不動産の購入または販売は、人の人生の中で最も重要な金融イベントの一つです。価格と鍵の交換の交渉を超えて、すべての閉鎖は、何年もの間、買い手と売り手の両方に影響を与えることができる一連の税結果を引き起こします。不動産の閉鎖の税制の含意を理解することは、コンプライアンスだけでなく、戦略的金融計画です。内部収益サービス(IRS)と州税当局は、プロパティ取引がどのように扱われているかを規定する特定の規則を持っています。税制は、税制上の義務を負うために、税の義務を負うことになります。

買主の納税影響は閉幕

買い手にとって、不動産の閉鎖は、あなたが正式に財産の所有権を取るときの瞬間です。 多くのバイヤーは、購入価格と抵当条件に焦点を当てていますが、閉鎖自体は将来の税務申告に表示されるいくつかの税関連数字を生成します。 主な分野には、控除可能な閉鎖コスト、財産税の調達、および費用ベースの確立が含まれます。これらすべてが将来の税負担を軽減したり、控除のための機会を作成することができます。

モーゲージの利益とポイント

家庭の買い手にとって最も貴重な税制上の利点の1つは、購入、ビルド、またはプライマリ住居またはセカンドホームを向上させるために使用されるローンに支払われた住宅ローンを差し引く能力です。 閉鎖中、あなたはまた、あなたの金利を下げる「ポイント」を支払うことができます。 ポイントは、一般的に、一定の要件を満たしている、支払った年における住宅ローンの利益として引き下げられます。 例えば、ポイントは、ローンの割合でなければなりません。 融資は、あなたの利益を開示すること、またはその理由を提示するために、あなたの利益を提示する必要があります。

クローズ時に税理士が提訴

不動産税は通常、買い手と売り手の間で承認されます。 買い手は、閉鎖した日付の期間をカバーする既に支払った税金を既に支払った売主を償還するかもしれません。 買い手は、販売者が閉鎖前に期間のために借りた税金を支払うことがあります。 これらの受取金額は、買い手が必ず買い手によって引き落とされるものではありません。 代わりに、買い手は、実際に借りられ、閉鎖した日付の後に年の一部に支払われる資産税のみを差し引くことができます。 IRSは、あなたが購入した税額を確定した場合には、あなたが支払うことになります。

引き込み式対非導電性閉鎖コスト

クローズ時に支払われるすべての費用はすぐに控除されます。 鑑定手数料、タイトル保険、記録手数料、転送税、検査、および弁護士手数料などの購入価格の一部とみなされるコストは、一般的に購入年を控除することはできません。 代わりに、彼らはあなたの費用ベースに追加されます。 より高いコストベースは、最終的に家を販売するときにあなたの課税利益を削減します。 逆に、数千の利益、ポイント、および財産などのいくつかのコストは、現在の所得税を削減することができます。 年は、あなたが税率を削減することができます。

コストベース確立

物件のコストベースは、購入価格と一定の決済コストと、時間をかけて作られた資本改善のコストを含む、あなたがそれのために支払ったもの基本的にです。 クローズでは、決済ステートメントに記載されている最終的な購入価格を記録する必要があります。 支払いの費用に加えて、あなたが基本に追加される費用(例えば、タイトル手数料、購入者として支払う税金を転送し、購入価格の一部として扱われる売り手支払いアイテム)。 この基礎は、あなたが変更を加えるときに、または損失を計算するために使用されます。 または、または、または変更を加える場合は、あなたの変更が、または変更を加えることができます。 これらは、または、あなたが変更を加えることができます。

州・地方税

多くの州や自治体は、不動産の販売に移転税またはドキュメンタリーのスタンプ税を課しています。ほとんどの取引では、売り手はこの税に対して責任がありますが、ローカルのカスタムまたは交渉は、買い手がその一部または全部を支払う必要があります。買い手にとって、支払いされた送金税は連邦所得税申告に差し引かれません。彼らは、その資産のコストベースに追加されます。しかし、一部の州では、これらの税の控除またはクレジットが許可されています。あなたの地方の法律は、ニューヨークの州や米国連邦の税の申告書に含まれています。

定時販売者の税制への影響

売り手は、不動産の閉鎖から最も即時かつ潜在的に最大の税影響に直面しています。 資本は、販売から利益に税金を増加させます。 しかし、この税を削減または排除することができるいくつかの除外、控除、およびタイミングの戦略があります。 閉鎖コストがあなたの利益にどのように影響するかを理解し、プライマリレジデンスの除外のために修飾する方法、および販売を正しく報告する方法は、どの売り手にとって不可欠です。

資本金と第一次レジデンス除外

家庭の売り手のための最も強力な税率は、セクション121の除外です。 あなたが販売の少なくとも5年間のあなたの第一次住居として所有し、住んでいたならば、あなたは最大$ 250,000の利益を除外することができます(共同で結婚カップルのための$ 500,000)。 この除外は、一般的に2年ごとに利用可能である。 利益は、あなたの調整された費用ベースと販売費として計算されます。 あなたの利益が、あなたが通常、あなたが販売する期間に限って、あなたが、あなたが、あなたが持っている限り、あなたは、あなたが、通常の所得の期間を過度に、あなたが販売する必要があり、あなたは、あなたが、あなたが、通常の所得の期間を失った場合、あなたは、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、通常の所得のために、または、あなたが、少なくとも、または、または、あなたが、あなたが、通常の所得の期間を過給付随分かなければならない。

利益を削減する支出を販売

売り手にとって、閉じる時に発生した多くの費用は、利益を計算するときに販売価格から差し引くことができます。 これらの販売費用には、不動産エージェント手数料、広告費用、法的手数料、タイトル保険(売り手が支払った場合)、税金、記録手数料、および販売に直接関連するその他の費用が含まれます。 これらを販売価格から引き下げることで、あなたの利益を削減します。 例えば、$500,000の自宅を販売し、手数料$30,000を支払い、他の費用で$5,000を払うと、あなたの利益を閉じるだけでは、あなたの利益を交換することができます。 正式な価格が、$46ドルは、あなたの利益を償還付します。

改善と調整されたバシス

前述したように、あなたのコストベースは、元の購入価格と所有者の間に作られた任意の資本改善によって増加されます。 クローズすると、それはすべての重要な改善の記録を持っていることが重要です。新しい炉、屋根の交換、主要な造園、キッチンの改装、または追加の正方形の足場。 これらの改善は、に基づいて追加され、あなたの課税可能な利益を減らす。 ルーチン修理(塗装、漏れを修正、ウィンドウを交換)改善は考慮されていません。 IRSは、あなたが完全に記録を除外する必要がない場合、あなたは、販売を報告する必要はありませんが、あなたは、あなたの費用が、あなたが保証する必要が低い場合、あなたは、あなたは、あなたは、あなたは、あなたが保証するために必要と判断することができます。

IRSへの販売を報告する

プライマリレジデンスを売却し、ゲインが完全に除外される($ 250,000 / $500,000制限の下)、一般的には、あなたの税申告で販売を報告する必要はありません。ただし、ゲインが除外を超えた場合、または所有権/使用テストを満たしていない場合は、あなたは、スケジュールD(資本利益と損失)およびフォーム8949で販売を報告する必要があります。 決済エージェントは、フォーム1099-S(Real transactionssidesから承認されたもの)を発行する場合があります。 または、あなたは、あなたがレンタルがない場合、または、私は、または、合計が10999件を超える場合、あなたは、あなたは、あなたがレンタルが、または、または、あなたが、あなたが、あなたの株式を含まない場合、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、

1031 投資用不動産の同等コイン交換

投資または事業財産(あなたの第一次的居住ではない)を販売している場合は、セクション1031の同類の交換を使用して資本利益税を控除することができます。これにより、同様のプロパティに利益を再投資し、税制を延期することができます。 1031の取引の終了は、特別な処理を必要とします。あなたは、45日以内に代替資産を識別し、180日以内に閉じる必要があります。 税制措置は複雑で、および個人宅税制措置を取らないために、あなたは、特定の個人を主張する権利を主張する権利を主張する必要があります。

追加および重複の検討

買い手固有のおよび売り手固有の問題を超えて、いくつかの税制のトピックは、不動産の閉鎖で両方の当事者に影響を与えます。これらを理解することは、間違いを避け、より効果的に計画することができます。

税務フォームとドキュメントのクローズ

不動産の閉鎖は、クローズディスクロージャー(CD)または同様の決済ステートメントを生成します。この文書は、すべての財務情報のリスト — 購入価格、ローン条件、閉鎖コスト、および各当事者が支払った金額。買い手と売り手の両方が、このフォームのコピーを税務目的のために保持する必要があります。売り手にとって、CDは、送金、手数料、その他の販売費用を提示します。買い手にとって、それはポイントの支払、プロパティ税、および費用を基準に追加します。いくつかの取引では、IRSは、あなたが支払うべきではありません10-Sが、この文書は、あなたが重要な文書を提示する必要ではありません。

州税制税制

連邦税法は均一ですが、州税法と地方税法は大きく異なります。 一部の州では、連邦規則をミラーリングする資本利益税を課していますが、他の州はすべての州で所得税はありません(例えば、テキサス州、フロリダ州、ネバダ州)。 多くの州には、独自の送金税、記録手数料、およびプロパティ税制があります。 カリフォルニアやニューヨークのようないくつかの州は、高額の不動産取引に税金はありません。 さらに、一部の地方税は、独自の移転税率(Ferto)、およびFerto(Ferto)が適用されます。 カリフォルニア州とニューヨークは、またはFrançeは、またはFrançeは、都市の税制を控除します。

税法改正の影響

税制裁法は、2017年の雇用法(TCJA)によって、不動産の閉鎖に依然として影響する重要な変化を成し遂げました。例えば、州税(SALT)の控除は、10,000ドル(別々に結婚したファイリングのための5,000ドル)で受け取られています。不動産税は、このキャップの一部であり、これにより、買い手が高額な状態の利益を制限します。また、住宅ローン債務の控除は、最大$ 750,000(別々に結婚する)に限られます。これは、これらの債務の債務の減少が、買い手が増加する可能性があると、その費用は、最終的には、最終的には、投資することになります。

記録管理ベストプラクティス

買い手と売り手の両方が、不動産取引に入る瞬間から懲戒めの記録を採用する必要があります。次の文書を無期限に保管してください。クローズ開示またはHUD-1、購入契約、資本改善のためのすべての領収書、融資文書、財産税法案、および税務評価者との任意の対応。あなたが販売している場合は、これらの記録を少なくとも3年間保存し、販売の年の税率が提出される(または監査の可能性がある場合)。デジタルコピーは、より良い価格表紙を提示することができます。 [FIR] および [F] 今後、彼らは、より多くの資産を保有することができるように、] [FIR] 530] および [F] より多くの購入者を保証します。

税務専門家に相談する場合

税法の複雑さを与えられた, それは、認定の公共会計士に相談する賢明です (CPA) または不動産税を専門とする登録代理店. 取引は、次ののいずれかを伴う場合、特に重要です: 1031 取引所, ショートセールまたは外国為替, ビジネスのためにレンタルまたは使用した家の販売, 排他的な限界を超える利益を持つ販売, 複数の所有者や信頼を関与する販売, またはあなたが利用できる税制品を調達することができます. あなたは、このような税制品を特定のモデルに異なる税制品を使用することができます - または、あなたは、このような特定の税制品を使用することができます.

将来の税制上の利益のための戦略的計画

不動産は、多くの場合、長期投資であり、あなたが閉鎖で作る決定は、何年もの間あなたの税金に影響を与えることができます。 買い手にとって、あなたが販売するときに改善を最大化し、より低い税法のためにあなたを追跡する方法を理解してください。 売り手にとって、販売をタイミングで最大限にし、慎重に販売費用を文書化することは重要な違いを生むことができます。 あなたが将来のレンタルにあなたのプライマリレジデンスを変換する計画ならば、税制措置が劇的に変化する。 例えば、あなたはあなたが個人的な決定と不動産の基準を慎重に検討する必要があります。

最終思考

不動産の閉鎖の税制は多面的ですが、慎重に計画し、詳細に注意して、買い手と売り手の両方がそれらを正常にナビゲートすることができます。徹底したレコードを保持し、控除と基礎調整の違いを理解し、現在の税法について通知します。最初の家を購入しているかどうか、より大きな財産をアップグレードするか、または長期的に得られた投資を販売すると、この記事からの知識は、あなたが自信をもってあなたの閉鎖に近づくのを助けます。さらなる権威のある情報については、あなたの資産を[F]を参照してください。[FORDS]と[F]を参照してください。