税務監査の紛争解決中に期待するべきこと

税務監査争訟プロセスの理解

税務監査の通知を受け取ると、重要な不安を引き起こす可能性がありますが、紛争解決プロセスを理解することは、その不確実性を構造化されたパスに変えることができます。税務申告紛争は、税務当局が正式に内部収入サービス(IRS)検査の調査結果を争うとき発生します。このプロセスは、税務専門家が提案された調整、交渉の解決、または独立したレビューに挑戦することを可能にする、明確に定義された手順によって管理されます。潜在的な監査から、通知された結果、および通知された結果が確認されるまで、各段階に対する家族的確固たる態度が決定されます。

税務監査自体は、対応監査(メールによる完全に処理)、オフィス監査(IRSオフィスで実施)、フィールド監査(自宅、ビジネス、または会計事務所で処理)、いくつかのカテゴリに分類されます。タイプに関係なく、紛争解決メカニズムは似ています。 IRSは、提案されたレポートを税務申告に問題が生じ、合意、部分的に同意、または同意する権利を有します。あなたは、これらの問題が解決しない場合、私はしばしば、これらの問題が解決する可能性があることを明らかにします。

監査の検索通知

IRSが「30日レター」(公式にRevenue Agent Reportまたは審査報告)として知られる文書を送付する際に、紛争プロセスが正式に始まります。この通知では、監査人の提案された調整を税務責任に概説し、追加税、罰則、および関心を含みます。このレターは、各調整の具体的な理由を説明し、税務コードセクションを参照し、事実をサポートしている。この文書を注意深く読むことは不可欠です。この文書は、下限のドルが発生しただけでなく、誤りや証拠を提示することができます。

一般的に、通知の日付から30日が応答する。この期間中、あなたは、見解を受け入れるか、監査人のマネージャーと会議を要求するか、決定を訴えるために正式な試験を提出することができます。あなたが行動しない場合、IRSは、不全の法定通知を発行します(「90日レター」)、これは、米国を請願する厳しい期限をトリガーします。30日レターを無視すると、あなたのオプションを制限することができますので、私は多くの注意を払って、私は、あなたの問題に相談するかどうかを識別することができます。

IRS対応

監査結果を受け取ると、いくつかの応答オプションがあります。最も単純なことは、提案された調整を受け入れることであり、追加の税、罰則、興味を払うことです。これはすぐに紛争を終了しますが、IRSが間違いを犯したと信じれば、助言できません。第二の選択肢は、他の競争中にいくつかの問題を解決することです。これは、完全な魅力の時間と費用を減らすことができます。第三の選択肢は、書面による試験結果の提出によって正当な紛争を見つけることです。

回答するときは、関連するすべての文書を収集し、整理することが不可欠です。レシート、銀行明細書、契約、対応、およびIRSとの以前の対応。適切に準備された応答は、各紛争の調整を明らかにし、IRSのポジションが間違っていると判断し、サポートする証拠を提供します。明確な言語を使用して、感情的な議論を回避します。たとえば、ISSがレシートを欠落させると、あなたはそのようなクレジットステートメントなどの代替証拠を提供する可能性があります。クレジットカードの登録や、または手数料が不規則な通知を受け付けます。

決定を承認する

監査役または監査役の管理者と合意に達することができない場合は、次のステップは、IRS独立行政法人の控訴と訴えることです。控訴プロセスは、非公式、目的、および訴訟よりも反論的ではないように設計されています。控訴を開始するために、30日以内の手紙(あなたが小さなケース要求のために修飾されていない限り、それはより単純なフォームを使用する)の30日以内に正式な書面による抗議を提出する必要があります。あなたの意見は、あなたの意見を述べる必要があります。あなたの意見は、あなたの意見を述べ、あなたの意見を述べたかどうかを述べる必要があります。

抗議を受けた後、Appeals Officeは、元の監査に関与しなかった控訴役員を割り当てます。この役員は、あなたの場合ファイル、あなたの抗議、およびあなたが提供する追加の文書を見直します。あなたは、電話、対応、または人によって保持することができる控訴会議に参加することができます。会議中、あなたとあなたの代表者(あなたが1を持っている場合)は、引数と証拠を提示することができます。控訴役員は、行動を阻害するかどうかを「訴訟の危険性」に基づいて解決する権限を持っています。ほとんどの人は、あなたが法的な裁判を解決するかどうかを判断することになります。

紛争解決の準備

税務監査の紛争で成功することは、最初のプロテスレターが書かれている前に準備が長いに依存します。組織的、知識的、そして積極的なことは、結果に著しく影響を及ぼす可能性があります。あなた自身を表現するか、専門家を雇うかを選ぶかにかかわらず、次の手順は不可欠です。

ドキュメントの整理

監査および紛争に関連するすべての文書の完全なファイルを作成することから始めます。これには、元の税務申告、変更されたリターン、監査通知、IRSとの対応、監査中に提出されたすべての証拠が含まれます。また、あなたのポジションをサポートする新しい証拠を収集します。各紛争項目については、提案された調整、あなたの事実と法的根拠、およびあなたのポジションをサポートする証拠を記述する別のメモを用意してください。この組織は、あなたの立場を支持する証拠を提示するかどうかを通知する。この組織は、会議や書面による特定のポイントを参照するのが容易になります。

デジタル組織は、厳密に記述された名前(例えば、2022 Deduction Receipts ABC Corp.pdf)ですべての文書をPDFファイルにスキャンします。コンピュータ上のコピーとクラウドストレージのバックアップを保管してください。紛争が緩和するエスカレーターが適宜文書を生成する必要がある場合は、適時に文書を生成する必要があります。ストレスを削減するだけでなく、あなたが深刻な専門的であるISRに実証されるだけでなく、私は一般的に、より適切な資産を支払います。

税務専門家との業務

税務法は複雑で、監査争議を準拠法とする規則は手続き上のニュアンスを満たしています。税務弁護士、CPA、または登録代理人などの資格のある税務専門家が、貴重な支援を提供できます。これらの規定は、あなたの場合のメリットを評価し、IRSによる手続き上の誤差を特定し、控訴役員に交渉し、訴訟が必要となる場合は法的文書を用意することができます。多くの専門家は無料の初期相談を提供していますので、あなたの専門知識があなたの状況に合ったかどうかを評価することができます。

専門家を選ぶとき、IRS監査および控訴の特定の経験を持つ人を探してください。成功率、関連する税務上の問題(例えば、ビジネスの控除、外国のアカウント、または不動産取引)、およびその手数料の構造について尋ねてください。あなたはあなたの連邦税務申告の準備者、またはアメリカのCPAの専門機関のISSのディレクトリを通じて資格情報をチェックすることができます。紛争をさらに処理する予定であっても、あなたは、あなたの問題や問題の解決を理解することができます。

紛争解決中に期待するもの

紛争解決プロセスは、問題の複雑性、両当事者の協力、およびIRSのワークロードによって異なる。しかし、ほとんどの納税者は、独自のコミュニケーションスタイルとタイムラインを持つ、明確なフェーズのシーケンスを期待することができます。

初期の対応とケースの割り当て

あなたはあなたの試験を提出した後、訴求事務所は、受理を認め、控訴役員にあなたのケースを割り当てます。あなたは、割り当てを確認し、次の手順を上書きする手紙や電話を受信します。役員は、あなたのファイルを見直し、追加の情報や明確化を要求する可能性があります。このフェーズは、主に郵便または安全なオンラインポータルを介して処理されますが、電話会議は一般的です。すべての要求に迅速に対応することが重要である。遅延は、プロセスを遅くしたり、まれに、問題が発生した場合は、関心の欠如として解釈することができます。手紙と日付のコピー、およびFAXの通知、および郵送方法。

大会・会議・会議

ケースが対応によって解決しない場合は、控訴役員は会議をスケジュールします。この会議は通常、電話、特に小数の紛争や、納税者がIRSオフィスから遠く離れたところに住んでいる場合によって開催されます。対人会議は、複数の紛争の問題を持つ複雑なケースでより一般的です。あなたは、代表的な - 特定の税専門家 - あなたはまた、特定の事実について証言することができる証人をもたらすことができます。控訴役員は公平で、双方の主張を期待して、双方を主張する予定しています。

会議中に、あなたの位置を明確かつ簡潔にまとめるために準備されます。すべての関連文書が整理され、参照する準備が整いました。役員は、あなたの証拠の強さをテストするために質問を尋ねるかもしれません。守備しないで、代わりに、これは専門家の議論として扱う。あなたが答えを知らないなら、そう言って、後で情報を提供するように申し出てください。役員は、スポットに決済オファーをしたり、両方の当事者が追加の文書を提出することを示唆するかもしれません。会議の後、役員は数ヶ月以内に書面で発行します。

可決アウトカム

アピール役員は、それぞれに異なる影響を伴って、いくつかの結果を得ることができます。最も一般的には:

:]] 完全な合意は、ISSは、追加税や払い戻しなしで、すべての紛争問題に対するあなたの位置を受け入れます。これは最高の結果ですが、IRSの元の位置が明らかに欠陥していた限り、比較的まれです。
Partial Agreement(settlement):[]あなたと、Pontasは、いくつかの問題とIRSが他の問題を隠す妥協を交渉します。役員はまた、罰やワブの関心を減らすかもしれません。ほぼ80%の控訴事件は、この段階で解決され、多くの納税者にとって最も現実的な結果になります。
:]を変更しない。控訴役員は、正式な監査結果を保持しています。あなたが同意しない場合、あなたはまだ、米国税務裁判所、連邦裁判所、または不全の90日以内に連邦地方裁判所を請願うことで、請願する権利を持っています。
再評価:]] 訴求役員は、IRSが提案された税制の調整を削減し、完全に罰則を排除することを決定します。この結果は、効果的に監査人の決定を上回ります。
防衛または再開:[ まれに、ケースがさらなる開発を必要とし、追加の事実調査のために監査部門にそれを送るという訴求役員は決定するかもしれません。これは、プロセスを拡張することができますが、より正確な解像度につながる可能性があります。

これらの結果を理解することは、現実的な期待を設定するのに役立ちます。控訴プロセスは、裁判所に行かない紛争を解決するために設計され、ほとんどの場合、合意に終わっています。しかし、あなたがIRSが間違っていると信じると、あなたは強い法的引数を持っている場合は、あなたは不利な決済を受け入れるように圧力を感じるべきではありません。税務裁判所は、あなたが判断する前にあなたのケースを提示することができる正式なフォーラムを提供します。

避けるべき一般的な間違い

監査紛争解決中に、十分に準備された納税者でさえも、取引紛争解決中に立ち往生することができます。一般的なエラーに注意すると、それらを横たわることができます。 1つの頻繁な間違いは期限が欠落しています。 30日と90日ウィンドウは硬いです。あなたが行動せずに通過させるならば、あなたはアピールする権利を失い、全額を払うことを余儀なくされるかもしれません。常にあなたのカレンダーにマークし、認定されたメールまたはIRS承認された電子ポータルを使用して任意の投稿の配信を確認します。

別の間違いは、書面で通信することに失敗しています。電話の呼び出しは便利ですが、口頭の合意は強制的に困難です。常に書かれた要約と要求の確認で電話の議論をフォローアップしてください。同様に、あなたの権利の罪や免除の入学として解釈することができる声明を作ることを避けてください。あなたが何かをフレーズする方法をわからない場合は、ISRが不当であることを想定しないでください。監査人や控訴官は、あなたが誤った証拠を観察したり、誤った証拠を観察したりすることができます。誤った証拠を誤った証拠を誤ったり、誤った証拠を観察したりすることができます。

追加のリソースと次のステップ

税務監査の紛争をナビゲートするには、システムに従事する忍耐力、組織、意欲が必要です。 IRSは、金融のハードシップや未解決の問題に直面しているISR内の独立した組織である「」の税理士の提唱サービスを含む、納税者を支援するためのいくつかのリソースを提供しています。また、IRS出版5、“あなたの申請権とどのようにして、あなたは、あなたが権利を提示する権利を提示する[FLT:]を申請することができます。 [FLT:]と、あなたは、あなたの税法案を承認する権利を提示します。 [FLT]

ケースが国際的な税務、暗号通貨、ビジネス評価などの複雑な問題を伴う場合、専門的知識を持つ弁護士を求めることを検討してください。より小さな紛争については、IRSは60日以内にケースを解決できる「高速なトラックの瞑想」プロセスを提供しています。最後に、この単独で行く必要はありません。多くの評判の良い税専門家は合理的な料金を請求し、監査紛争のストレスとリスクを大幅に削減することができます。積極的な手順を取ると、成功する経験を1回に変えることができます。

紛争プロセスの各段階を理解し、必要に応じて専門家の専門知識を徹底的に準備し、活用することにより、あなたは自信を持ってあなたの税務監査紛争に近づくことができます。目標は、監査を生き延ばすだけでなく、あなたの法的権利と財務幸福を尊重した公正な解像度を達成するためにです。