Table of Contents

Pengertian Kenegaraan dan Pajak Lokal (SALT) Diduksi

Musim pajak pajak pajak menyajikan sebuah peraturan yang rumit, khususnya bagi para pembayar pajak yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan atau nilai properti yang tinggi. Salah satu alat yang paling berharga namun sering disalahpahami pada pengembalian federal Anda adalah pengurangan pajak negara dan lokal (SALT). Dengan tepat menangani pengurangan ini secara signifikan dapat mengurangi pendapatan yang dapat dikenakan pajak Anda, tetapi aturan yang telah diperketat dalam tahun-tahun terakhir. Artikel ini memecah semua yang Anda perlu tahu tentang mencabut pajak negara dan lokal atas pengembalian federal Anda, dari mana pajak memenuhi syarat untuk bagaimana cap bekerja dan strategi apa yang dapat membantu Anda memaksimalkan manfaat.

Pembebanan pajak ATALT memungkinkan Anda untuk mengurangi pajak tertentu yang dibayarkan kepada pemerintah negara dan pemerintah daerah dari pendapatan pajak federal Anda. Ini termasuk pajak pendapatan negara, pajak pendapatan lokal, pajak penjualan negara dan lokal, dan pajak properti real estate (serta pajak properti pribadi pada kendaraan atau perahu dalam beberapa kasus). Namun, Undang-Undang Pembayaran Pajak dan Tugas (TCJA) tahun 2017 memperkenalkan cap signifikan pada deduksi ini, membatasinya ke $10.000 per pengembalian pajak] ($5.000 untuk pengajuan menikah secara terpisah). Cap ini telah membuat sebuah SALT-button panas, terutama untuk warga negara yang berstatus tinggi seperti New York, dan New Jersey.

Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Di Bawah SALT?

Ketahuan bahwa pajak yang jatuh di bawah payung SALT adalah langkah pertama untuk mengklaim jumlah yang tepat. IRS mengizinkan Anda untuk mengurangi tiga kategori utama pajak negara dan lokal, tetapi Anda tidak dapat mengurangi semua dari mereka tanpa memilih antara pendapatan dan pajak penjualan.

Pajak Pendapatan Negara Bagian dan Lokal

Anda dapat mendeduksi negara dan pajak pendapatan lokal yang Anda bayar selama tahun pajak. Ini termasuk uang yang ditahan dari upah Anda (dipaparkan pada W-2 Anda), pajak yang Anda buat, dan pajak penghasilan yang Anda bayar selama tahun pajak yang Anda bayar ketika mengajukan pengembalian negara Anda pada tahun sekarang. Selain itu, Anda dapat mendeduksi pajak negara dan pendapatan lokal yang dibayar atas nama bisnis Anda atau sumber pendapatan lainnya.

Pajak Penjualan Negara Bagian dan Lokal (Pajak Penjualan Umum)

Anda dapat memilih pajak pajak pajak pajak pajak penjualan yang tidak masuk dalam pendapatan negara dan lokal, atau jika Anda melakukan pembelian besar selama setahun. Anda dapat menggunakan pajak penjualan IRS dengan pajak deduksi (berdasarkan pendapatan dan pajak penjualan negara Anda) atau mencabut pajak penjualan yang sebenarnya dibayar pada pembelian besar seperti mobil, perahu, atau bahan konstruksi rumah. Anda tidak dapat mengurangi pajak dan pajak penjualan di tempat asal yang sama (berdasarkan pajak penjualan negara dan negara Anda) atau mencabut pajak penjualan yang sebenarnya dibayar pada pembelian besar seperti mobil, perahu, atau bahan konstruksi rumah. Anda tidak dapat mengurangi pajak dan pajak pada tempat asal (&mashd; anda harus memilih.

Pajak Properti Real Estat

Anda dapat mendeduksi pajak properti negara dan properti lokal pada properti real yang Anda miliki, selama pajak dinilai secara seragam terhadap semua properti di yurisdiksi. ini termasuk pajak properti di rumah primer Anda, rumah liburan, tanah, dan dalam beberapa kasus properti penyewaan (meskipun itu biasanya dicacat pada Schedule E untuk biaya sewa). namun, pajak properti pada properti yang digunakan untuk bisnis adalah dideduktisasi secara terpisah.

Pajak Properti Pribadi Palsu

Beberapa negara bagian dan lokalitas menetapkan pajak tahunan atas properti pribadi, seperti mobil, trailer, perahu, dan ternak. pajak ini dapat dikurangkan jika mereka didasarkan pada nilai properti dan dikenakan atas dasar tahunan. Contoh yang paling umum adalah biaya pendaftaran mobil yang ad valorem (berdasarkan nilai mobil). lisensi dan biaya pendaftaran yang merupakan jumlah rata tidak memenuhi syarat.

Apa yang Perlu Anda Ketahui

Pajak Pertambahan Nilai dan Tugas (TCCJA) dikenakan $10.000 ($5.000 untuk MFS) atas jumlah total negara dan pajak lokal yang dapat Anda tolak pada Jadwal A. Huruf ini berlaku untuk gabungan pajak properti, ditambah pajak pendapatan negara atau pajak penjualan (yang mana pun Anda pilih). Sebagai contoh, jika Anda membayar $ 8.000 dalam pajak pendapatan negara dan $6.000 dalam pajak properti, total pajak pajak properti Anda yang dapat dipotong sebesar $ 10.000. Anda tidak dapat mengurangi sisa $4.000. Kaps ini tidak diindeks untuk inflasi, dampaknya tumbuh setiap tahun sebagai nilai properti dan pendapatan negara.

Tudung tudung adalah salah satu ketentuan paling kontroversial dari TCJA. Banyak pembayar pajak di negara-negara yang berbiaya tinggi melihat deduksi federal mereka dislash, mengarah ke beban pajak yang efektif lebih tinggi. Proposal untuk menaikkan atau mengulang cap telah diperkenalkan di Kongres tetapi belum lulus seperti sebelumnya. Penting untuk memeriksa legislasi saat ini setiap tahun, karena aturan dapat berubah. Untuk bimbingan resmi terbaru, merujuk pada IRS Publication 17), yang meliputi deduksi SALT dalam 24 Bab.

Pembiayaan Pajak Penghasilan Negara dan Pajak Penjualan

Anda harus membuat pemilihan setiap tahun: deduct negara dan pajak pendapatan lokal OR deduct negara dan pajak penjualan umum lokal. pilihan ini dapat secara signifikan mempengaruhi jumlah deduksi Anda. ini adalah bagaimana untuk memutuskan.

KATA KELANG Kapan Menurun Pajak Penghasilan Negara

Kebanyakan pembayar pajak di negara bagian dengan pajak penghasilan berdasarkan luas akan mendapat keuntungan dari pengecilan pajak penghasilan daripada pajak penjualan.Hal ini disebabkan karena pajak pendapatan negara biasanya lebih besar daripada pajak deduksi penjualan yang tersedia dari tabel IRS. Jika Anda memiliki gaji tinggi dan tinggal di California, New York, Oregon, atau negara bagian serupa, pengurangan pajak pendapatan hampir selalu menang.

Xahow Kapan Ditagih Pajak Penjualan

Perhatikanlah pajak penjualan yang menurun jika: (a) Anda tinggal di negara tanpa pajak penghasilan (TX, FL, NV, WA, SD, dll.), (b) Anda memiliki pendapatan rendah pada tahun sekarang tetapi membuat pajak yang besar dengan pajak yang tidak dikenakan pajak (TX, FL, NV, WA, SD, SD, dll.), (b) Anda memiliki pendapatan yang rendah pada tahun sebelumnya tetapi membuat pajak yang dapat dikenakan pajak yang besar (vehicle, bot, perbaikan rumah), atau (c) pajak penghasilan negara Anda sangat rendah karena pengembalian dan kerugian pada tahun sebelumnya. Pajak penjualan deduksi khususnya berharga jika Anda membeli kendaraan atau perahu, karena Anda dapat menambahkan pajak penjualan yang sebenarnya dibayar pada barang yang dikenakan pada jumlah IRS.

Cara Menghitung Pajak Penjualan

Anda memiliki dua metode: Table Method dan Actual Receipts Method[. IRS menyediakan tabel pajak penjualan opsional (ditemukan dalam Publication 600 atau Petunjuk Jadwal A). Tabel ini memberikan jumlah dasar berdasarkan negara, pendapatan, dan status pengajuan Anda. Anda dapat menambahkan pada jumlah dasar ini pajak penjualan aktual yang dibayar pada barang-barang tertentu, perahu, bahan rumah, dan rumah tangga. Metode Rekeipts mengharuskan anda untuk melacak setiap tahun atau membeli uang dalam tabel yang paling sedikit.

Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pajak Pertambahan Nilai: Peraturan dan Batas

Pajak properti PALY adalah komponen utama SALT bagi sebagian besar pemilik rumah.Namun, tidak semua pembayaran yang diberi label ⁇ pajak property ⁇ adalah deduktif. Memahami apa yang dihitung dan apa yang tidak dapat mencegah kesalahan.

Pajak Kekayaan Tidak Terlarang vs Pajak Barang Tidak Terlarang

Pajak properti yang dapat dikurangkan oleh valorem harus dinilai atas nilai properti dan dikenakan untuk kesejahteraan umum.Ini termasuk pajak ad valorem (berdasarkan nilai yang dinilai) yang dipajak oleh negara, county, kota, atau distrik sekolah. Nondeductible property-eled payment meliputi:

  • Biaya asosiasi pemilik rumah (HOA)
  • Penilaian khusus morfester untuk perbaikan lokal (misalnya, trotoar baru, garis pembetung) yang meningkatkan nilai properti— ini harus ditambahkan ke dasar properti daripada dideduksi
  • Pajak transfer pajak atau pajak prangko dibayar ketika membeli atau menjual real estate
  • Premis asuransi Mortgage (ini mungkin dapat dikurangkan secara terpisah di bawah aturan tertentu)

Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pajak Pajak Pertambahan Nilai dalam Tahun Pembelian atau Penjualan

Jika Anda membeli atau menjual rumah, pajak properti biasanya diprootasi antara pembeli dan penjual. Anda hanya dapat mengurangi pajak yang sebenarnya Anda bayar. pernyataan penyelesaian (Closing Disclosure) akan menunjukkan jumlah yang dialokasikan. termasuklah ini dalam deduksi SALT Anda untuk tahun ini.

Pajak Properti Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Melewati Escrow

Anda hanya mengurangi jumlah yang sebenarnya dibayar oleh pemilik rumah untuk pajak selama tahun kalender, bukan jumlah yang Anda kirim ke pemberi pinjaman.

Cara Klaim Pengurangan SALT pada Kembalinya Federal Anda

Klaim deduksi SALT memerlukan itemizing deduksi pada Schedule A (Form 1040).

Tentukan Jika Anda Harus Memitifkan

Membandingkan total semua deduksi itemisasi Anda (SALT, bunga hipotek, sumbangan amal, biaya medis, dll.) ke deduksi standar untuk status pengajuan Anda. Untuk 2024, deduksi standar adalah $29,200 untuk pengajuan secara bersama, , ,600 untuk filers tunggal, dan $21,900 untuk kepala rumah tangga]. Jika item Anda dideduksi melebihi standard, seharusnya Anda mencacah item. Karena TJA standard lebih banyak, lebih sedikit lagi, tetapi mereka dapat dideduksikan pajak, tetapi tetap dapat membayar pajak, dan tetap dapat membayar pajak.

Jadwal yang Terisi dengan Penuh Kering

Kau akan masuk ke bagian ØTaxes You Paid .

  • [5]]Line 5a: Negara dan pajak pendapatan lokal (atau pajak penjualan umum)
  • [LANDA:0]]Line 5b: Negara dan pajak penjualan umum lokal (jika Anda memilih ini daripada pajak pendapatan)
  • [ZANFAIL:0]]Line 5c: Pajak real estate (masuk total dibayar, tetapi dibatasi oleh $ 10.000 cap)
  • Line 5d: Pajak properti pribadi
  • ]Line 5e: Jumlah semua pajak, tunduk pada batas $10,000

Jika total dari jalur 5a melalui 5d melebihi $10,000, anda masukkan $10,000 di jalur 5e. jika sudah menikah mengajukan secara terpisah, batasnya adalah $5,000.

Dokumentasi Dukungan Sodium Gathering

Kau tak perlu melampirkan dokumen untuk kembali, tapi kau harus menyimpan catatan jika ada audit.

  • FFN W-2s menunjukkan pajak pendapatan negara dan lokal yang ditahan
  • Pajak pajak tahunan tahunan untuk pembayaran perkiraan
  • Pajak properti properti dan bukti pembayaran
  • Pernyataan penutupan untuk pembelian real estate atau penjualan
  • Penerimaan untuk pembelian besar jika mengklaim pajak penjualan yang sebenarnya
  • Pernyataan Escrow dari pemberi pinjaman Anda

Interaksi oleh AMT)

Pajak Minimum (AMT) Alternatif adalah sistem pajak paralel yang dirancang untuk menjamin pajak berpenghasilan tinggi membayar pajak dengan jumlah pajak minimum. Salah satu perbedaan kunci adalah bahwa deduksi SALT adalah tidak diperbolehkan untuk tujuan AMT. Jika Anda tunduk pada AMT, Anda kehilangan manfaat dari deduksi pajak negara dan lokal (meskipun Anda mungkin masih mendapatkan manfaat sebagian jika faseout pengecualian AMT terlibat). Pembayar pajak dalam keadaan pajak tinggi dengan pendapatan yang paling banyak terpengaruh. Anda dapat menggunakan Format 62T[T51:503] Karena AMT adalah kompleks, konsultasi pajak (angka) atau pajak yang tinggi (angka) dengan pajak yang tinggi (angkaan $40,000 (angka) dan pajak yang tinggi (angka) atau pajak yang tinggi (angka) atau $40,000 (angka)

Pertimbangan Strategis Strategis untuk Memaksimalkan Manfaat SALT

Anda dapat mengoptimalkan deduksi Anda dengan harga $10,000 dan kebutuhan untuk memitel, perencanaan di depan dapat membantu Anda mengoptimalkan deduksi Anda.

Pajak Prabayar Negara dan Lokal

Dalam tahun-tahun ketika Anda ingin menimbun, pertimbangkan prepaying Anda tahun depan perkiraan pajak negara atau pajak properti (jika diperbolehkan oleh lokalitas Anda) pada tahun saat ini untuk mempercepat pengurangan tersebut. namun, waspadalah terhadap cap: jika Anda sudah mencapai $ 10.000, prepaying tidak akan membantu. dan juga, IRS memiliki aturan terhadap pajak properti yang telah dibayar untuk tahun mendatang kecuali jika mereka sudah menilai dan jatuh tempo. strategi ini bekerja terbaik ketika Anda berada dalam setahun di mana Anda dapat melakukan itemize (misalnya, Anda membuat sumbangan besar) dan tidak mengikat.

Penggodaan Penggeran

Salah satu strategi populer adalah untuk ⁇ bunch ⁇ biaya yang dapat dikurangi menjadi tahun yang bergantian. Misalnya, pada Tahun 1, Anda mempercepat sumbangan amal dan pajak properti prabayar (jika mungkin) untuk melebihi standar deduksi. Pada Tahun 2, Anda mengambil standar pengurangan dan penangguhan sumbangan dan pajak. Ini hanya bekerja jika Anda dapat mengontrol waktu pajak properti dan pembayaran pajak pendapatan negara. Untuk pajak pendapatan negara, Anda mungkin memilih untuk membuat pembayaran perkiraan ekstra pada bulan Desember Tahun 1 daripada Januari Tahun 2.

Memikul Pekerjaan di Negeri yang Berbeda

Jika Anda tinggal di negara bagian dan bekerja di negara bagian lain, Anda mungkin tunduk pada pajak penghasilan di kedua negara bagian (meskipun Anda biasanya mendapatkan kredit dari negara asal Anda untuk pajak yang dibayarkan kepada negara bagian kerja) dan pajak pendapatan negara dan lokal yang Anda bayar ke kedua negara bagian dapat termasuk dalam deduksi SALT Anda, tetapi ingat cap berlaku untuk total. juga, jika Anda bekerja dari jauh, Anda mungkin berutang pajak pendapatan kepada negara majikan Anda atau negara di mana Anda memiliki kehadiran fisik. pajak ini juga dapat dikurangi, tetapi kap mungkin membatasi manfaat.

Perubahan terbaru dan diusulkan ke Pengurangan SALT

Tudung senilai $ 10.000 telah menjadi topik berulang dalam debat kebijakan pajak. Seperti tulisan ini, cap masih berlaku, tetapi beberapa proposal telah diperkenalkan di Kongres untuk meningkatkan atau menghapusnya. Sebagai contoh, Undang-Undang Perimbangan Pengurangan SALT (diwajibkan dalam berbagai sesi) akan meningkatkan cap menjadi $ 20.000 untuk pasangan menikah dan $ 10.000 untuk singel. Undang-Undang Pemindahan Pembangunan Kembali awalnya termasuk kenaikan cap tetapi tidak menjadi hukum. Selain itu, beberapa negara bagian telah menciptakan dana amal negara yang memungkinkan penduduk untuk menyumbangkan dan menerima kredit negara, tetapi IRS telah mengeluarkan peraturan pembatasan untuk deduksi amal federal.

Penting untuk tetap diperbarui melalui sumber-sumber yang dapat diandalkan. Untuk informasi yang paling terkini, periksa analisis Tax Foundation pada proposal cap SALT.

Kesalahan Umum dan Cara Menghindari Mereka

Bahkan pembayar pajak yang rajin bisa terpeleset di SALT.

  • [[ANCALT:0]] Penghitungan ganda: Menurunkan pajak penghasilan negara dan pajak penjualan pada tahun yang sama. Pilih satu.
  • [[ELAKS]]Penggunaan biaya lisensi dengan pajak properti: Biaya pendaftaran kendaraan datar tidak dapat dikurangkan; hanya pajak ad valorem yang memenuhi syarat.
  • ] Mengabaikan cap: Mengklaim lebih dari $10,000 dalam total deduksi SALT. IRS secara otomatis membatasi ini, tetapi jika Anda secara manual mempersiapkan kembali Anda, jangan masukan lebih banyak.
  • [FalolaFLT:0]]Tidak memeriksa deduksi standar: Mengbutalkan ketika deduksi standar lebih tinggi membuang waktu Anda dan mungkin meningkatkan pajak jika Anda mengabaikan deduksi lain.
  • Lupa pajak yang diperkirakan pembayaran: Ketika membuat perkiraan pembayaran pajak negara, termasuk dalam pengurangan SALT Anda untuk tahun pembayaran dilakukan, bukan tahun pajak yang terutang.
  • [THELT:0]]Lack penerimaan untuk pembelian besar: Jika Anda memilih metode pajak penjualan yang sebenarnya, Anda perlu bukti pajak yang dibayar pada barang-barang seperti mobil. Tanpa tanda terima, Anda dibatasi pada jumlah tabel.

Pemikiran Akhir Fikiran: Apakah Pengurangan SALT Itu Benar untuk Anda?

Pengurangan ASIT tetap menjadi alat penting untuk mengurangi pendapatan pajak federal, namun nilainya telah berkurang secara signifikan oleh kapasitas 10.000 dolar AS. Untuk membuat sebagian besar, Anda harus melacak pembayaran Anda dengan hati-hati, memutuskan antara pengurangan pajak pendapatan dan penjualan setiap tahun, dan mempertimbangkan apakah itemizing mengalahkan pengurangan standar. bagi banyak pembayar pajak, khususnya yang dengan biaya perumahan yang lebih rendah atau tinggal di negara-negara rendah, deduksi standar mungkin menjadi pilihan yang lebih baik.

Karena situasi pajak bervariasi secara luas, dan karena aturan SALT berinteraksi dengan ketentuan lain seperti kredit pajak tertentu AMT dan negara tertentu, saran profesional sering bernilai investasi.Jika Anda tidak yakin tentang bagaimana struktur deduksi Anda atau apakah untuk mengambil standar deduksi, berkonsultasi dengan akuntan publik bersertifikat (CPA) atau agen terdaftar. Tetap terorganisir dan diberitahu akan membantu Anda menavigasi musim pajak dengan keyakinan.