アーティスト・クリエイティブ・プロフェッショナルのための税制戦略

たとえば、エラーを含む1099を受信すると、クライアントは受け取った支払いを報告します。発行者に連絡して、提出する前にそれを修正する必要があります。 単に収入を省略しないでください。 IRSは、そのレコードを返しと比較します。 修正されたフォームを入手できない場合、あなたは、あなたのリターンの正しい量を報告し、矛盾を説明する声明を添付することができます。 あなたのレコードのすべての対応のコピーを保管してください。

助成金・フェローシップの管理

助成金と交付金は難しいかもしれません。助成金がメリットに基づいて授与され、資金は生活費や一般支援のために使われている場合、一般的に所得として課税されます。 特定のプロジェクトに必要な教材や教材を具体的にカバーする場合、それは部分的に除外される可能性があります。 助成金は、任意の課税可能な金額を示す声明をあなたに提供するべきです。 報告助成金収入の側面に常に係争し、用語が複雑である場合は税務専門家に相談してください。

一部の助成金は、レジデンスプログラムのアーティストのための奨学金として構成されています。 居住者には、ワークを作成しながら、生活費の定着が含まれている場合、その優先順位は通常課税されます。 ただし、助成金が供給またはスタジオレンタルに直接支払う場合、それらの金額は所得から除外される可能性があります。 主な決定は、資金が特定の費用に制限されていないか、またはtiedかどうかです。 あなたの助成金契約のコピーを保ち、資金のさらなる資金に関するあらゆる対応を保って下さい。 [FORT] [F] 助成金と [FORF] [F] [FORF] ガイダンス] [F] [F] [F] 助成金] [F] [F] と [FORF] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [FORF] [F] [F] [F] ガイド] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F

誘導戦略の拡大:基本を超えて

控除はあなたの税制を減らすための主要なツールです。あなたの創造的な練習に関連するすべての費用を慎重に追跡することによって、あなたは大幅にあなたの課税所得を下げることができます。キーは、あなたの特定のワークフローに適用され、それらを徹底的に文書化することを理解することです。

多くのアーティストは、その媒体に固有の誘導を見下ろす。画家は、ストレッチバーとニスのコストを差し引くかもしれません。陶芸家は窯棚と釉薬を差し引くことができます。ミュージシャンは、楽器の修理や楽譜を差し引くことができます。一般的なルールは、あなたの創造的なビジネスに必要なものは、必然的であり、その費用が引き落とされることです。例えば、あなたは両方の塗料と教えている - あなたは、彼らは、同じ作業スケジュールの長い場合、同じスケジュールですべての費用を組み合わせることができます。しかし、それは、または別の活動が、異なる場合、異なる。

商品のコストを計算(COGS)

物理的なアートワークを作成する場合は、販売された商品のコストを計算する必要があります。これは、キャンバス、塗料、粘土、フィルム、フラミング用品、および任意の直接労働を作成するために使用される直接材料を含みます。 COGSは、あなたの総売上高から引き寄せられ、あなたの総利益を決定するために。他の費用とは異なり、COGSは別の控除ラインではありません。スケジュールCの計算の一部です。すべての購入のための詳細な領収書を保持し、特定のアートワークの特定の方法として、特定のアートワークを評価するための一貫した方法を使用してください。

プリント版やセラミックマグカップなど、複数の企業を作るアーティストにとって、あなたは、その年の始まりと終わりにあなたの在庫を考慮しなければなりません。 あなたが会計の現金方法(ほとんどの中小企業が行う)を使用する場合、あなたはそれらを購入するときに、供給のコストを差し引く、在庫のために、あなたはアイテムが販売されるとき、それらのコストを増大し、それらを引き下げなければならない。 多くのアーティストは、彼らが$ 1 / 1に資するよりも、在庫が少ない場合は、材料や供給(非増大)のためのアカウントを簡単に見つけます[F]

ホームオフィスとスタジオの誘導

専用のワークスペースは、アーティストにとって最大の控除です。別のスタジオを借りたり、家内の部屋から仕事をしたりする場合でも、そのスペースに関連付けられている費用を差し引くことができます。ホームオフィスでは、アートビジネスのために、スペースはを排他的に使用し、定期的にを使用することができます。 IRSは2つの方法を提供しています。

• 簡略化方式:] 使用するスペースの平方フィートあたり$ 5を、最大300平方フィートのデダクトします。 これは迅速で複雑な計算は必要ありません。 小さなホームスタジオを持つアーティストにとって、これは最大$ 1,500を収蔵することができます。
• [通常方法:]]]は、あなたの家計の平方フィートに基づいて、家賃、ユーティリティ、保険、および修理を含む実際の家費の割合を控除します。これは、多くの場合、より大きな控除を収量りますが、詳細な記録が必要です。例えば、あなたのスタジオが1,000平方フィートのホームで200平方フィートである場合、あなたの家賃、電気、インターネットの20%を差し引くことができます。

別のスタジオを借りると、家賃全体、ユーティリティと保険は、直接的なビジネス費用として完全に引き落とされます。これは、多くの場合、ホームオフィスの控除よりも簡単です。しかし、あなたがスタジオとしてあなたの家の部分を使用する場合は、あなたの家を販売するときに、ホームオフィスの控除が減価償却回収をトリガーできることに注意してください、単純化された方法を使用することを避けることができます。多くのアーティストは、単純化された方法が十分であり、時間を節約することがわかります。

工具・技術・設備(セクション179)

カメラ、コンピュータ、キルン、印刷プレス、ソフトウェアライセンスなどの著名な購入は、税務コードのセクション179のすぐ下で引き落することができます。 数年以上のコストを非推奨化する代わりに、セクション179は、あなたがサービスで資産を配置する年で完全な購入価格を犠牲にすることができます。 制限とフェーズアウトがありますが、ほとんどの小規模なクリエイティブビジネスでは、大規模な機器の購入は、一年中完全に引き落とすることができます。 これを相殺することは、強力なツールとして1年を相殺することができます。

2024年のセクション179の控除限界は、総装置の購入が$ 3.05百万を超えたときに開始する段階的な減少の始まりと$ 210百万です。単一の芸術家のために$ 5,000デジタルプリンターか$ 10,000の炉を買って下さい、この控除は簡単です。あなたは時間の50%以上ビジネスのための装置を使用する必要があります。ビジネスおよび個人的な目的のためにそれを使うと、ビジネスパーセンテージを差し引くことができます。例えば、ビジネスのためのラップトップ70%を使用してビジネスは、あなたがビジネスのカレンダーの費用を差し引くことができます。

教育・専門的開発

スキルを投資することは完全に否定的です。これは、ワークショップ、オンラインコース(Skillshare、CourseLive)、書籍、雑誌の購読、会議や残留料の授業料を含みます。主な目的が専門的な開発である場合は、ワークショップに参加する旅行費用は控除されます。資格を得るために、教育は、現在のビジネスで必要なスキルを維持または改善しなければなりません。新しい取引のためにあなたを資格づける教育は、控除されませんが、あなたの確立された分野における継続教育は、あります。

例えば、高度な照明技術でコースを受講するプロのフォトグラファーは、コース料金と旅行コストを差し引くことができます。しかし、同じフォトグラファーがヨガインストラクターになるコースを受講した場合、新しい取引のためにそれらを修飾するので、教育は否定できません。構造化された学習機会を提供する残余も修飾します。レシート、コースの説明、および教育が直接あなたの創造的なビジネスを改善する方法を説明することに注意を払ってください。

マーケティング、プロモーション、ポートフォリオコスト

バイヤーやギャラリーの前であなたの仕事をすることには投資が必要です。以下はすべて引き落とされます。

• ウェブサイトのホスティング、ドメイン名、および電子商取引プラットフォームの手数料
• ソーシャルメディア広告と投稿のブースト
• 名刺・郵便紙・展示会カタログの印刷
• ポートフォリオやリストのためのあなたの仕事のプロフェッショナルな写真
• 専門機関およびギルドのための会員料金
• 審査員によるショー、コンクール、ブースの手数料の手数料
• ポートフォリオレビュー手数料

また、宣伝やマーケティングコンサルタントを雇ってブランドを宣伝する場合、それらの手数料は完全に引き落とされます。 多くのアーティストは、メーリングプレスリリースや展示会発表の費用も差し引く。 ニュースレターをコレクターに送信すると、メールマーケティングサービスの費用(Mailchimpなど)が引き落とされます。 鍵は、これらの費用の全ての請求書や領収書を維持することです。 小さな再発手数料も年々追加されます。

旅行、マイレージ、クライアントミーティング

出張は必見です。スタジオ、ギャラリー、サプライストア、展示会など、マイル数が加算されます。【】の基準マイル率の65.5センチメートル/マイル毎2023センチメートルまたは実際の車の費用を差し引くことができます。 アウト・オブ・タウン・トリップでは、エアファーレ、ホテル、ビジネス・食事の50%を差し引くことができます。 アートワークをギャラリーやバイヤーに送信するための送料は、すべての情報を収集し、すべてのログを保持します。

標準マイレージレートでは、開始および終了の走行距離計の読み取り、日付、および各旅行のビジネス目的を追跡する必要があります。 シンプルなノートブックまたはマイレージトラッキングアプリは、IRSが受け入れるログを作成することができます。 実際の費用には、ガス、オイル、修理、保険、および減価償却が含まれます。 どの方法があなたに大きな控除を与えるかを選ぶかもしれませんが、あなたは自由に戻って切り替えることはできません。 初めての標準的な料金を使用する場合は、車両の料金を、車両の車両の運転時間と車両の期間を必ず使用する必要があります。

クリエイティブキャリアの高度税務プランニング

日々の控除を超えて、長期計画はあなたの金融セキュリティを改善し、あなたの税負担を軽減することができます。 これらの戦略は、より多くのセットアップを必要とするが、大きな利点を提供.

四半期の見積もり支払い

雇用主の源泉徴収税を持っていないので、あなたはあなたが$ 1,000以上のoweを期待する場合、四半期に税金を払う必要があります。 期限は4月15日、6月15日、15月15日です。 [フォーム1040-ESを使用して、支払いを計算します。 支払いは罰則で起因することができます。 安全な方法は、あなたの前の年の税責任の100%にあなたの支払いを基づかせることです(110%あなたの支払いは、あなたの収入が$ 50,000を超える)。

推定支払いを計算するには、年間合計所得を推定し、控除を差し引いて、税金を計算します。 自己雇用税を含むことを覚えておいてください。 多くのアーティストは、複雑な計算を避けるために、前年度の税(または高い収入のために110%)の100%を支払うことが容易です。 あなたの収入が非常に変動している場合は、年収所得の割賦方法を使用して、年初旬の四半期に小額を払うことができます。 しかし、この方法はより多くの書類を提示する必要があります。 あなたは22RS10を決定する必要があり、あなたはあなたが年額を払うことができます。

退職計画(SEP IRA、ソロ401k)

自己雇用アーティストは、税務上の退職金節約のための優れた選択肢を持っています。 A []SEP IRA]を使用すると、最大$ 69,000の20ドルで、あなたの純自己雇用所得の25%まで貢献することができます。 貢献は、税控除され、税制の低下を成長することができます。 A Solo 401(k):33,000]は、別の従業員に割り当てられるようにすることができます。 と、各従業員は、最大$ 69,000が23,000を割り当てられます。