Bagaimana Pemukiman Cederaan Pribadi Dipajak oleh IRS

Menerima Kerugian pribadi yang dapat memberikan keringanan keuangan yang sangat dibutuhkan setelah kecelakaan, tetapi salah satu pertanyaan pertama yang muncul adalah apakah Anda harus membayar pajak pada uang tersebut.Jawabannya tidak selalu terus terang ⁇ IRS menerapkan aturan spesifik yang membedakan antara komponen yang dapat dikenakan pajak dan tidak kena pajak.Pengertian aturan ini sangat penting untuk menghindari tagihan pajak yang tidak terduga dan untuk menjaga sebanyak mungkin penyelesaian Anda. Artikel ini memberikan gambaran komprehensif tentang bagaimana penyelesaian cedera pribadi pajak IRS, termasuk pengecualian kunci, strategi alokasi, dan persyaratan pelaporan.

Peraturan Umum: Kerusakan Cedera Fisik Tidak Kena Pajak

Dasar dari pajak pajak pajak pajak pajak pajak cedera pribadi di Dalam rangka Revenue Code Pasal 104. Di bawah kode ini, kerugian yang diterima karena luka fisik pribadi atau penyakit fisik dikecualikan dari pendapatan kotor. Ini berarti bahwa jika Anda terluka dalam kecelakaan mobil, tergelincir dan jatuh, atau insiden apapun yang menyebabkan kerugian fisik, kompensasi yang Anda terima untuk cedera tersebut umumnya bebas pajak. Rasionale adalah sederhana: IRS tidak menganggap pembayaran ini sebagai pendapatan tetapi sebagai pengganti untuk apa yang hilang ⁇ kesehatan Anda. Eksklusi berlaku tanpa peduli apakah penyelesaian dikenakan sebagai jumlah atau pembayaran berkala. Namun, hanya meliputi bagian dari cedera fisik atau cedera yang dapat langsung.

Apa yang Dianggap sebagai Cedera Fisik

IRS mendefinisikan cedera fisik secara luas. Termasuk kerusakan fisik yang terlihat seperti patah tulang, luka bakar, luka luka, atau gegar otak, tetapi juga cedera internal, sindrom nyeri kronis, dan cacat jangka panjang akibat kecelakaan.Jika cedera menyebabkan tekanan emosional yang langsung dikaitkan dengan luka fisik ⁇ misalnya, kecemasan karena cacat, depresi dari nyeri kronis, atau gangguan stres pascatrauma menyusul kecelakaan traumatis ⁇ bahwa kesusahan mungkin juga ditutupi di bawah eksklusi non-taksabilitas.Namun, gangguan emosional yang muncul sendirian, tanpa cedera fisik, umumnya. Sebagai contoh, kompensasi pekerjaan menyebabkan gangguan gangguan fisik atau gangguan gangguan yang tidak dapat dicederai oleh orang lain.

Apa yang Dapat Dipajak dan Apa yang Tidak

Untuk menerapkan aturan dengan benar, anda harus memisahkan penyelesaiannya menjadi komponennya. Pemukiman tunggal sering mencakup beberapa jenis kerusakan. pemahaman setiap kategori membantu anda merencanakan kewajiban pajak anda. dibawah ini adalah kerusakan komponen umum.

Komponen Tak Boleh Ditapakkan

  • [[CUBLAG:0]]Kompensasi untuk cedera fisik atau penyakit]] ⁇ meliputi rasa sakit dan penderitaan, biaya medis, kenikmatan hidup yang hilang, cacat, dan cacat yang langsung diakibatkan oleh kerugian fisik.
  • [[ZLT LUAR:0]] Kerusakan tekanan emosional yang berkaitan langsung dengan cedera fisik]] ⁇ misalnya, depresi yang disebabkan oleh nyeri kronis akibat cedera sumsum tulang belakang.
  • Pengbiayaan medis dibayar untuk cedera fisik]] ⁇ meskipun biaya tersebut sebelumnya dikurangi atas pengembalian pajak Anda (dengan penyesuaian yang diperlukan di bawah peraturan pajak manfaat).

Pajak Pajak Pajak Pertambahan Pajak

  • Punitif kerusakan ⁇ dimaksudkan untuk menghukum terdakwa; hampir selalu dikenakan pajak, terlepas dari apakah mereka timbul dari kasus cedera fisik.
  • [[OflandFLT:0]]Kesesatan emosional kerusakan tidak terkait dengan cedera fisik ⁇ misalnya, kompensasi untuk pelecehan tempat kerja, diskriminasi, atau pencemaran nama baik yang tidak menyebabkan kerugian fisik.
  • [5] BAHASA:0]]Lost low atau kehilangan pendapatan ⁇ setiap jumlah yang dimaksudkan untuk mengganti pendapatan yang akan diperoleh diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dapat dikenakan pajak penuh. Ini termasuk baik upah hilang masa lalu dan masa depan kehilangan kapasitas penghasilan jika penyelesaian alokasi untuk pendapatan yang hilang.
  • Antara pada jumlah permukiman[ ⁇ jika terdakwa membayar bunga karena penyelesaiannya tertunda, bunga tersebut dikenakan pajak sebagai penghasilan investasi.
  • [[CharfLT:0]]Kompensasi untuk cedera non-fisik ⁇ seperti pelanggaran kontrak, kerusakan properti (kecuali untuk komponen cedera fisik), atau invasi privasi.

Memalokasikan Jumlah Pemukiman

Jika penyelesaian Anda mencakup bagian yang dapat dikenakan pajak maupun yang tidak dapat pajak, alokasi yang dinyatakan dalam perjanjian penyelesaian biasanya dihormati oleh IRS, asalkan itu masuk akal dan bukan palsu. Sebagai contoh, jika perjanjian tersebut menyatakan $50,000 untuk cedera fisik (non-taxable) dan $20.000 untuk upah yang hilang (taxable), Anda hanya melaporkan $20,000. Bebannya adalah pada Anda untuk membuktikan bahwa alokasi tersebut benar. Jika perjanjian tidak menentukan, Anda harus mengalokasikan berdasarkan fakta-fakta yang mendasar. Simpanlah dalam pikiran bahwa IRS dapat mengalokasikan secara nyata jika nilai asli dipisah atau tidak nyata.

Contoh Contoh Contoh Contoh Contoh

Bayangkan Anda terluka dalam kecelakaan mobil dan menuntut biaya medis, pendapatan yang hilang, dan rasa sakit dan penderitaan. terdakwa menawarkan $100,000. tagihan medis Anda berjumlah $ 30.000, kehilangan gaji sebesar $ 20.000, dan sisa $ 50.000 adalah untuk rasa sakit dan penderitaan (tidak kena pajak, karena itu berasal dari cedera fisik). dalam perjanjian penyelesaian Anda, meminta kerugian yang jelas sehingga hanya $ 20.000 dalam upah yang hilang tampak dapat pajak. tanpa alokasi yang jelas, Anda mungkin harus membuktikan angka-angka ke IRS kemudian, yang dapat sulit. selalu bernegosiasi alokasi pada saat penyelesaian.

Cara Negosiasi Peruntukan

Pekerjaan dengan pengacara Anda untuk memastikan persetujuan penyelesaian secara eksplisit mencantumkan setiap kategori kerusakan dan menetapkan nilai dolar. IRS biasanya akan menerima alokasi ini asalkan itu cukup berdasarkan kerugian yang sebenarnya. jika insurer terdakwa menolak untuk memberikan kerugian, Anda mungkin perlu memberikan alokasi perkiraan Anda sendiri menggunakan tagihan medis, pajak, dan bukti lainnya.

Kasus Khusus Kasus Khusus: Kerusakan Punsitif dan Kasus Jaksa

Kerugian pikul adalah kategori terpisah yang mengharuskan perhatian hati - hati bahkan jika mereka muncul dari kasus cedera fisik ⁇ misalnya, kecelakaan mengemudi mabuk di mana penghargaan pengadilan berupa kerusakan yang bersifat paunitif ⁇ kerugian yang bersifat umum selalu dapat dikenakan pajak. anda harus melaporkannya sebagai \"penghasilan lain\" atas pengembalian pajak anda. misalnya, jika anda memenangkan gugatan terhadap pengemudi yang mabuk dan penghargaan pengadilan sebesar $200.000 dalam kerusakan yang tidak dapat dibayar (tidak dikenakan pajak) dan $50,000 dalam kerusakan punitive (taxable), anda berhutang pajak pada $50,000.

Atorney biaya komplikasi hal-hal lebih lanjut. Dalam kebanyakan kasus cedera pribadi, pengacara dibayar atas dasar biaya kontingensi ⁇ biasanya sepertiga penyelesaian. IRS menganggap seluruh jumlah penyelesaian sebagai penghasilan Anda (atau mengecualikannya jika tidak dapat dikenakan pajak). Namun, biaya pengacara sering dianggap sebagai \"pertiga dari penyelesaian\". IRS menganggap seluruh jumlah penyelesaian sebagai penghasilan Anda (atau dikecualikan jika tidak dikenakan pajak). Namun, biaya pengacara sering dianggap \"below-the-line\" deduksi. Di bawah Pajak Cuts and Jobs Acts of 2017, sebagian besar barang yang tidak dapat disusahkan (termasuk biaya pajak dan biaya hukum) melalui 2025, namun ada pengecualian untuk kasus-kasus yang melibatkan tuduhan-kasus yang melanggar hukum dalam tuduhan-hukum yang melanggar hukum. Untuk biaya-hukum yang tidak dapat dikenakan pajak, biaya yang dikenakan biaya yang tidak dapat dibayar (dinilai) untuk biaya yang tinggi, untuk biaya yang tidak dapat dibayarkan untuk biaya yang dapat dibayar, untuk biaya yang tidak dapat dibayar, untuk biaya yang dapat dibayar, untuk biaya yang tidak dikenakan pajak, tetapi tidak dikenakan pajak, untuk biaya yang dikenakan pajak, tetapi tidak dikenakan pajak, tetapi biaya yang dikenakan pajak, tetapi tidak dapat dibayar

Implikasi Pajak Pajak Pajak Pajak Kontingen

Dalam sebuah pemukiman cedera pribadi yang biasa di mana jumlah tersebut tidak dapat dikenakan pajak, biaya pengacara tidak dapat dikurangkan, tetapi juga tidak dikenakan pajak. IRS menganggap penyelesaiannya sebagai milik Anda, tetapi penghapusan berlaku untuk seluruh jumlah, termasuk bagian yang dibayar kepada pengacara. Ini menguntungkan karena Anda tidak menghadapi pajak atas biaya tersebut. Namun, jika sebagian dari penyelesaian tersebut dapat dikenakan pajak (misalnya, upah yang hilang), Anda mungkin perlu memasukkan penyelesaian kotor dalam pendapatan dan kemudian mengurangi biaya yang dapat disetor untuk pendapatan tersebut. Mekanonika bergantung pada sifat dari kasus alokasi dan konsultasi pajak sebelum penyelesaian.

Pengurangan dan Pengurangan dan Pengurangan Beban Medis

Anda mungkin telah mengurangi biaya pajak yang telah Anda bayar sebelumnya. Jika Anda mengurangi tagihan medis yang berkaitan dengan cedera dan kemudian menerima penyelesaian yang meliputi biaya yang sama, Anda mungkin harus memasukkan jumlah penyelesaian dalam pendapatan hingga pengurangan tersebut memberikan keuntungan pajak. Dengan kata lain, jika Anda sebelumnya mengambil pengurangan sebesar $10.000 dalam biaya medis dan sekarang menerima $10,000 dalam penyelesaian untuk biaya yang sama, Anda harus melaporkan bahwa $ 10.000 sebagai penghasilan (karena Anda sudah mendapat keuntungan pajak). IRS Form 1099 atau dokumentasi lain harus mencerminkan hal ini, tetapi Anda perlu melacaknya sendiri. Simpan catatan tentang deduksi sebelumnya, Anda harus melaporkan bahwa biaya tersebut adalah \"biaya\" yang menguntungkan.

Cara Menangani Perampasan Perbelanjaan Medis

Jika jumlah ganti rugi yang Anda klaim pada tahun sebelumnya, jika pengembalian uang tersebut melebihi pengurangan biaya kesehatan, kelebihannya tidak dapat dihitung. jika pengembalian biaya yang Anda klaim dalam tahun sebelumnya. jika pengembalian tersebut melebihi pengurangan biaya pengobatan, kelebihan tersebut tidak dapat dikurangi, jika jumlah pengembalian tersebut tidak dapat dibayar. jika pengembalian tersebut kurang dari pengurangan yang Anda klaim dalam tahun sebelumnya, hanya jumlah yang sama dengan pengurangan sebelumnya adalah pajak. misalnya, jika Anda mendeduksi $15.000 dalam biaya medis lebih dari dua tahun dan menerima $10,000 dalam penyelesaian biaya tersebut, Anda harus melaporkan pendapatan sebesar $ 10.000. jika Anda menerima $ 20.000, hanya pajak yang dapat dibayar sebesar $15.000 (dikurangkan) dan Anda harus membayar pajak yang dapat dikurangkan.

Pemukiman dan Pembayaran Berkala Berkala

Banyak pemukiman cedera pribadi yang dibayarkan selama waktu melalui penyelesaian terstruktur ⁇ sederetan pembayaran berkala yang didanai oleh anuitas. Di bawah hukum saat ini, pembayaran berkala dari penyelesaian terstruktur diperlakukan sama dengan jumlah lum: jika penyelesaian yang mendasari adalah untuk cedera fisik, pembayaran berkala juga tidak dapat dikenakan pajak. Ini dapat menjadi keuntungan karena Anda menghindari membayar pajak pada pertumbuhan dana yang digunakan untuk membayar Anda. Namun, memastikan bahwa penyelesaian terstruktur memenuhi persyaratan IRS: pembayaran harus tetap dan dapat didekterminasi, dan perjanjian penyelesaian harus secara eksplisit menyediakan struktur yang tidak layak draft, IRS mungkin pembayaran sebagai pajak yang memenuhi syarat profesional.

Manfaat Pemukiman yang Berstruktur

Pemukiman berstruktur yang memungkinkan Anda menerima pembayaran selama bertahun-tahun atau puluhan tahun, yang dapat membantu perawatan medis jangka panjang atau dukungan untuk ketergantungan. mereka juga menyediakan aliran pendapatan tetap yang tidak tunduk pada fluktuasi pasar. karena pembayaran bebas pajak jika distruktur dengan baik, Anda secara efektif mendapatkan bunga pada dana penyelesaian tanpa membayar pajak. ini adalah alat yang kuat untuk mengelola pemukiman besar. namun, setelah Anda menerima penyelesaian yang terstruktur, Anda tidak dapat mengubah jadwal pembayaran. pertimbangkan kebutuhan jangka panjang Anda secara hati-hati.

Pertimbangan Pajak Negara Bagian Pajak Pajak

Sebagian besar negara bagian menganut aturan federal mengenai perpajakan permukiman cedera pribadi. Namun, beberapa negara bagian memiliki pengecualian sendiri. Sebagai contoh, beberapa negara bagian yang dapat dikenakan pajak secara berbeda, atau mereka tidak mengizinkan pengecualian untuk masalah emosional. Selain itu, jika Anda tinggal di negara bagian dengan pajak pendapatan negara bagian, bagian pajak dari penyelesaian pajak akan dikenakan pajak dengan tarif negara. Amerika Serikat seperti California, New York, dan New Jersey memiliki peraturan khusus. Juga, beberapa negara bagian tidak mengenakan pajak untuk pemukiman cedera pribadi di semua, sementara lainnya membayar pajak dengan pajak lokal. Periksa pajak lokal untuk memahami perlakuan khusus Anda. Untuk peraturan negara bagian, gunakanlah peraturan negara bagian untuk menjelaskan: [0] Pajak Perpajakan Pajak Perpajakan [T].

PEMBAK PEMBAK PEMBAGIan Pajak Anda

Jika sebagian dari permukiman Anda dapat dikenakan pajak, Anda umumnya menerima Form 1099-MISC[ (atau kadang-kadang a 1099-NEC) dari terdakwa atau insurer mereka. Kotak 3 dari 1099-MISC (untuk \"pendapatan lain\") sering menunjukkan bagian yang dapat dikenakan pajak. Jika seluruh penyelesaian tidak dapat dikenakan pajak, Anda mungkin tidak menerima Formulir apapun 1099, tetapi itu tidak dijamin ⁇ kadang sebuah 1099 dikeluarkan untuk jumlah keseluruhan, dan Anda harus menjelaskan eksklusi pada pajak yang dikembalikan.

Untuk mengecualikan dengan benar bagian yang tidak dapat dikenakan pajak, anda melampirkan pernyataan untuk kembali menjelaskan sifat penyelesaian dan dasar hukum untuk pengecualian. Publikasi IRS Publication 4345 (Settlements ⁇ Taxability)] memberikan panduan. Jika anda memiliki bagian yang dapat dikenakan pajak maupun yang tidak kena pajak, laporkan jumlah yang dapat dikenakan pajak pada baris yang sesuai Form 1040 (misalnya, \"Anggota lain\" untuk kerusakan pikul, atau \"Wage\" untuk upah yang dibayar oleh majikan). Untuk itu, anda juga akan menerima upah W-299-NEC (jika tidak lupa laporan pendapatan yang dibayar.

Pernyataan Sampel untuk Ekslusi Tak Tertalak

Pernyataan Anda harus mencakup: tanggal penyelesaian, sifat cedera, dasar hukum di bawah IRC Pasal 104, jumlah penyelesaian total, dan jumlah yang diklaim sebagai tidak dapat dikenakan pajak. Anda dapat melampirkan salinan perjanjian penyelesaian. Simpan salinan untuk catatan Anda. Jika Anda diaudit, dokumentasi ini akan menjadi pertahanan utama Anda.

Dokumentasi Dokumentasi Dokumentasi Artikel Terbaik

Untuk menahan audit IRS, pertahankan dokumentasi menyeluruh:

  • [[EfleksifFLT:0]]Settlement aglement]] ⁇ dokumen harus jelas itemize setiap kategori kerusakan dengan jumlah dolar.
  • [[EfleksifT:0]]Percatatan dan tagihan medical ⁇ untuk membuktikan hubungan antara cedera dan penyelesaian.
  • [[ZOZOFLT:0]]Pay stubs atau pernyataan majikan]] ⁇ jika upah yang hilang adalah bagian dari penyelesaian, menunjukkan penghasilan normal dan periode tertutup.
  • [[CANDAFLT:0]]Attorney retainer agreement and fee statement ⁇ untuk menunjukkan bagaimana fees dialokasikan.
  • [[Opertansi HANCAMATAN:0]]Korrespondensi dengan terdakwa atau insuler[ ⁇ menjelaskan dasar alokasi penyelesaian.
  • Tax kembali dari tahun sebelumnya ⁇ jika Anda mengklaim deduksi medis terkait cedera, tetap menyalin untuk menerapkan aturan manfaat pajak.

Í mencatat catatan ini selama setidaknya tiga tahun setelah Anda mengajukan pengembalian pajak, tetapi lebih lama untuk pemukiman besar (hingga tujuh tahun disarankan). IRS dapat melakukan audit pengembalian hingga enam tahun jika ada pengurangan pendapatan yang substansial.

Kesalahan Pajak Wajib Pajak untuk Menghindari

  1. [[ZOZUFLT:0]]Asumsi semua uang penyelesaian adalah bebas pajak. Jika Anda kehilangan upah atau kerusakan pikul, bagian tersebut dapat dikenakan pajak. Gagal melaporkannya dapat menyebabkan pidana dan bunga.
  2. [OGNO]NO Tidak mengalokasikan penyelesaian. Tanpa alokasi yang jelas, IRS mungkin menganggap seluruh jumlah tersebut dapat dikenakan pajak, atau Anda mungkin kesulitan membuktikan eksklusi kemudian.Selalu bernegosiasi alokasi secara tertulis.
  3. Mengabaikan pajak aturan manfaat untuk biaya medis. Jika Anda mendeduksi biaya medis dalam tahun sebelumnya dan sekarang mendapatkan reimuncrat, Anda harus melaporkan pengembalian biaya sebagai pendapatan sampai dengan jumlah deduksi sebelumnya.
  4. [[ANCANFAT:0]] Melewatkan batas waktu untuk pemukiman terstruktur. Jika Anda ingin penyelesaian terstruktur bebas pajak, pemilihan harus dilakukan sebelum pembayaran apapun diterima. Setelah Anda menerima jumlah benjolan, Anda tidak dapat kemudian mengubahnya menjadi struktur bebas pajak.
  5. [6]]Overtackearing negara pajak kewajiban. Bahkan jika penyelesaian Anda tidak-taxable federal, beberapa negara bagian mungkin pajak bagian dari itu.

Kepertimbangan Kapan Perlunya Konsultan Profesional Pajak

Kerumitan peraturan IRS, setiap penyelesaian cedera pribadi melebihi $50.000 ⁇ atau salah satu yang mencakup beberapa komponen ⁇ warran saran profesional. Seorang akuntan publik yang bersertifikat (CPA) atau pengacara pajak dengan pengalaman dalam penyelesaian cedera dapat membantu Anda menyusun kesepakatan, mengalokasikan jumlah dengan benar, dan mempersiapkan pengembalian pajak Anda. Mereka juga dapat membantu jika Anda mempertimbangkan penyelesaian yang terstruktur atau jika penyelesaian melibatkan perawatan medis yang sedang berlangsung.[FLT] Ingat, biaya saran profesional sering kali adalah harga kecil untuk membayar dibandingkan dengan potensi tabungan pajak dan menghindari peniti IRSal. Untuk direktori pajak yang memenuhi syarat, lihat [[FLTFL0]] Asosiasi Pajak Nasional [T:1].

Kekecualian Kesimpulan

Kerugian dari pajak pajak atas pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak pajak