自由創造とアーティストのための税務の提出に関する完全なガイド

導入事例

自由主義やアーティストとしての税を課すと、圧倒的に感じることができますが、プロセスを理解することは、管理可能になり、あなたの苦労したお金の多くを維持するのに役立ちます。この包括的なガイドは四半期ごとの支払いから、特定のクリエイティブに誘導するすべてのものをカバーしています。そのため、自信を持って、あなたの工芸品に集中することができます。グラフィックデザイナー、画家、ライター、ミュージシャン、または写真家であるかどうかにかかわらず、ルールは似ていますが、あなたの創造的なビジネスに固有の保存機会はあります。

税制上の義務の理解

自由主義的またはアーティストとして、あなたは内部収入サービス(IRS)によって自営業と見なされます。つまり、あなたはすべての収入を報告し、直接税金を支払う責任があります - 雇用主の見よなし。あなたは毎年のリターンを提出し、ほとんどの場合、罰則を回避するために四半期に推定税を支払う必要があります。 IRSは、従業員から独立した請負業者を区別します:あなたがどのようにして仕事をするとき、あなたはおそらく自営業です。

自己雇用税

雇用主のために働くと、雇用主は、社会保障とメディケア税の半分を支払います。フリーランサーとして、あなたは両方の半分を借ります。現在、合計15.3%の売上高は2023年(16.4%)の社会保障のために、ネットの収益は、そしてキャップなしでメディケアのために2.9%です。これは、を使用して計算されます。(フォーム1040)と所得は、両方の利益を減少させます。

フリーランサーの重要な税制申請書

スケジュールC (Form 1040):[ 業務活動の利益や損失を報告します。これは、あなたの収入とすべての控除の費用をリストする場所です。
]Schedule SE(Form 1040):[ 自己雇用税を計算します。
[フォーム1099-NEC:[]]年中600ドル以上を支払ったクライアントが送信する。あなたは1099を受信していない場合でも、すべての収入を報告しなければなりません。 IRSは銀行預金にもマッチします。
Form 1040-ES:]は四半期ごとに推定税の支払いを行うために使用されます。
Form 8829:]] 正規方法(実費)を使用して、家屋控除を主張する場合が必要です。
Form 4562:]] 高価なカメラやコンピュータなどの資産の減価償却のために使用される。

財務の整理年中

年間を通して保存しておくと、税金のシーズンを簡素化し、控除を最大化するための最も効果的な方法です。別のビジネス銀行口座とフリーランスの作業のためのクレジットカードを開きます。これは、個人とビジネス取引の間の明確なラインを作成し、それが引き落した費用を追跡しやすくなります。 IRSは、あなたがあなたのリターンを提出した日から少なくとも3年間記録を保持する必要がありますが、資産のために、それは長くなるかもしれません。

追跡のためのツール

ソフトウェアの登録:[]]クイックブックス自己採用、フレッシュブック、またはウェーブ(無料)は、トランザクションを同期し、自動的に経費を分類することができます。
レシートアプリ:[]] 報酬、Shoeboxed、またはレシートをデジタル化するためにお使いの携帯電話のカメラを使用してください。 IRSは、クリアでレガシーな場合は、デジタルレシートを受け入れます。
]スプレッドシート:[]]] 日付、量、カテゴリ、および説明の列を持つシンプルなGoogleシートは、あなたが懲戒している場合に機能します。それをバックアップすることを確認してください。

記録するべきこと

取引は記録されるべきです。収入のために:日付、支払人、金額、請求書番号、およびサービスが提供されることに注意してください。費用:ベンダー、金額、日付、ビジネス目的、およびタイプを記録します。例えば、「手数料#203、$85、7月10のための特許とブラシ」。あなたが今まで監査されているならば、この文書は重要であり、またあなたの支出のパターンを識別するのに役立ちます。

収入と支出の追跡

収入の報告

クライアントが手数料$ 50を支払い、プロジェクトのために$ 5,000を支払うかどうか、あなたの創造的な仕事から獲得したドルを報告しなければなりません。たとえ、バーター収入でさえ、法的な助けなどのサービスのためのアートワークを取引することは公正な市場価値で課税されます。クライアントが1099-NECを送らないと、あなたはまだその収入を報告する責任があります。スケジュールCパートを使用して、総領収書を報告します。現金の支払いの別のログを保持してください。紙のトレイルの欠如は、一般的な監査トリガーです。

クリエイティブの費用のカテゴリー

IRSは、あなたのビジネスに直接関連した一般および必要な経費を差し引くことを可能にします。以下は、アーティストやクリエイティブに特に関連したカテゴリであり、さまざまな分野に例を挙げています。

サプライズ&マテリアル:[]ペイント、キャンバス、クレイ、フィルム、インク、紙、ブラシ、ソフトウェアサブスクリプション(Adobe Creative Cloud、Procreate)、デジタルアセット、糸、布、写真の背景幕、および音楽スコア。
[:[]]カメラ、コンピュータ、タブレット、プリンタ、イーゼル、タブレット、楽器、マイク、照明器具、およびツールを描画します。 $ 2,500を超えるアイテムは、セクション179の下で、それらの有用な寿命または費用を払う必要があるかもしれません(最大2023の制限まで:$ 160,000 $ 2890、000を超えるフェーズアウト)。
ホームオフィス:]] 賃貸、住宅ローンの利益、ユーティリティ、インターネット、およびビジネス専用の専用スペースを使用する場合の住宅所有者の保険の一部。これは、スタジオベースのクリエイティブに特に価値があります。
[]旅行と輸送:[]顧客を満たすためにマイレージ、仕事を提供し、または供給を購入します。あなたは、標準マイル率(65.5センチメートル2023)または実際の費用(ガス、保険、修理)のためのマイル。料金は別々です。
マーケティングとプロモーション:[]ウェブサイトホスティング、ドメイン手数料、ポートフォリオ印刷、ビジネスカード、ソーシャルメディア広告、ギャラリーのエントリー手数料、展示会ブース手数料、プロモーション写真。
教育と専門的開発:[ワークショップ、オンラインコース(スキルシェア、コースラ、マスタークラス)、書籍、業界出版物へのサブスクリプション、博物館入場料、会議手数料。
[]プロフェッショナルサービス:[]]あなたのビジネスに関連する会計士、弁護士、および税務準備者のための手数料。また、著作権または商標登録のための手数料。
スタジオレンタルとユーティリティ:[] 別のスペースを家外に借りる場合、それらの費用は完全に控除されます。
ポートフォリオとサンプル:]]ポートフォリオピース、サンプルプリント、またはデモリールの作成と印刷のコスト。

税制控除とクレジットの最大化

控除は、あなたの全体の税法を下げるあなたの課税所得を減らす。クレジットはさらに優れている - ドルのためのあなたの税額を削減します。クリエイティブは、多くの場合、いくつかの貴重な控除とクレジットを見逃す。

ホームオフィスの控除

単純化された方法(IRSは1平方メートルあたり$ 5、最大300平方フィート、最大$ 1,500の控除)または実際の費用に基づいて定期的な方法を使うことができます。資格を得るために、スペースは定期的に使用し、ビジネスの主要場所として排他的に使用しなければなりません。自宅のスタジオから働く独立したアーティストのために、この控除は実質的です。「排他的な使用」とは、個人的な活動のために部屋を使用することはできません - アートテーブルにランドリーを折り畳むことはできません。

健康保険料

自己雇用され、あなた自身の健康保険のために支払うならば、あなたは自分自身、あなたの配偶者、および扶養者にプレミアムを差し引くことができます。これは、フォーム1040スケジュール1のオンライン控除です。つまり、あなたはそれを主張するために商品化する必要はありません。また、他の控除とクレジットを修飾するのに役立ちますあなたのAGIを減らす。

退職給付制度

SEP IRA、SIMPLE IRA、または Solo 401(k) に寄付すると、退職金貯蓄を建設する際の税率が低下します。 2023 年の場合、純自己雇用所得の20%(SEP IRA の場合最大 $66,000)まで貢献できます。ソロ 401(k) は雇用主の貢献(最大 25%)と従業員の選挙額(最大 $22,500、または $30,000 まで)を雇用主の税額を負担します。税金および税金は、税金を負担します。

認定事業収入控除(セクション199A)

多くのフリーランサーは、個人的リターンで有資格の事業収入の20%を差し引くことができます。この控除は、スケジュールC所得に基づいて計算され、合計の課税所得に基づいていくつかのフェーズアウトを持っています。あなたの課税所得(QBI控除を除く)が1億8千ドル未満の場合、単一のファイルまたは$ 364,200が共同で結婚した場合(2023限界)、あなたは、フル20%の資格があります。指定されたサービス取引や企業(アーティスト、作家、またはコンサル、またはその他の決定)から収入を得るための収入が、あなたは、これらのフェーズを最大にする可能性が高い。

教育税制士

資格のあるコースを受講して、ライフタイムラーニングクレジット(年間2,000ドルまで)、アメリカン・オポチュニティ・税務クレジット(後編4年)を受講できます。ワークショップや大学コースに通うアーティストにとっては、貴重な体験ができます。

四半期毎の見積り税額

従業員とは異なり、フリーランサーは各ペイチェックから税金を払っていません。見当やクレジットを差し引いた後、1,000ドル以上の税金を借りると、四半期ごとに「」フォーム1040-ES」を使用して支払いを見積りる必要があります。これは、所得税と自己雇用税の両方を含みます。

2024年度納税日

支払: 4月15日(金)～3月3日(金)
支払: 6月15日(金)〜5月15日(金)
支払 3:9月15日(金)〜6月収入
支払 4:翌年の1月15日(9月〜12月収入)

計算方法

年間、あなたの総予想される収入、控除およびクレジットを見積もります。その後、税額を計算します。あなたはフォーム1040-ESまたは税務ソフトウェアでワークシートを使用することができます。安全な港は、現在の年の税制の少なくとも90%を支払うか、前年の責任の100%を支払うことです(110%)。あなたの調整された総所得が$ 150,000を超えた場合。あなたがより多くの年を支払った場合であっても、安全な港湾規則は罰からあなたを守ります。

過払いのための罰

十分な見積りを行わないと、フォーム2210で計算された下払いのペナルティに直面する場合があります。 IRSは、現在、年間約7%の支払い額に関心を払います(毎日消費されます)。ペナルティは、安全な港湾方法の1つを満たすことによって回避することができます。電子連邦税決済システム(EFTPS)による自動支払いを設定して、スケジュールに滞在し、期限を逃さないようにします。

年間税申告書の提出

ほとんどのフリーランサーは、4月15日(水)までに毎年恒例の返還を提出します。スケジュールCとスケジュールSEと一緒にフォーム1040を提出します。従業員(パートタイムアシスタントやアレンティスなど)をお持ちの場合は、雇用税申告書(Form 941四半期およびForm 940年)を提出する必要があります。

ファイリングオプション

税制ソフトウェア:]ターボ税自己採用、H&Rブロックプレミアム、または税務Slayer がプロセスを歩き、業界固有の誘導をキャッチするのを支援します。多くは、控除ファインダーを提供します。
CPAまたは登録エージェントの採用:[]]クリエイティブな企業がお金を節約し、監査リスクを削減できる専門家。自己雇用と中小企業の税率の経験を持つ人を探してください。税制の準備の費用はそれ自体が引き落とされます。
無料ファイル:]]]) 調整された総所得が2023のリターンで79,000ドル未満の場合、IRSフリーファイルに対して資格を付与することができます。ただし、無料版には、スケジュールCが含まれていません。また、限られたビジネススケジュールのみを許可します。
VITAまたはTCE:] 低所得フリーランサー(AGI未満$ 64,000)は、IRSボランティア所得税補助(VITA)プログラムから無料で助けを得ることができますが、通常は自己雇用税を深さで処理しません。

デッドライン延長

フォーム4868を提出することにより、自動6ヶ月延長をリクエストすることができます。これは、10月15日までにあなたのリターンを提出することができます。ファイル拡張子がファイル]にしない]は、任意の税金を払うために時間を延長することに注意してください。あなたは罰と興味を避けるために4月15日までの見積もりと支払いしなければなりません。あなたは4月15日までにあなたの合計税責任の少なくとも90%を支払う場合、あなたは遅くな支払い罰を減らすことができます。

共通税制措置フリーランス・クリエイティブ

これらが、ストレスを緩和し、最小限に抑えるのを避ける:

:個人財務とビジネスファイナンスの混合:[常に混乱の簿記と逃された控除を避けるために別のアカウントを使用します。 IRSは、個人的な費用が混入している場合は、控除を解除することができます。
]小さな収入を無視する:[) 1回限りの手数料から$ 50さえ報告しなければなりません。 IRSのクロスマッチ1099と銀行預金。レポートへの失敗は、監査と罰をトリガーすることができます。
]現金支払いを追跡できません:[現金を受け入れる場合は、受領または請求書ですぐに記録します。取引のためのスクエアまたは Venmo のようなログまたは支払いアプリを使用してください。
在宅オフィスの控除を調べる:[ 多くのクリエイティブは、審査をトリガーすると誤って信じています。単純化された方法は、リスクと書類の軽減と、それは完全に法的です。
四半期の見積もりを支払いません:[ 4月までの待ち時間は、大税の請求書と罰につながることができます。収入が変更された場合、支払いを前もって計画し、調整します。
国家税の忘れ:[]) ほとんどの州はまた、推定支払いを必要とし、独自の出願期限を持っています。一部の州には所得税はありません。他の人は、創造的なビジネスのための特別な規則を持っています。あなたの州の収入部門で確認してください。
[] ドキュメントなしで控除をクリア:[ 監査を行なうと、レシート、ログ、銀行のステートメントが必要です。キャンセルされたチェックは十分ではないかもしれません。 IRSは、多くの場合、ビジネス目的を示すレシートまたは請求書を望んでいます。
[] 業務用テストを理解していない:[] スペースは、排他的かつ定期的にビジネスに使用する必要があります。あなたの絵画スタジオは、ゲストの寝室として2倍にした場合、あなたは、ホームオフィスの控除を主張することはできません。

州税と地方税の考慮事項

連邦税に加えて、フリーランサーは州の所得税を借りる可能性があり、場合によっては、地方税が課せられません。所得税(アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミング)は物事を簡素化しますが、あなたはまだ連邦レベルで自己雇用税を支払う必要があります。税所得が課される状態では、Cの州版を提出し、四半期ごとに支払いを行う必要があります。いくつかの州は、ニューヨーク、または地方自治体が、または地方自治体に滞在する税金を払う必要があります。

未来の計画

退職貯蓄オプション

無料のランサーとして、あなたは伝統的なIRAよりも税の優位性を提供するいくつかの退職口座オプションを持っています。 ]] ソロ401(k) 従業員がいない場合(配偶者以外の)。これは、SEP IRAよりも高い貢献限界と、雇用者と従業員の貢献を両方する能力を高くなります。 2023年の場合、合計は最大$ 66,000(50 +年齢が+ 未満の場合$ 73,500)まですることができます。 APLAは、最大$ 5 - またはそれ以上が、$ 5 - またはそれ以上が、あなたは、少なくとも$ 5 - またはそれ以上を雇用者とすることができます。 [FORF]

健康貯蓄アカウント(HSAs)

高額な健康計画(HDHP)をお持ちの方は、前税ドルを健康貯蓄口座に寄付することができます。2023年は、個人補償の上限は$3,850、家族補償の$7,750です。寄付は、あなたの課税所得を減らし、資格のある医療費の引き出しは免税です。また、HSAは追加の退職金貯蓄車両として機能することもできます。

年を通した支払いを調整する

あなたの収入は変動する可能性があります。予想以上に稼ぐ場合は、次の四半期ごとの支払いを増加して、過払い残金を回避します。あなたの所得が大幅に低下した場合、将来の支払いを減らすことができますが、安全な港のしきい値の下落しないように注意してください。多くの会計士は、期限前に各四半期の終了時に、計画された税責任を四半期ごとに確認することをお勧めします。

税法変更の額を滞在する

IRSは、ビジネス控除、マイレージ率、およびクレジットに関する規則を随時更新します。 ]IRSニュースルームを購読するか、または評判の良い税ブログに従う。ほとんどの現在のガイダンスについては、常に適用される税制指示または資格のある準備者を参照してください。変更を続けると、数千を保存できます。例えば、セクション179制限とボーナス償却規則は頻繁に変更されます。

コンテンツ

税をフリーランス・クリエイティブまたはアーティストとして雇用することは、ただ4月の期限だけではありません。あなたの義務を理解し、あなたの資金を一日から整理し、あなたに利用可能なすべての控除を利用することで、あなたの税負担を軽減し、コストの間違いを回避することができます。ソフトウェアを使用して、または専門家を雇うかどうか、キーは、積極的な滞在と明確な記録を保持することです。適切な習慣では、あなたの税を自信を持って処理し、あなたの創造的利益を犠牲にすることができます。あなたのお金を節約することができます。あなたのお金を節約するために、あなたの費用を節約することができます。あなたの費用は、あなたの費用を節約することができます。