高度ネットワース個人は、数か月で富を集めた予測可能な財務露出の明確なセットに直面しています。訴訟、離婚の決済、ビジネス信用のクレーム、およびモルプアクトの判断は、十分に分散されたポートフォリオであっても、実際の脅威をポーズします。資産保護信託-APTs)は、個人的な資産と将来のクレームの間に障壁を置く目的構築された法的機器です。資産の制限を分配することにより、資産は、資産の制限を負います。

資産保護信託とは?

資産保護信託は、指定された受益者の利点のために資産を保持し、管理するために作成された専門法的な組織です, 同時に、補助者の債権者からそれらの資産を保護しながら、. コア原則は、法的所有権の分離であります. 資産がAPTに転送されると, 彼らはもはや、信託を作成した個人に属していません (助成金). 代わりに, 信託の法的タイトルベスト, その条件に従って、信託を管理します.

第一次カテゴリが存在します。 ドネスティック資産保護信託 (DAPTs) および [] オフショア資産保護信託。 国内APTは、特定の米国法に基づいて設立されています。 認定された有利な信託統計 - そのようなNevada、デラウェア、南ダコタ、およびアラスカ。 オフショアは、ビザが、またはその保護を条件として設定されています。 ケック諸島は、またはその保護を優先する。

どちらの場合も、信頼はほぼ常に取り消し可能です。これは、助成金が担保を解除したり、資産が資金を調達されると、信頼を交換したり、取り消したりすることはできません。コントロールの欠如は、資産の保護を有効にするトレードオフです。助成金があまりにも多くの制御を保持している場合は、裁判所は、資産が債権者に満足させるために上回った注文することができます。その信託は、多くの場合、企業法または信頼できる第三者です。助成金受取人に対する指示に従って資産を管理しますが、それらが直接的な手段を保留するのではありません。

資産保護信託の主な利点

1. 債権者や訴訟から資産を保護する

最も即時の利益は、最も信用力のある主張に対して法的障壁の創出です。ハイネットワース個人が訴訟に直面した場合 - ビジネス紛争、自動車事故、または専門家の責任主張から - 適切に構成されたAPTで保持された資産は、一般的に到達不可能です。 補助金に対する判断を得る債務者は、信用資産を債務を満たすために分配することができない。 この保護は、医師、弁護士、および不動産開発者などの専門家にとって特に有益です。 高度環境で作業する。

例えば、誤った政策を所有する外科医は、依然として過剰な判断に直面するかもしれません。 そのような有価証券、不動産、またはビジネスの利益などの個人的富の一部を構成する - いかなる主張が主張する前にAPTに、それらの資産は将来の予測の範囲外に残っていることを保証します。 保護はまた、破産手続に拡大し、信頼性は事前に資金を供給され、既存の債務者に不正を招くことはありません。

2. 不動産計画と税制

APTは、単に守護的ではありません。彼らはまた、将来の計画目標を期待する財産を提供しています。 反復可能な信託の資産は、補助金者から削除されるため、彼らは死に不動産税の責任を減らすために構造化することができます。 信託は、所得税目的のために「保証者信託」として設計することができ、助成金は贈り物を行わずに、信託の所得税を支払うことを可能にします、それによって、信託資産は所得税の補償料を自由に成長させることを可能にすることは、多くの場合、信託が生活習慣と組み合わせて技術が残っています。

さらに、APTは、富のスムーズでプライベートな転送を容易にします。 信託資産は、賛辞をバイパスしているため、受益者は、意志に関連付けられている遅延、裁判所の費用、および公共のスカルチニーなしで、相続を受け取ります。 信託文書は、年齢マイルストーン、教育的成果、または結婚などの分布の条件を指定することができます。 単純化が提供できないカスタマイズのレベルを提供します。

3. プライバシーと機密性

ウェルス・マネジメントは、多くの場合、透明性とプライバシーの緊張を戦う。 議論の進行は、パブリック・レコードの問題であり、資産価値、受益者名、および意志の条項を提示します。 対照的に、APTは民間の機器です。 信託文書は裁判所に提出されていないし、受益者との関係は機密のままです。 価値のあるハイ・ネット・ワース・個人にとって、APTは、特に公共の目から家族を守る方法を提供しています。 特にプライバシーや重要な問題に対する懸念事項は、または重要な点で、特に重要な問題に関連した。

4. 柔軟性およびカスタム化

同一のハイネットワースファミリーは2つで、特定の状況に合わせてAPTsを合わせることができます。 信頼には、資産をスカンダーしたり、債権者に利益を割り当てることを防ぐ「株式条項」が含まれます。 また、法律や家族動の変化に対応する信頼条件を変更する権限を持つ独立した第三者である「信託保護者」を組み込むこともできます。 外国の管轄区域は、外国の国に居住する能力をさらに高めることを可能にします。 外国の国は、法律や家族や家族が変化する問題に対する信頼条件を変更する権限を持つ独立した第三者です。 外国の権限を持つ人々は、外国の人々が、他の国を移転するのに必要とされているように、より大きな柔軟性を許します。

助成金は、複数の世代、資金の慈善活動、または公益の適格性を混乱させることなく、特別なニーズを支持するために、信頼を築き上げることができます。 これらのカスタマイズは、APTは、包括的な富計画で多目的なツールを作ります。

なぜ高-Net-Worth 個人が資産保護信託を選ぶのか

関連する訴訟リスクの緩和

ウェルスは訴訟のための磁石です。個人が主張に名前付けられる可能性が高いネットは、あまりにも重要かどうかを主張します。ビジネスオーナー、不動産投資家、専門家は、法律上の暴露の一定の背景に直面しています。 APTsは、彼らが自信を持って彼らのビジネス活動を行なうことを可能にします。その富の一部は潜在的な判断から着手されるということです。この心の平和は、多くの場合、APTsを設立した人々によって単一の最大の利益として引用されています。

世代を超えて家族のウェルスを保護する

多くのハイネットワース個人は、自分の将来の主張だけでなく、相続の財政的不当性について心配しています。 APTは、特定の年齢に達したり、特定の条件を満たしているまで、主要な人に受益権を制限することができます。 また、相続資産を、受益者の自身の債務問題によって離婚または処分されるから保護することができます。 将来の世代のために資産を維持することにより、家族は製品が有益であり、数十年にわたって製品化されています。

米国法上流域に対するヘッジとしてのオフショアの裁判管轄

ネットの価値が最も高く、本物が制御を回復させるという意思を持つ人にとって、オフショアAPTsは最も堅牢な保護を提供します。クック諸島のような管轄区域は、米国と条約関係なく、金銭的判断を執行しています。米国裁量を取得する債務者は、その独自の厳格な時刻表と明白な基準を課すオフショアコートでケースを緩和しなければなりません。この制限の短い調整は、APTを1年以上にわたり、不正行為を防止するために、非常に困難にするために、または不正行為を犯すために、その証拠を承認しなければなりません。

しかし、オフショア構造は慎重な計画が必要です。 信託は独立しておらず、助成金は直接投資や分配金を保有することはできません。 これらの制約を受け入れる意思のために、保護レベルは一致しません。

検討と制限

不正な転送とタイミングのルール

APTは、既存の債務者を妨げ、遅延、または詐欺するために意図して転送される資産を保護することはできません。この原則は、 ] に統合され、その特許が侵害されたとき、裁判所は、すべての米国管轄区域で強制された を交換し、強制的に処理することができます。債務者は、受給者が不溶であったり、または訴訟が不在になったときに転送が行われたことを証明できるならば、裁判所は、譲渡と資産を離れ、それらが信用を信用しないようにしてください。

鍵はタイミング: APTs は、予想されるクレームの事前資金を積んだときに最善を尽くします。 親指の良い規則は、リスクがコンクリートになる前に少なくとも 2 から 5 年で信頼を確立し、資金を供給することです。 ギャップが長いほど、不正な意図を主張する債権者にとっては困難です。 多くのオフショアの管轄区域は、不正な移転クレーム(例えば、クック諸島の 1 年、免疫が効果的に移行した後に制限の短い statute を適用することによってこれを連結します。

制御および不当性損失

補助者は、直接制御の損失のために心理的に準備する必要があります。 信頼が取り消不能であるため、補助者は受益者を受益者の変更することはできません。 要求分布、または原因なしで、信頼者を削除。 一部のAPTには、補助者が「投資顧問」として行動したり、原因の信頼を雇ったり、発射したりすることを可能にする条項が含まれますが、これらの力は、債務者の保護を破ることを避けるために慎重に制限する必要があります。 補助者は、あまりにも多くの信頼者を保持している場合、自分自身は、自分自身を判断することができます。

経験豊富な不動産プランニング弁護士と協力して、これらのニュアンスをナビゲートする必要があります。 弁護士は、資産保護上の利点を維持しながら、最大限の許されない柔軟性を提供するために、信頼を構成することができます。

司法の変種と法的な複雑性

DAPTs を許す状態の場合でも、保護レベルは異なります。例えば、Nevada と Delaware は、他の状態がより落ち着きのあるケース法を持っているかもしれないが、信用攻撃に対する信頼を守るための長いトラックレコードを持っています。連邦破産裁判所は、州の裁判所よりも異なる DAPTs を扱います。オフショア APTs は、税務報告(FBAR、Form 8938)、規制遵守、および外国の弁護士の費用に関する追加の複雑性を導入しています。

高度ネットワース個人は、選択した管轄区域に関する徹底的なデューデリジェンスを実施し、資産保護を専門とする法律専門家と協力しなければなりません。 間違った管轄区域で構築または確立された信頼は、シールドではなく、実際に債権者のためのターゲットを作成することができます。

コストとメンテナンス

APTの設定は、安価ではありません。複雑な信託を起草するための法的手数料は、DAPTの$5,000から$25,000の範囲で、オフショア手配(多くの場合、$20,000から$50,000の初期費用)のためにはるかに多くの範囲することができます。 年間信託手数料、税金リターンの準備、および法的過視は、継続的な費用を加える。 百万の資産を持つ個人にとって、これらの費用は潜在的な損失のほんのわずかな割合ですが、それらは利点に対して秤量される必要があります。 より小さな保険料、退職金、または家計などの費用は、より小さな費用が免除される可能性があります。

資産保護信託の比較 ほかの戦略

APTsは、高ネットワークの個人を有利に利用できる複数のツールの一つです。 他は、以下を含みます。

  • [限定責任団体(LLCs、法人) - 資産を保護しますが、個人資産ではありません。
  • [保険](傘責任、誤作動) - 防衛の最初の行を提供しますが、補償制限または除外がある可能性があります。
  • ホームステッド・エクスプション – 一部の州でプライマリ・レジデンスを保護しますが、移動可能な資産ではありません。
  • []退職口座 - 連邦法(ERISA、IRA)の下で法定保護を持っていますが、特定の状況で脆弱になることができます。

APTは、これらの戦略に補完されます。典型的な高レベルのプラン層は、LLCおよび個人資産が信託に転送されたビジネス利益を持つ傘ポリシー上のAPTを層化します。この多層アプローチは、シールドが失敗しても、他の人は不当に残ることを保証します。

資産保護信託の確立のための実用的なステップ

  1. ]リスクプロファイルを提示します。[ 発生する可能性が最も高いクレームの種類を特定します(専門的責任、ビジネス債務、離婚など)リスクの最も高い資産。
  2. 管轄区域を選択します。]]] 管理を網の価値、位置および意思に基づいて、国内対オフショアオプションを評価します。
  3. 専門法的な弁護士。[ 資産保護信託の証明されたトラックレコードと弁護士を選択し、訴訟防衛。
  4. 信託文書を解読する。[ 受益者、信託受審者選択、配布基準、および信託受取人力に関する条件をカスタマイズする。
  5. []信頼を束ねる。[]]現在の主張が存在しないとき、資産(証券、不動産、ビジネス利益)を移転する。既存の償却または紛争の対象となる資産を譲渡することを避けなさい。
  6. コンプライアンスの維持。ファイル年間税率リターン(所得税とギフト税)、資産タイトルを信頼名に更新し、家族や財政状況の変化に伴う信託のアライメントを見直します。

コンテンツ

資産保護信託は、治療のすべてではありませんが、高度に訴訟や信用リスクに直面している高付加価値の個人にとって、それらは利用可能な最も効果的な法的ツールの一つです。 有益な制御から所有権を分離することにより、彼らはすぐに心の平和を提供しながら、将来の世代のための富を維持する耐久性のある障壁を作成します。 APTを確立するための決定は、コスト、司法法、および個人リスク許容の慎重な分析を必要とします。しかし、重要な資産を保護するために、有利な資産を持つ人のために、彼らは、すぐに計画された資産の利益が、有利な取引の隅に相当する価値をもたらすことになります。

さらなる読書については、【】IRS の不正な転送に関するリソースと[]]を統一する法委員会の資産保護信託フレームワーク]を参照してください。さらに、オフショアAPTのmyths[に関するウェルス・マネジメントの記事は、外国の管轄当局に検討する高ネットワーク・ワース個人のための実用的な視点を提供します。