納税者代理サービスとは何ですか?

税務顧問サービス(IRS)は、税務当局とやり取りする際に個人や企業が公正な治療を受けることを確実にするために、内部収入サービス(IRS)内の税務顧問サービス(TAS)を最も著名に示す専門機関です。これらのサービスは、税務システム内の独立したチェックとして機能し、標準的な手順が故障したり、過剰な被害を生み出したりする際の手順を踏む。

リターンを準備したり、法的表現を提供したりする民間税の専門家とは異なり、, 中立的な仲介として、アドボカシーサービス機能. 彼らの第一次命令は、納税者の権利を保護することです, 納税者と税務機関間の通信を容易にします, 納税者の広い範囲に影響を与えるシステムの問題を特定. 彼らは税弁護士や認定公会計士を交換しません (CPA); むしろ, 彼らは紛争解決を阻害する手続きと行政の障壁に対処することによって、これらの専門家を補完します.

米国では、納税者アドバイザリーサービスは、IRC §7803(c) の下で設立されたIRS内のスタチュリーな独立した組織です。 その使命は2つのものです。 納税者はIRSの問題を解決し、その問題が最初に発生したのを防ぐための行政および法的な変更を推薦するために、税務当局が解決するのを支援します。 この二重マンデートは、TASは税務争議の状況におけるユニークで強力なリソースを作ります。

紛争解決におけるアドボカシーのコアの役割

税務当局との紛争は、さまざまなシナリオから発生する可能性があります。誤って、誤って間違った税務申告者に収入を割り当てるシステムエラー。 標準IRS手順は、これらの問題を解決するが、これらの標準チャネルが失敗すると、プロセスは不透明、遅く、そしてストレスを伴う可能性があります。

これは、納税者代理サービスが介入する場所です。 彼らの役割は、官僚的な複雑さを直接関連部署に結び付け、納税者のケースが公平でタイムリーなレビューを受けていることを確認します。 提唱者は、側面を取らないが、むしろ、法の正しい適用の側面と納税者の権利の保護を取らない。 この公平な支持は、税制システムに対する自主的なコンプライアンスを維持するのに不可欠です。 納税者は、彼らが公正な義務を負っていると確信しています。

税務申告書の紛争解決機能は、調査、促進、交渉、およびシステム報告のいくつかのコア活動に分解することができます。これらの各コンポーネントは、個々のケースを解決し、税制全体を改良するために不可欠です。

税務申告サービスに連絡する場合?

アドボカシーを求めるときのことは、方法を知るのと同じくらい重要です。 納税者アドボカシーサービスは、通常のIRSプロセスが停滞している状況や重大な困難を引き起こしている状況のために設計されています。 たとえば、TASは、ケースワークの適格性を決定するために特定の基準のセットを使用します。

以下のいずれかの状況に直面している場合、納税者代理サービスに連絡する必要があります。

  • [経済負担または重要な苦難:] これは、TASの援助のための最も一般的なゲートウェイです。 IRSの行動またはインアクションが、食物、住宅、ユーティリティ、または医療費の支払いなどの基本的な生活費を満たすために苦労していると、あなたは、より迅速な支援のために修飾する可能性があります。
  • IRS:からの応答なし。 あなたは数週間または数か月間ISRに連絡し、解像度を受けていない場合、またはあなたの通信が失われた場合、提唱者は、あなたのケースに通信と強制行動の直接行を開くことができます。
  • [] 不正行為:[] 脅威が起きているか、銀行口座や賃金に関連した状態を発症するか、あなたの財産に嘘をつくか、または資産の発作物である場合、あなたの場合がレビューされる間、これらの行動を中断することができます。
  • 手続きやシステムの問題:[:コンピュータの不具合、失われたフォーム、または誤ったポリシーの解釈などのシステム的なILSの問題に害を及ぼす場合、システムの問題として指定された場合、より広範な是正措置につながる可能性があります。
  • 説明されていない遅延:[ 通常の時間枠以上処理に固執する払い戻し、特に遅延が財政的な苦痛を引き起こしている場合、即時の提唱の介入を保証します。

助けを求めるために大きな税制を持つ必要はありませんに注意することが重要です。. 納税者擁護サービスは、誰にも利用可能です, 所得ブラケットに関係なく, 税当局との未解決の問題を経験しています.

ステップバイステップ: 紛争解決プロセス

アドボカシーサービスの関与は通常、初期接触から最終的な解像度への構造化されたパスに従います。 このプロセスを理解することは、あなたの提唱者と効果的に作業し、現実的な期待を設定するのに役立ちます。

ステップ1:リクエストを提出する

米国では、プロセスは「]」フォーム911、納税者のための要求の提唱サービスアシスタンス(および納税者援助命令のためのアプリケーション)[によって始まります。このフォームは、あなたが既にそれを解決するために取られた手順を説明し、あなたが経験している苦労を詳しく説明する必要があります。このステップは重要であり、初期投稿の品質と詳細は、摂取速度に著しく影響することができます。

その他の税務当局は、正式な要求の手順をしている可能性があります。鍵は、すべての要件を文書化することです。 日付、ISR従業員の名前、参照番号、およびすべての対応のコピー。

ステップ2:ケースの取入口と割り当て

フォームが送信されると、それは取入口の提唱者によって検討されます。 ケースが介入(通常、ハードシップやシステム上の影響に基づいて)の基準を満たしている場合、それは個人的な納税者への提唱に割り当てられます。 この提唱者は、IRS内の接触の納税者の単一のポイントになります。 納税者にとって、これは主要な救済です。 - これ以上の航行自動化された電話システムや、彼らが呼び出すたびに異なる代表者に到達しません。

ステップ3:調査とコミュニケーション

提唱者は独立した調査を問題に始まります。これは、ケースを扱う特定のIRS機能に接触し、納税者のアカウントを見直し、必要な文書を収集することを含みます。提唱者は、IRSシステムと担当者に直接アクセスし、ボトルネック、エラー、または過失した情報を自分の税務よりもはるかに迅速に特定することができます。

このフェーズでは、アドボネートは定期的に更新を提供し、欠落した情報を求めるために納税者と通信します。この透明性は、サービスのコア値です。

ステップ4:交渉と擁護

事実が明らかになったら、提唱者は納税者を代わって交渉します。これは、収入役員が、利益を解放するために説得力があり、管理者が返金を明示したり、合理的な原因に基づいて罰則を主張したりすることを求めるかもしれません。提唱者は税法を変更する力はありませんが、彼らは手続き上の誤用を要求し、納税者の権利が尊重されていることを確認する重要な権限を持っています。

状況がそれを保証した場合、提唱者は ]納税者補助命令 (TAO)]を発行することができます。 TAOは、IRSをストップ、リリース、または特定の行動を取るために注文することができる強力な法的手段です。 重合財産または連邦税の結露を提出するなど。

ステップ5:決断および全身のフィードバック

最終的なステップは、個々のケースの解像度です。これは、レボイ、払い戻し処理、またはアカウントエラーの修正のリリースにつながる可能性があります。 解決すると、是正措置が実施されていることを確認するために、提唱者はフォローアップします。

個々のケースを超えて、提唱者は、系統的改善に貢献します。 IRS の手順や技術に欠陥から発症した問題が、国家納税者 Advocate (NTA) のフラグが付けられます。 NTA は、これらの問題が ]] にまとめています。議会に対する年次報告書 は、税務管理における法的なおよび行政改革の主たるドライバーです。

納税者アドボカシーサービスの重要な機能

これらのサービスの機能は、単純なケースワークを超えて拡張します。 彼らは、税務のエコシステム内の包括的な安全網です。

常税制争訟 債務を通じて解決

税務顧問サービスでは、さまざまな紛争に対応していますが、特定の種類のケースは特に一般的です。これらを理解することは、アドボカシーが適切であるときに認識するのに役立ちます。

アイデンティティ盗難および詐欺の場合

アイデンティティ盗難は、IRSが利益を犠牲者に決して稼ぐことができない悪夢のシナリオを作成することができます。 これを解決するには、IRSのアイデンティティ保護専門ユニットとの広範な文書と調整が必要です。 犠牲者が関連するか、正当な税アカウントに嘘をつく場合は、特に、特に、そうでなければ1年以上かかるプロセスを圧縮することができます。

不当な配偶者救済

結婚したカップルファイルが共同で行われるとき、それらは一般的に税金の責任を共同で行います。しかし、他の配偶者の誤りや省略による税制上の欠乏に対して、配偶者が不公平に責任を負う可能性があります。無罪の配偶者救済の主張は、著しく複雑で主観的です。支持者は、納税者の物語と証拠がレビュープロセス中に十分に考慮されることを保証することができます。

妥協(OIC)の課題で提供

Compromise のオファーは、納税者が全額の金額よりも少ない税債務を解決することができます。このプロセスは、タイミングと文書に非常に敏感です。 OIC が技術的または IRS による誤算のために拒否された場合、提唱者は、オファーが再通知または再考する可能性がある。

罰則

IRSは毎年10億ドルの罰金を科せています。標準の手順(First-Time Penalty Abatementのような)を通っている間、他の人は「合理的な原因」の提示が必要です。納税者の合理的な原因(例えば、医療緊急による遅延支払い)が自動化されたシステムによって拒否されると、提唱者は手動でケースを見直し、議論をサポートすることができます。

ライアンとレイビーのリリース

IRS が連邦税の上昇の通知をファイルしたり、関連する問題が発生した場合は、納税者の財政と信用を損なうことができます。 Advocacy サービスは、その行動が経済の困難を引き起こしているか、または過度の評価が誤ってあるかどうかを示すことができる場合は、償還または関連する解放の撤退を要求することができます。

納税者代理対その他の代理

混乱の一般的なポイントは、納税者代理サービスが税務の専門家を雇うこととは異なる方法を理解しています。 どちらも貴重な役割を持ち、多くの場合、最善の戦略は、タンデムでそれらを使用することです。

  • 納税者接待サービス(TAS):])は、政府が提供している無料サービスです。それはIRSとは独立していますが、それ内で動作します。 TASは、裁判所であなたを表明することはできません。 その力は、行政的に介入する能力にあります。 それは、手続き上の問題、系統的問題、および中立的な当事者が解決を促進するために必要な経済のハードシップのケースに最適です。
  • [ 公認会計士(CPA)またはエンロールエージェント(EA):]] これらの専門家は、リターンを準備し、税務計画のアドバイスを提供し、監査および控訴のIRSの前に納税者を表すことができます。 彼らは有料の専門家です。 彼らは複雑な技術的な問題、積極的な税務計画、重要な財務または法的戦略を伴う場合に最適です。 彼らはTAOを発行したり、システムの問題を特定する同じ権限を持っていない。
  • 税務弁護士:]税務弁護士は、税務法の法的側面を専門としています。 それらは、裁判所(税務裁判所、地方裁判所など)の納税者を表明し、複雑な決済を交渉し、不正や犯罪税の侵食などの問題に関する法的アドバイスを提供することができます。 紛争が訴訟に陥ったときに不可欠です。

多くのシナリオでは、CPA または弁護士は、クライアントが IRS が応答しなくなったり、関与するハードシップ要素がある場合、TAS に連絡することを推奨します。 専門家は、戦略と技術的なコンプライアンスを処理します。

納税者への加入サービス

これらのサービスへのアクセスは簡単です。 米国における連邦税務問題については、プライマリメソッドは、納税者によるサービスを通じて行われます。

TASは既存のIRS手順を置き換えないことに注意してください。 TASがあなたのケースを受け入れる前に、通常チャネルを介して問題を解決するための合理的な試みをすることが一般的に期待されています。 これはフォーム911の文書が必要になるので、すべてのあなたの試みの記録を保持してください。

コンテンツ

税理士法人税理士事務所は公正で機能的な税制の礎です。個人と州間の電力の残高が維持され、標準的な管理プロセスが失敗したり、過度の害を引き起こしたりするときに安全網を提供します。紛争に介入することにより、税理士の権利を保護し、議会に戻って系統的な欠陥を報告することにより、これらのサービスは個々のケースを解決するよりも多くをします。税制全体の完全性を強化します。

急なペナルティ、フリーズされた銀行口座、または単に払い戻しに直面しているかどうか、または、官僚的なエーテルに消えていると思われる、納税者代理サービスが独立した、権威ある、そして無料である解像度へのパスを提供します。 彼らの援助にアクセスする方法は、すべての納税者の金融ツールキットの重要な部分です。