가족 주택 및 자본 이득을 판매하는 세금 공제

• 고용의 변화 – 50 마일 이상 이동해야 하는 작업의 이전.
• 건강한 이유 - 자기, 배우자 또는 의존하는 의료 서비스를 얻기 위해 이동.
• Unforeseen event – 이혼, 여러 출생, 배우자의 죽음, 자연 재해, 또는 고용의 자발적인 손실.

이러한 경우, 당신은 실제로 소유하고 가정을 사용 2 년 기간의 분수에 따라 $250,000 제한의 평가 부분을 제외 할 수 있습니다. 예를 들어, 12 개월 동안 살았고 새로운 일을 위해 이동하면 $ 250,000, 즉 $ 125,000의 12 / 24 (또는 1/2)을 제외 할 수 있습니다. 나머지 이득은 세금이 부과됩니다.

당신의 이익을 계산: 바리스의 역할

정확한 기록은 세금을 최소화하는 데 필수적입니다. 공식은 곧 다음과 같습니다.

Gain = 판매가격 - 판매비용 - 조정 Basis

조정된 기초은 소유권 보험, 기록 수수료 및 변호사 비용과 같은 최종 구매 가격(보통 비용 포함)을 시작합니다. 이를 위해, 당신은 어떤 ]자본 개선]의 비용을 추가할 수 있습니다. 자본 개선은 가정에 가치를 추가하는 비용이며, 유용한 생활, 또는 새로운 용도에 적응합니다. 예:::::::, 또는 건물, 또는 건물, 건물, 또는 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물, 건물,

일반 수리-패닝, 누출 수도꼭지를 고정, 지붕을 패치-참가하지 않는 기본 비용입니다. 그들은 현재 비용입니다. IRS는 감사하지 않고, 영수증, 계약 유지, 허용은 최선의 방어입니다. 십년간에, 자본 개선은 쉽게 $50,000을 추가 할 수 있습니다 $100,000 당신의 기초, 극적으로 감소 또는 eliminating 당신의 이익을 제거.

당신의 이익을 감소하는 비용 판매

직접 판매 비용은 실현된 금액을 감소. 이들은 다음과 같습니다:

• 부동산 수수료 (일반적으로 판매 가격의 5-6 %)
• 변호사 수수료 및 escrow 수수료
• 제목 보험 및 송금 세금
• 광고 비용
• 구매자가 판매 조건으로 요구한 수리 또는 개선

예를 들어, $ 500,000에 판매하고 $ 30,000을 수수료 및 마감 비용으로 지불하면, 금액은 $ 470,000입니다. 강한 기초와 결합하면, 당신의 이익은 예외 제한 아래에서 잘 떨어지게 될 수 있습니다.

당신의 예외를 극화하고 세금 최소화

의도적 계획으로, 당신은 종종 가족 주택의 판매에 세금을 지불 할 수 있습니다. 이러한 접근법을 고려하십시오 :

1. 2년 규칙을 만나기 위한 당신의 판매

2 년 마크에 가까운 경우, 몇 달 동안 전체 예외를 잠금 해제 할 수 있습니다. 예를 들어, 집에 이동하면 22 개월 전, 2 개월 동안 판매를 지연합니다. 예외는 또한 3 년 전에 집을 임대하는 경우 적용되며 5 년 동안 사용 테스트를 충족합니다. 따라서 28 개월 동안 이동하고, 여전히 5 년 동안 가정을 소유하고 사용 할 수 있습니다.

2. 각 개선의 놀라운 기록 유지

각 자본 개선은 기본을 증가, 세금 혜택을 축소. $50,000 주방 개조는 $50,000을 기초로 추가합니다. 재료, 노동 및 허가를 포함한 모든 비용을 추적하는 스프레드 시트 또는 홈 개선 로그를 사용합니다. 가정 사무실에서 공제를 주장하지 않은 경우, 당신은 세금 전문가를 상담하는 다른 이유를 잃습니다.

3. 사업 사용 Pitfall를 보십시오

비즈니스에 대한 독점적 인 가정의 일부를 사용하는 경우 (예 : 가정 사무실) 및 5 월 6, 1997 이후의 공평을 주장, 그 사업 사용에 대한 이익은 [[FLT :0]] 자격이되지 않습니다[[FLT :1]] 섹션 121 배당에 대한. 당신은 owe [[FLT :2]]] 공평 재채[FLT :3]] (최대 25 %)를 부과하고, 개인의 권리가 여전히 개인의 이익을 최소화 할 수 있습니다. 그러나, 개인의 책임은 여전히 개인의 이익을 최소화하는 것이 좋습니다.

4. 결혼 한 커플과 $ 500,000 예외

결혼 커플이 공동으로, 둘 다 소유권을 충족하고 전체를 주장하는 테스트 사용해야합니다 $500,000 배. 그러나 특별한 규칙이 있습니다. 한 배우자가 테스트와 다른 두 가지를 충족하면, 커플은 여전히 타이틀과 파일에 모두와 같은 전체 $ 500,000을 주장 할 수 있습니다. 한 배우자가 죽으면, 두 년 이내에 판매하는 생존 배우자는 특별한 규칙에 따라 전체 $ 500,000 배를 청구 할 수 있습니다.

추가 키 고려 사항

국가 세금 처리 Varies Widely

연방 자본 이득은 종종 섹션 121 배당에 의해 제거되지만, 주는 주택 판매 이익을 다르게 처리합니다. 일부 국가는 연방 규칙에 따라 다릅니다. 예를 들어, 캘리포니아는 완전히 연방 배당을 인식하지 않습니다. 그것은 노인 (55 +) 또는 장애인을위한 이득의 부분 롤오버를 허용한다. 대조적으로 텍사스는 주 소득 세가 없으며, 연방에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 항상 주의 치료, 특히 뉴욕, 뉴저지, 뉴욕, 뉴저지, 뉴욕, 뉴저지, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕, 뉴욕

1031 교환 및 1 차 거주

A ]1031 like-kind exchange 일반적으로 ]cannot]는 1차 거주자를 위해 사용됩니다. 121 배당은 주택 소유자를위한 기본 도구입니다. 그러나 임대 부동산으로 집을 변환하고 나중에 판매하면 1차 거주자 (당일 경우) 섹션 121 배당 (당일 경우)을 1031 교환 (대출 기간이 필요합니다). 이 임대 계획은 합리적인 비용으로 나뉩니다.

세금 컷 및 직업 행위의 영향 (2017)

세금 컷과 직업 행위는 주택 소유자를위한 두 가지 중요한 항목 변경 : 모기지 이자 감응작용 제한은 $ 750,000의 인수 부채 (2017 년 12 월 15 일 이후에 시작된 모기지의 경우)에 낮아졌으며 표준 감응작용은 거의 두 배로 증가했습니다. 이러한 변경은 직접 이득 배율에 영향을 미치지 않으며, 새로운 주택을 구입 할 때 전체 세금 사진에 영향을 미칩니다. 또한, 이동 비용에 대한 감응작용을 제거 (동적 인 군사에 대한 제외).

세금 환급에 대한 판매 보고

만약 당신이 섹션 121에서 완전히 제외되면, 당신은 일반적으로 ]not] 당신의 세금 반환에 판매를보고해야합니다. 그러나, 당신이 ]Form 1099-S 제목 회사에서 (이제 가장 판매에 필요한), 당신은 양식 8949 및 일정 D를 제출해야, 심지어 이익이 제외되는 경우에도. 당신이 LT를 제외한 모든 LT:3]]를 얻을 수 없습니다 ]] ]]]].

일반적인 Pitfalls 및 Them을 방지하는 방법

많은 homeowners는 종종 감소하거나 그들의 배당을 잃게됩니다. 이러한 실수를 위해 시계 :

• Recapture에 대한 이해 없이 사업용 퇴직을 돕는 사업용 퇴직을 돕는 사업용 수익은 제외되지 않으며, 퇴직 재채무 세금은 가파른 수 있습니다.
• 지난 5년 동안 3개 이상의 가정을 임대.] 5년 창에서 2년 이상의 사용이 필요합니다. 4년 동안 빌려서 1년 동안 살았던 경우, 전체 예외에 자격이 되지 않습니다.
• 국가세무 의무를 다루고 있습니다. 귀하의 이익이 연방으로 제외되는 경우에도 일부 국가에서 세금을 부과할 수 있습니다.
• 개선 영수증을 유지하기위한 실패. 증거없이, IRS는 더 큰 세금이 높은 이득을 선도하는 기본 증가를 멸실 수 있습니다.
• 이전의 배후도 매료.] 2년마다 배당만 사용할 수 있습니다.