0]]Perjanjian pendaftaran: Sebuah rencana pembayaran bulanan untuk utang penuh, dengan pembayaran bulanan yang lebih rendah dari yang akan diperlukan OIC.
  • [CUBILT:0]]Currently Not Colllectible (CNC) Status: IRS sementara menghentikan upaya pengumpulan jika situasi keuangan Anda dire. Minat dan pidana masih aktrue, tetapi tidak ada pengumpulan yang ditegakkan terjadi.
  • Persyaratan Perbabatan: Jika Anda memiliki alasan yang wajar untuk gagal membayar, Anda dapat meminta penghapusan pidana tertentu, mengurangi utang total.

Tips untuk Menawarkan yang Sukses dalam Kompromi

Untuk memaksimalkan kesempatan Anda untuk mendapat perkenan, ingatlah prinsip - prinsip berikut:

  • [[Efleksif:0]] Jadilah lengkap dan jujur. Setiap omisi atau berlebihan ⁇ bahkan yang kecil ⁇ dapat menyebabkan penolakan segera dan merusak kredibilitas Anda dengan IRS.
  • [ZOZALT:0]]Document reatable coatable cost canable early.] IRS menggunakan standar nasional dan lokal untuk biaya hidup. Jika biaya aktual Anda melebihi standar ini, Anda perlu dokumentasi khusus (misalnya, kebutuhan medis, sewa yang lebih tinggi di kota berbiaya tinggi).
  • [Oblemen]Personsider bantuan profesional. Seorang pengacara pajak, CPA, atau agen terdaftar yang mengkhususkan diri dalam kasus OIC dapat membantu Anda menyajikan paket terkuat yang mungkin dan menghindari kesalahan umum.
  • [ZOZOFLT:0]]Pay perhatian ke timing. IRS akan menghitung pendapatan masa depan Anda lebih dari 12 atau 24 bulan. Jika Anda mengantisipasi peningkatan pendapatan yang signifikan atau penurunan biaya (misalnya, pensiun segera), pertimbangkan dampak pada RCP Anda.
  • [[6]NAFT:0]]Tinggallah dalam kepatuhan.[ Setelah penyerahan, teruslah mengajukan semua pajak masa depan yang terutang tepat waktu dan membayar pajak baru apapun yang jatuh tempo.Kembali atau kurang bayar dapat menyebabkan penawaran Anda dikembalikan atau ditolak.

Manfaat dan Risiko Program OIK

Keuntungan

  • [Efleksi]
  • Stop aksi pengumpulan:] Segera setelah IRS mengakui tawaran Anda, pengumpulan yang ditegakkan umumnya berhenti.
  • [[EFAILT:0]]Final resolution: Setelah diterima dan dibayar, sisa utang diampuni secara permanen, dan Anda menerima awal baru.
  • [[ZANFALT:0]] Pilihan pembayaran yang dapat dikelola: Anda dapat memilih suatu jumlah lum atau rencana angsuran bulanan yang disesuaikan dengan arus kas Anda.

Potensi Potensi Kebawah

  • Nonrefundable fees and paysment:] Biaya aplikasi $205 dan pembayaran apapun yang dilakukan dengan penawaran tidak didanai kembali jika penawaran ditolak.
  • Persyaratan kepatuhan Strict: Untuk penawaran pembayaran berkala, Anda harus tetap sepenuhnya mematuhi pajak selama lima tahun.
  • [[CharfLT:0]]Waktu dan usaha: Mengumpulkan dokumen, melengkapi formulir, dan menanggapi pertanyaan IRS dapat berupa waktu-menghitung dan stres.
  • [[EGALFLT:0]]No garansi penerimaan: Banyak penawaran ditolak karena dokumentasi yang tidak mencukupi atau salah perhitungan RCP.

Mitos dan Salah Konsep Umum

Ada banyak sekali kesalahan informasi tentang OICs.

  • [5] ACEFLT:0]]Myth: Anda dapat puas dengan \"penebusan uang pada dolar\" hanya dengan bertanya. Kenyataan bahwa IRS hanya menerima tawaran yang mencerminkan kemampuan sebenarnya Wajib Pajak untuk membayar. Skenario \"penebus\" jarang dan hanya berlaku bagi Wajib Pajak dengan aset dan pendapatan yang sangat terbatas.
  • [[ZOZALT:0]]Myth: Sebuah OIC menghapus semua utang pajak. Tidak, Anda harus tetap membayar jumlah yang disepakati, dan utang non ⁇ tax seperti pinjaman mahasiswa atau dukungan anak tidak terpengaruh.
  • [[ZOZALT:0]]Myth: Anda harus memiliki pajak profesional untuk diterapkan. Sementara bantuan profesional disarankan untuk kasus kompleks, banyak wajib pajak mempersiapkan dan mengajukan penawaran dengan sukses sendiri menggunakan formulir dan instruksi IRS.
  • Anda hanya dapat mengajukan satu OIC dalam seumur hidup.] Tidak ada batas statutory, tetapi IRS mungkin meneliti berkas ulang. Jika situasi keuangan Anda berubah, Anda dapat mengajukan tawaran baru setelah penolakan atau setelah menyelesaikan OIC sebelumnya.

Kekecualian Kesimpulan

IRS Off in Compromise adalah program yang kuat tetapi menuntut. Bila digunakan dengan benar, ia dapat memberikan bantuan keuangan yang tulus dan jalur keluar dari utang pajak. Namun, diperlukan persiapan yang teliti, penyingkapan yang jujur, dan pemahaman yang jelas tentang aturan. Mulai dengan menggunakan IRS Alat pra-Kualifier[[[]] untuk melihat apakah Anda memiliki kesempatan yang masuk akal, dan meninjau secara resmi Instructions for 656]. Jika situasi Anda kompleks ⁇ terutama memiliki aset yang signifikan, atau utang yang besar ⁇ konsultasi pajak yang berkualitas yang dapat membantu Anda dengan penuh semangat, dengan pemerintah, dan Anda dapat menyelesaikan masalah pajak yang akurat tanpa beban dan tanpa beban.