組み込まれている意味は何ですか?

法人化は、企業として知られる別の法的団体にあなたのビジネスを変革します。この団体は、その所有者(株主)とは異なるものです。つまり、それは資産、契約締結、スエード、または売却されたり、独自の名前で税金を払うことができます。唯一の賛成またはパートナーシップの主な違いは、この構造的分離であり、それは単に事業を利用できていない強力な税の利点を解除します。多くの中小企業の所有者は、あなたが会社を節約するために、あなたの会社を適格に保つために責任を組み込むことにしましたが、あなたの会社の種類や会社が、あなたの会社を大きく節約するかどうかを判断します。

法人化する際には、戦略的にタイム所得と控除できる税制の法人が作成されます。例えば、C法人は、事業活動の低いポイントで終わる会計年度を選ぶことができます。これにより、カレンダー年度の最終月に獲得した所得の税を控除することができます。この柔軟性は、IRS許可を受けなければ、カレンダー年度を使用する必要があります。その法人化は、株式を発行する能力も与えます。その場合、従業員に報酬を制限することができます(R&A)。

法人化が税率を下げる方法

法人税の最も直接的なメリットは、企業税率の低下にアクセスできます。 多くの国では、企業所得税率は、トップの余剰個人率の下にある。 例えば、米国では、フラット連邦法人のレートは21%(2025の時点で)、通常の所得の37%のトップ個人料金と比較してです。 これは、企業が下落した利益を下回ることを意味します。 多くの州では、中小企業の企業にとって、企業税率や特別クレジットが減少しています。 特に節約は、あなた自身が、それらを再投資するのではなく、あなた自身を増加させる。

しかし、下落率は、全体の物語ではありません。 コーポレート税務ブラケットは、米国(個々のブラケットとは異なり)で平らであるため、すべての利益は、その単価で課税されます。 単純性は、高層税法の衝撃を計画し、軽減することができます。 年間50万ドルの事業収益のために、21%の法人税と37%の個人料金は、すべての利益が保持されている場合に年間平均的な税額の$ 80,000です。 5年以上の化合物は、より多くの現金増額に増加します。

州法人税率 マット

あなたの場所は数学を変えます。 ワイミング、ネバダ、サウスダコタなどの州によっては、法人所得税ゼロがあります。 カリフォルニアのような他の地域、8%以上の料金を課しています。 低税状態に組み込むことは、数千を保存することができますが、実際にビジネスを行う場所に注意する - あなたが作動する州で税金を借りるかもしれません。 多くの場合、企業が、法人の法と金融の成熟した企業法と、企業の税制を払うだけでなく、ニューヨークの法人税を支払います。

より広範な企業誘致・クレジット

当社では、独自のプロピュータやパートナーシップよりも、幅広い誘導とクレジットを幅広く活用することができます。以下に挙げます。

  • 【】健康保険料 – 法人は、所有者免除を含むすべての従業員のための健康保険の全額を控除します, 業務費用として. 唯一の推進力で, 控除はあなたの純利益に制限され、所得への調整として取られる. これは、家族とビジネス所有者のための毎年数千を保存することができます.
  • []退職計画の貢献[ – 利益分配または定義された利年金を含む401(k)などの寛大な退職計画を設定することができます。 貢献は税金控除であり、自営業の個人が貢献できるものを大量に超えることができます。 2025年、単独401(k)は、貢献(プラス50歳以上の年齢のためのキャッチアップ)最大$ 69,000までを、SPLAは最大補償を最大にすることができます。
  • [] - 家賃、ユーティリティ、機器、ソフトウェア、旅行、専門手数料 - 法人の非組み込みの企業と同じ、しかし、給与を走るときに追跡が容易である、すべての通常のビジネス費用[]] - - 別の企業銀行口座と会計システムを持っている場合は、四半期ごとに推定税額の支払いがより予測可能である。
  • []研究開発(研究開発、D)クレジット - イノベーションに投資する株式会社が、連邦および州の研究開発のために資格を付与することができます。 税制のクレジットをドルの税を削減するD税制。 これらのクレジットは、最大20年間転送することができ、長期資産を作る。 限られた収益を持つスタートアップは、所得税の代わりに、給与税に対してクレジットを適用することがしばしば求められます。
  • 労働者の分類の利点] – 所有者は、法人の控除賃金、給与税、および利点を割り当てる従業員として分類することができます。 この構造は、健康貯蓄アカウント(HSAs)や扶養軟支出アカウント(FSAs)などの税制優遇措置を提供するためのきれいな方法も作成します。

C法人にとって、追加の利益があります。それらは州と地方の所得税の全額を差し引くことができます。 パススルーエンティティティ(S法人、パートナーシップ、唯一のプロピリエーター)は、税金カットとジョブズ法の下の$ 10,000キャップに直面しています。これは、ニューヨークやカリフォルニアのような高税金状態で傷つけることができます。 あなたの州税法が$ 10,000を超えた場合、余分な控除は1年で数千ドルの価値がある可能性があります。

お金を節約するFringeの利点

法人は、従業員(所有者を含む従業員を含む-従業員)の様々な税制のフリンジの利点を提供することができます。 健康貯蓄アカウントの貢献、グループ期間の生命保険、扶養支援、および教育援助。 これらは、法人が控除され、従業員に課税可能な所得としてカウントされていない(法的限度額で)。 唯一のプロピュータのために、そのような利点は、または過度に制限されています。 これは、あなたが自分自身を提供し、あなたの利益を下げるときにスマート移動を組み込むことができます。

例えば、C社は、控除やコペイなど、従業員の医療費全額を支払い、医療費全額を支払った医療費(IRCセクション105プランとも呼ばれます)を、C法人を設立することができます。法人は、これらの支払いを控除し、従業員は、償還税を免除します。唯一のプロピューターは、自分自身のためにこれを行うことはできませんが、法人は株主の雇用者のために、計画がすべての従業員に同じようにカバーする限り、その株主の従業員のためのことができます。

所得割当と配当税率

所得割当は、最も強力なツールの組み入れの1つです。家族会員や複数の株主に配当として利益を分配することができます。例えば、配偶者や子供に給与を払うことができ、高括弧から収入をシフトすることができます。株主に分配された利益は、個々の個人料金(または米国で有利な有能な配当率で、通常0%、15%、または20%)で課税されます。そのため、純利益は、すべての利益が、すべての利益が、あなたの利益が、あなたの利益に課税される可能性があります。

実際のところ、この作業がどのように機能するかを見てみましょう。あなたの企業は$300,000を獲得します。あなたは$100,000(あなたの個人料金で税理士)と配偶者$50,000の給与を自分で支払います。残りの$50,000は、法人(21%)に税理士で残されるか、あなたとあなたの配偶者に配当として分配することができます。あなたの配偶者が他の所得を持っていない場合、最初の$ 47,025は、税金なし(0%ブラケット)です。それは$ 47、025です。あなたの配偶者があなたの名前を取得した場合は、あなたの配偶者が32%を交換します。

Sコーポレーション選挙:世界一のベスト

S社が持つ中小企業は、S社が通用する企業であり、企業所得税を一切払わない。その代わりに、利益と損失が株主の個人税申告に流れます。実質の税制は?所得の一部に自己雇用税を回避する。事業のために働く所有者は「合理的な給与」をとらなければならないが、社会保障やメディケア税(自己雇用税)を回避する配当として、残りの利益は分配される。この会社は、各社に限らず、株式を制限する必要があり、その企業は、その企業は、その企業は、その利益を1つに限って、その利益を削減する必要はない。

貯蓄は、特に高い収益のために大きいです。 例えば、あなたのビジネスが$ 200,000をし、$ 100,000の給与を自分で支払いた場合、残りの$ 100,000は15.3%の自己雇用税を横切って分配し、$ 15,300を毎年節約します。 数十年以上、それは$ 153,000節約です。これは、再投資または退職のために使用できるものです。 しかし、注意すべきです:ISRは、Sの会社を積極的に監査し、不当な給与を支払うことになります。 一般的には、あなたの雇用を補償するべきではありません。

貯留所得: 税控除と成長

法人化は、税理士としてそれらを分配するのではなく、会社内で収益を維持することができます。 これらの保留収益は、法人レベルで課税され(C法人の場合)、個人税をトリガーすることなく、事業内で再投資することができます。 個人的な所得税のこの控除は、資金調達の拡大のための強力なツールであり、機器を購入し、または現金の予備を築く。 唯一の賛成では、あなたは毎年すべての純利益に税金を支払う、あなたはすべてのドルを回復しても。

成長するコンサルティング会社を検討して、$ 200,000ソフトウェアシステムを購入する必要があります。ビジネスが唯一のプロピトルシップであるならば、所有者は$ 200,000の利益に37%の税を支払い、購入のために$ 126,000しか残しません。しかし、C企業として、利益は21%で課税され、$ 158,000を残します。残り$ 32,000でシステムを購入するのに十分です。その控除効果は、年後に繰り返されます。

最終的に事業を販売する場合、保有収益は会社の価値を高めます。そして、株式を販売することは、通常の所得率ではなく、優先的に長期の資本利益率(通常0%、15%、または20%)で課税することができます。しかし、別の長期税制優遇。あなたが1年以上の株式を維持している場合は、セクション1202治療(小規模事業株式を修飾)のために修飾することもできます。これは、連邦税(連邦税)から利益の100%を除外することができます。

責任と税制上の影響を制限

限られた責任は、ビジネス債務や訴訟からあなたの個人資産を保護します。しかし、それはまた、税率を運ぶ:法人が別の納税者であるので、ビジネスの損失と負債は、組織内のままである。これは、将来の税法を減らすことができる損失の資金の資金の調達や、キャリーバックなどの戦略に役立ちます。唯一の賛成では、ビジネスの損失は、一般的に他の所得に対して引き落とされますが、個人的および事業資産の分離はありません。銀行の危機シナリオでリスクを負います。また、ファイアウォールは、あなたがそれをクリアに与えます。

限られた責任のもう一つの税制上の利益は、よりきれいに税務属性を割り当てる能力です。例えば、あなたの企業が純運用損失(NOL)を生成した場合、それらの損失は無期限(80%の-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

定款の定めに基づく定款の選定

法人税(Wyoming, Nevada, South Dakota)は、法人税(Wyoming, Nevada, South Dakota)を保有するほか、高額な税率を持つ。 多くのスタートアップは、その成熟した企業法とビジネスフレンドリーな裁判所制度のためにデラウェアに組み込まれています。 しかし、あなたのビジネスがどこに運営するかを検討する必要があります。 あなたが法人化する場所よりも異なる州で事業を行う場合は、外国法人として登録し、そこに税金を払う必要があります。 あなたの会社があなたの最高の弁護士を選ぶために特定の状況を仕事してください。

また、年間コンプライアンスコストを考慮します。 Delawareでは、年間フラニキセ税報告書を提出し、$ 400(中小企業向け)の最低フランチャイズ税を支払い、登録エージェント手数料(約$ 100〜$ 300)を払う必要があります。 ワイミングとネバダは、より低いフランチャイズ税を持っているが、彼らの企業法は開発されていません。 ベンチャーキャピタルを上げる予定の事業では、投資家はそれを期待するので、デラウェアはほとんど必須です。 ライフスタイルビジネスは、完全に組み込まれている状態のため、通常、単純で、および単純です。

組み込まれるとき避ける一般的な落札

最善の意思を持つ場合でも、ビジネスオーナーは間違いを犯します。これらの費用のかかるエラーを避けてください。

  • S法人選挙期限[を発行] - あなたは、75日以内にフォーム2553を提出する必要があります(または現在の納税の3月15日まで)。 不足していると、それは、あなたが費用がかかることができる年間のC法人税のデフォルト化を意味します。 あなたは期限を逃した場合、あなたは合理的な - 条項で遅れた選挙を要求することができますが、それは受け入れられることを保証するものではありません。
  • 合理的な給与を自分で支払いない - S 企業の場合、IRSは所有者免除が「合理的な」給与をとることを必要とします。 配当のみを取る場合、IRSは賃金としてそれらをリバルし、税金を査定し、罰則を課すことができます。 給与調査を使用して、または適切な金額を決定する会計士に相談してください。 親指の一般的な規則は、あなたの役割のために業界平均に対してベンチマークすることです。
  • ] 給与税理士の選定 – 企業として、給与、源泉徴収税、およびファイルフォーム941四半期に実行する必要があります。 これらの出願を欠落させ、重い罰金と利益に直面します。 多くの状態は、別の給与税の登録が必要です。 手動のエラーを避けるために、GustoまたはADPのような評判の良いサービスで自動給与を支払います。
  • 企業正式性を認識 - 裁判所は、企業が自分自身の拡張として扱う場合は、企業ベールを貫くことができます。 別の銀行口座を維持し、ボード会議を保持し、数分を続け、意思決定手順に従ってください。 あなたが資金を交換する場合、個人的な責任保護は蒸発します。 主要な決定(ハイリング、融資、資産購入)のための企業解像度フォームを使用して、企業記録簿にそれらを保存してください。
  • ダブルの課税を上回る – C法人は、法人レベルで課税された利益と、個人レベルで再び課税される配当を直面する。 対象となる場合、利益を再投資するか、S法人のステータスを選出することによってこれを緩和する。 もう一つの戦略は、合理的な給与と賞与を使用して、企業の利益を削減するが、妥当である理由を上回らないことに注意するべきである。 IRSは、過剰な補償ケースを失います。

税務計画の企業体制の戦略的活用

基本的な利点を超えて、組み込みは、あなたの生涯税法を減らすことができる洗練された税法を有効にします。そのような戦略の一つは、「蓄積された利益」計画の使用です。C企業は、最大$ 250,000の利益(専門サービス企業のための$ 150,000)を維持することができますが、それを超えて、それらは蓄積(例えば、拡張、債務返済、作業資本)のための特定のビジネスニーズを示す必要があります。適切な文書では、あなたは何年も個人的な税を延期することができます。

別の戦略は、あなたの個人的な収入を低ブラケットに保つために配当と給与を時間することです。例えば、あなたが低所得(あなたがsabbaticalを取ったか、または他の控除を持っていた)で1年を持っている場合は、あなたは、%または15%の資本利益ブラケットを埋めるために、法人から特別な配当を宣言することができます。これは、最大$ 47,025にゼロ税を支払うことになります(単一ファイル、2025)。

また、法人は、税務・防衛交流の扉を開けます。内部収益コード1031では、資本金を即座に支払うことなく、ビジネス不動産を同等に交換することができます。また、この能力を保有している一方で、企業用ラッパーは、複数の投資家との取引を容易にし、複数の投資家との財産を保持することを可能にします。

法人販売税の減免

退出準備ができたら、定款は税制優遇措置をとります。株式を売却すると、利益を長期的に受け取ることができます。現在、最大20%(プラス3.8%純投資所得税)で課税されます。代わりに資産を売却する場合(買収で一般的)、法人は資産利益に税金を支払い、その後の税率は配当としてあなたに分配され、二重課税をトリガーします。ただし、株式売却として売却する場合は、法人税制税を削減します。

セクション1202の下の修飾された小規模ビジネス株式(QSBS)はさらに大きな利益を提供しています:あなたは5年以上の株式を保持する場合、あなたは連邦所得税から利益の100%を除外することができます(最大$ 10倍以上のあなたの基礎)。 これは、単独の推進者を残すよりも、組み込むことは劇的により多くの税-効率的なことができます。 例えば、株式の10万ドルで事業を開始し、5年後に$ 10万ドルの売却を売却した場合、そのすべてがQSBSが利用できるのは、その利益は、QSBSが、または非課税の利益を下回る利益を下回る可能性があります。

導入前の追加検討

税制上の利益は、相続的な管理業務と費用を追加します。 あなたは、定款、案案の原稿、定期的な取締役会会議を保持し、分を維持し、ファイル分離された年次報告書と税務申告を提出する必要があります。 非コンプライアンスのための罰則は、重度することができます。 また、利益が配当として分配されている場合、C法人は、二重課税のリスクに直面しています。 S法人は、株主の限界や厳しい規則に来るが避けます。

出口戦略についても考えるべきです。Cの企業は株式を発行し、ベンチャーキャピタルを引き付けることにより多くの柔軟性を持っています。Sの企業は100株主と株式の1つのクラスに限定されています。これは資金調達を複雑にすることができます。国際業務?設立は、あなたが税務条約や外国税のクレジットへのアクセスを、唯一のプロピタに利用できない可能性があります。海外事業を行う場合は、Cの企業が外国の有形所得(FDII)控除を主張するために選択することができます。

より詳細なガイダンスについては、これらの信頼できるリソースを確認してください。

コンテンツ

あなたの中小企業を組み込むことは、より低い料金、より多くの控除、所得の分割、およびより良い退職給付の恩恵を、意味のある税節約の鍵を借りることができます。しかし、それは急いで決定ではありません。それは慎重に計画、継続的なコンプライアンス、そしてあなたが財務を管理する方法の変化を必要とします。多くの起業家にとって、潜在的な税制は、特に利益がビジネスに再投資されるとき、追加された複雑さを上回ります。最もスマートな道は、税務顧問とビジネス弁護士に相談することです。あなたの長期の建設には、適切な方法では、適切な方法で、あなたの長期の計画を立てることはできません。

税法は頻繁に変化することに注意してください。 2017の税率カットとジョブズ法は、ここで説明する多くの利点を導入しましたが、将来の法律は、企業料金、QSBSの除外、またはパススルーの控除を変更することができます。 企業の組織を2〜3年ごとに通知し、確認して、あなたのビジネス目標と現在の税環境に合わせることを保証します。