敵対は、白人スペクトルにおける最も頻繁に誤解された犯罪の1つとして立っています。 多くの観察者、さらにはいくつかの法的初心者、盗難と相互に関係する用語を使用します。 しかし、法律は、それらの間で鋭く、原則的なラインを描きます。 そのラインは信頼です。 人は別のお金や財産を委託し、個人的な利益のためにそれを誤認するとき、犯罪は、悪用されている - 誰が、これらの資産を、単に理解することは、重要な資産であり、それらが誰にとっても、重要な資産を識別することができる。

何がエマルジレンスですか? 法的定義

法的に、embezzlement は、そのようなプロパティが委託された人によって財産の不正な妥当性として定義されます。コア要素は、(1) の法的な関係または信頼できる関係、(2) 法的な所有権は、その資産の所有者を奪う意図の 3 、(4) 実際の変換または誤帰還。犯罪者がすでに所有していないプロパティを取るのとは異なり、犯罪者が法定 1 に法定 1 件を 回す。

説明するエマルクルメントの重要な要素

共鳴を証明するために、検察は妥当な疑問を抱く以上の次の要素のそれぞれを確立しなければなりません。

  • [ 金融関係または信頼。[ 守護者は、財産に関して信頼の置場にある必要があります。これは、従業員の雇用関係、信託受益関係、保護者の相互関係、または1つの当事者が資産を管理するために別の上に頼る任意の状況であることができます。 信託要素は、単純な財産犯罪から強化された罰則を侵害するという単純なプロパティ犯罪から強調する上昇することです。
  • [ 所有物。[]]] 守備者は、当初、雇用、契約、または専門的関係を通じて、物件の所持に来る必要があります。 プロパティが不法に取り除かれた場合、犯罪は盗難または盗難であり、不審な。 裁断は、その場合を証明しなければならないので、この区別は重要です。
  • []を奪うつもり.[]] 迫害者は、プロパティの所有者を永続的に奪うために特定の意図で行動したことを証明しなければなりません。 返しに対する意思で借りることは、会社ポリシーに違反しても、それはめまいではありません。 しかし、擁護者は、その損失を実質的に危険にさったか、その値を破壊する方法で財産を使用した場合、意図は劣悪されるかもしれません。
  • [変換または誤帰。[これは、個人的な利益のために財産を使用する実際の行為であり、お金、資産を販売したり、所有者の権利に不快なコントロールを行使したりします。変換は永続的ではありません。制御の所有者を拒否する任意の不正使用は、十分である可能性があります。

より深い言語を見るために、多くの州は、信頼の侵害を強調するCornell Legal Information Instituteの定義[の]の上で、その共鳴法をモデル化します。 連邦法には、銀行、連邦労働者、および州間商取引をカバーする特定の共鳴法も含まれています。

盗難からどのように敵対の困難

両者は、互いに共鳴し、盗難は、許可なく他の誰かの財産を服用することを含みますが、法的定義は異なる境界線を作成します。次の表は、次の各点に展開するが、主な違いを強調します。

ElementEmbezzlementTheft
Relationship to victimExists and is one of trustNo special relationship required
When possession occursLawfully obtained, then misusedUnlawfully taken from the start
Manner of takingConversion of property already heldTaking property not in one’s possession
Typical durationOften ongoing, systematicOften a single act
Common examplesAccountant skimming funds, trustee misusing trust assetsShoplifting, burglary, pickpocketing

信頼関係

最も重要な差別は、信頼関係の存在です。盗難に、泥棒は、犠牲者に前例のない義務や義務を負いません。ポケットを選ぶ見知らぬ人達は盗難を犯します。レジットのコミットからお金を取る従業員 embezzlement]]]。雇用主は現金を扱うためにそれらに信頼しました。一部の管轄区域は、乳育児を「変換によって」呼びます。またはそのような名誉供述の所有者は、そのような名誉や名誉毀損が、そのような関係を犠牲者と感じます。

テイクアウトの方法

盗難は通常、所有者のコントロールからプロパティを物理的に削除する行動を含みます。 対照的に、Embezlementは、犯罪者が既に法的に制御するプロパティを変換することを含みます。 例えば、クライアントの資金を個人アカウントに転送する財務顧問は、Embezlementをコミットします。 クライアントは、これらの資金に顧問がアクセスを許可することなく、クライアントのアカウントにハッキングされた場合、その顧問は、不正行為(およびコンピュータ)される可能性があります。 犯罪行為は、多くの場合、犯罪行為または犯罪行為を調査する可能性があります。 犯罪行為は、犯罪行為が犯罪行為を調査する可能性があります。

タイミングとパターン

敵対は、数か月以上または数年にわたって追加する小さな、繰り返した誤植のパターンとして自分自身を明らかにすることが多いです。犯罪者は継続的なアクセスを持っているので、犯罪は、総損失が重要になるまで検出することが困難である可能性があります。盗難、特に一般的な盗難は、より頻繁に単一の事件です - ブルガリー、ショップリフトイベント、車内休憩。しかし、両方の犯罪は、単一の行為または時間以上で発生することができます。敵対のパターンは、被害者のために次第に受け入れる:彼らは、彼らが徐々に被害者を認める - 人のために、彼らは、彼らは徐々に、彼らが発見された。

一般的なタイプのエマルブゼ

感情は、コンテキストや関与するアセットに応じて、多くのフォームを取ることができます。 これらのサブタイプを理解することは、定義が適用される範囲を広く示するのに役立ちます。

社員による共感

これは最もよく知られたタイプです。 従業員は、パッディング費用レポート、偽のベンダーの作成、在庫のスムース、または給与の操作によって、雇用主から驚異することができます。 古典的な例は、虚偽の会社にチェックを書いて、それらをキャッシュする書記者です。 もう一つの一般的なスキームは、支払いが、実際に働くのゴースト従業員を作成することを含みます。 彼らは多くの場合、より大きな企業が強制する内部制御を欠いているので、中小企業は特に脆弱です。

公正な公式による共謀

政府の従業員が公的な資金を不正に処理する場合、公的な不正行為として、それはしばしば、共鳴として訴えられるか、または、いくつかの管轄区域で。 公の委託が税務ドルとリソースで公式を委託するので、信託の要素はここに特に強くなっています。 ]]U.S. ジャスティス部]]]は、多くの場合、共鳴を伴う公的な腐敗症例を促進し、ペンダルティは、公務員の就労や就労などの有資格を有することができる。

信託受取人や執行者による共謀

信託、不動産の執行者、および保護者は、受益者または病棟の利益のためにのみ資産を管理するための法的法的な義務を持っています。 個人的な費用のための信託を使用して - 休暇、車、またはビジネス投資 - 構成する賞賛と民事および犯罪的責任の両方につながることができます。 裁判所は、被害者が未成年者や不服を認めた大人などの自分自身を保護することができないため、これらのケースを特定の重力でしばしば扱う。

執行役員による共鳴

企業役員および取締役は、会社とその株主に忠誠の義務を負います。 企業機会を転換するか、個人口座に会社資金を注力することは、企業が公に取引されている場合、証券詐欺の請求をもたらすことができるという信念の形態です。 彼らがより広範な不正な状況下で訴されたにもかかわらず、エンロンとWorldComのような高プロファイルのケースは、エマルブレスメントの要素を関与しました。

知的財産権の侵害

あまり一般的ではありませんが、エマルブゼは無形財産にも適用することができます。 取引秘密や独自のソフトウェアをコピーする従業員は、情報への合法的なアクセスを持っていたら、競合他社に販売する意思で請求されることがあります。 リモートワークの上昇は、従業員が容易に上昇疑惑なしで大量のデータをダウンロードすることができるので、このタイプのエマルブゼレメントをより普及させました。

法的結果と罰

共鳴のための罰則は、管轄区域、額のエベジled、被害者に対する擁護者の関係、および犯罪が脆弱な被害者(高齢者など)を関与しているかどうかによって大きく異なります。一般的に、エベジレンは、値が一定のしき値を超えたときに、フェロニーです。多くの場合、500ドルまたは1,000ドル、一部の州は$5,000以上のラインを設定しています。ミゼムの結果は、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、遺言、

ステートレベルの罰

多くの州は、シフトの統計の下での敵対を分類しますが、その関係が存在したときに強化された罰を適用します。例えば、カリフォルニアでは、額が950ドルを超える場合、エマルベスレーメンはグランド窃盗として扱われ、罰は最大3年間刑務所に含めることができます。テキサスでは、公共のservantによるエマルゼは、最大99年までに刑務所に関与する$ 300,000ドル以上の特派員が、より大きな優れ値が、より大きな犠牲者を区別することができます。

連邦のセンテンシング

連邦政府の包括的費用は、犯罪が連邦の資金、州間商取引、または金融機関を含むとき、しばしば上昇します。連邦政府の送信ガイドラインは、金額が強調され、犠牲者数、およびスキームの高度化を考慮します。 信念は、連邦刑務所、軍用罰金、および必須置換の年数を招くことができます。 ]]U.S.S. 執行委員会ガイドラインは、適切な資金の調整のために、適切な措置を行なうために、適切な資金の仕組みを準備します。

民事的な結果

犯罪罰を超えて、エマルバッラーは市民責任に直面しています。 被害者は、不適切な財産のリターンのために訴えることができます。 損傷と弁護士の手数料。 場合によっては、罰的被害は、同様の行為を抑止するために付与される可能性があります。 犯罪費用が追求されていない場合でも、民事訴訟も提出することができ、証拠の基準は犯罪事件よりも低い(証拠の優先順位)です(合理的な疑いがある)。

防衛 へ 敵対 チャージ

被告者が、多くの場合、いくつかの一般的な防衛策を上げます。熟練した弁護士は、各要素を証明する能力を失います。

  • 意図の欠如。] 最も強力な防衛策は、防衛策が永続的に財産の所有者を奪うことを意図していないことです。 不許可であっても、戻りに意図して借用することは、非審美ではありません。 例えば、会社資金を使用していた従業員は、任意の発見の前に会社を完全に償還することは、必要な男性がリーレアを持っていることができないかもしれません。 しかし、再投資が、従業員が、後にのみ、不利な要素が発生した場合、従業員は、従業員が、不満を負った可能性があります。
  • [ 間違いや事故。[]]] 記帳エラーが明らかな不足につながり、被告人は変換が起きないと主張するかもしれません。この防衛は、多くの場合、寛容な不注意を実証するために、フォレンジック会計士の専門家の証言が必要です。
  • [ 同意または承認。[]] 所有者が明示的にまたは、プロパティの使用に無意に同意した場合、embezzlementはありません。 この防衛は、他の当事者が資金の使用を認めているパートナーシップまたはジョイントベンチャー紛争にしばしば発生します。 負担は、明確な同意を示すために擁護者にあります。
  • Entrapment.] は、エマルブゾール症例ではまれですが、法執行が、そうでなければコミットしていない犯罪を犯すために防衛策を引き起こした場合、エントラップメントは有効な防衛である可能性があります。 これは、公共の公式を標的とする操作をスッティングする方が一般的です。
  • [制限の状況。[]] 制限の宣言文は、状態と関与した量によって変わります。 大規模な不正の場合、クロックは、スキームが発見された日付からチェックを開始し、誤った適用の日付ではありません。 連邦法は、多くの場合、最大5年間を可能にしていますが、一部の州は、公共資金を関与するエマルレメントの限界を拡張します。

報告・防止

共鳴はしばしば信頼の侵害を伴うため、特に従業員に友人と見なす中小企業の所有者である犠牲者のために感情的に発症することができます。早期発見は損失を最小限に抑える鍵です。

レッドフラッグ

一般的な警告標識には、休暇を取らない従業員(そのスキームが明らかにされる)、異常な財務の矛盾、突然のライフスタイルの変化、給与を超えた文書の不足や、義務の不規則な監査や委任(チェックのための2つの署名が必要)がリスクを減らすことができる。その他の赤いフラグには、新しい会計ソフトウェアを実装する、またはすべての財務タスク自体を処理する際の主張に抵抗する従業員が含まれます。

レポートの解説

犠牲者はまず、地方の法執行機関に連絡する必要があります。 大量のまたは間接的な活動のために、FBIは関与するかもしれません。 報告は、電子証拠を保存し、資産の消滅を防ぐために迅速に行われるべきです。 多くの州はまた、専用の不正ホットラインまたは金融犯罪ユニットを持っています。 []]FBIのインターネット犯罪苦情センター]]は、デジタルエマルブリーフやワイヤ不正を関与するケースを処理します。 企業犠牲者も、徹底的な調査を行う前に法規制を通知するために、法違反を通知するために雇うことを検討する必要があります。

世界で初めてのエンベズレメント事例

これらの法的原則が実践的にどのように再生するかを見るには、これらの高プロファイル例を検討してください。

  • [教会の宝庫。] 2022年、オハイオ州の教会の宝庫は、教会の建造ファンドから自分自身にチェックを書いて、700,000ドルを超える5年以上にわたる共謀の非難を招いた。彼女は、アカウントの唯一の制御を委託していた。このケースは、非営利団体でさえ、不十分な過視の危険性を強調した。その後、教会は、二重署名要件と四半期監査を実施した。
  • 市役所。]テキサス州の元市コントロールラーが、決して行ななかったコンサルティングサービスのために偽の請求書を作成することによって、公の資金で$1.2百万を驚かせるために、逃げた。 犯罪は、州のコントロールラーのオフィスによる監査中に発見されました。 正式は連邦刑務所で10年間に文言され、完全な再建を支払うために注文しました。
  • [有名人ビジネスマネージャー。[]複数の高プロファイルの芸能人は、彼らのビジネスマネージャーによって共謀する犠牲者を落ちています。誰が体系的に個人アカウントにロイヤリティと収入を転換しました。これらのケースは、多くの場合、連邦レベルでのエマルスと不正な料金の両方を含みます。 1つの注目すべきケースでは、マネージャーは8年以上にグラミー賞を受賞したアーティストから5万ドル以上で、予算を費やす。
  • 非営利役員。]2023年、よく知られた慈善団体の役員は、寄付金をシェル会社に調達することで約2億ドルを調達しました。 場合によっては、非営利団体の独立系役員の過密性および定期的な財務レビューの必要性に注意を払っていました。

概要とキーテイクアウト

名誉毀損は、信頼関係に根ざした明確な犯罪です。 盗難に類似した部分を共有している間、その人は、適切な所有者を認めることを含みます。 正当な所持の要素は、法的な所有権の要素が、コンバージョンが互いに対峙し、対人的かつ民事的に、そして犠牲者に対する感情的な理解は不可欠です。

あなたがembezzlementの犠牲者である疑うならば、犯罪防御弁護士または適切な法的措置を収集し、助言できる法定会計士に相談してください。早期の介入は、資産を回復し、損失を被った間の違いを意味します。ビジネスオーナーにとって、堅牢な内部統制と職務の分離を実施することは、それが起こる前に、敵対する最善の防衛です。

更に読むには、[]Cornell Legal Information Institute]は、Embalementと関連白色犯罪に関する州と連邦の統計の広範なライブラリを提供しています。 ]FBIの白いカラー犯罪ページは、レポートと意識に関するリソースを提供します。