不利な税制上の決定の株式を理解する

重大な財務と個人的影響を運ぶことができるため、対比する税制争。追加の税に対する即時の責任を超えて、あなたは罰、利息のaccruals、財産上の償還、賃金保証、または極端な場合であっても犯罪的な紹介に直面するかもしれません。中小企業は、自分の現金の流れが緊張したり、信用を担保する能力を見つけるかもしれません。個人にとって、悪党の判決は長期財務計画、退職金、または自家所有者の目標を混乱させる可能性があります。

税法は、厳密には厳密には事実特異的であるため、問題が閉鎖されていないというわけではありません。内部収入コードと州税コードは、チャレンジと再構成のための複数のアベニューを提供します。キーは、迅速かつ方法的に行動し、知識のあるガイダンスです。不利な決定を無視するか、あなたの応答を遅らせることは、重要な権利を損なうことができ、あなたのオプションを制限することができます。

本記事では、税務争議が決定された後、法律の全面的な範囲を歩きます。税務当局の内訴から裁判所での訴訟、および代替紛争解決から戦略的決済検討まで。

逆の決定を受け取った直後のステップ

欠乏、返金クレームの拒否、または監査または管理の難聴からの悪意の決定、あなたの応答タイムラインが始まります。ほとんどの税務当局は、数か月ではなく、しばしば数日間で測定された、魅力やプティオンの厳しい期限を設定します。これらのウィンドウを欠損することは、決定を挑発するのを永久に禁止することができます。

決定を慎重に見直します

細かいプリント、脚注、またはエンクロージャを含む、すべての通知を読んでから始めましょう。 具体的な項目を探してください:紛争の正確な量、代理店、応答の期限、およびアピールのための指示によって引用される法的根拠。 通知自体のエラーは、時々挑戦のために接地することができます。 例えば、関心の誤った計算や誤認された税務年は、正式なアピールなしで修正を要求することができます。

支援文書の収集と整理

紛争に関連する証拠のあらゆる部分をコンパイル:税務申告、領収書、契約、税務当局との対応、事前監査ワークペーパー、銀行明細書、および専門家のレポート。 イベントのクロノロジーのタイムラインを作成します。 電子レコードを持っている場合は、それらをバックアップされ、簡単に検索できます。 整理されたファイルは、あなたがアピール、メディアオン、または訴訟を追求するかどうか、時間を節約し、ストレスを減らすでしょう。

認定税専門士を相談

税務争議は、多くの場合、法令、および場合法のニュアンスされた解釈を含みます。 税理士の経験を持つ公認会計士(CPA)が、あなたの場合の強さと弱点を評価するのを助けることができます。 彼らはまた、あなたが見逃している可能性のある引数を識別することができます。 多くの専門家は、減少率またはフラット料金で初期相談を提供します。 専門家の助言の費用は、税金、罰則、および興味の潜在的な節約によってほぼ常に正当化されます。

すべての関連文書と事実の完全なアカウントを共有するために準備してください。 何も見ない。 弁護士がクライアントの特権と会計士の機密性は、ほとんどの管轄区域で通信を保護します。 アドバイザーが知っているほど、オプションを評価することができるのは良いでしょう。

行政の控訴:防衛の最初の行

裁判所にステップする前に、ほとんどの税務当局は、管理救済を排出する必要があります。これは、訴訟をすることなく紛争を解決するために設計された内部の控訴システムを使用して意味します。例えば、IRSは、監査およびコレクション機能とは別に運営する「独立行政法人を持っています。その使命は、訴訟の議論の議論なしに、かなり公平に、公平に解決することです。

アピールプロセスの仕組み

訴求を提出すると、代理店は、元の決定に関与しなかった控訴役員にあなたのケースを割り当てます。その役員は、ファイルのレビュー、あなたの引数を検討し、和解を交渉したり、決定を発行しようとします。控訴役員は、適切なケースに罰と関心を減らすなど、事実上のおよび法的問題に対する妥協を許さない権限を持っています。

プロセスは通常、裁判所よりも正式です。電話、または対面会議で、書面であなたのケースを提示することができます。あなたが表現する必要はありませんが、CPAまたは弁護士が提示することで、手続きルールをナビゲートし、より説得力のある議論を提示することができます。

説得力のあるアピール

強力なアピールパッケージには、元の決定が間違っていた理由を説明する記述文が含まれています。このステートメントは、内部収益コード、財務規則、または関連する裁判所の決定のセクションなどの特定の法的権限を引用する必要があります。パッケージが長い場合は、明確なラベルとコンテンツの表で文書をサポートすることに役立ちます。簡潔にしてください。

多くの開業医には、決済オファーや提案された妥協も含まれます。 控訴役員は、両側の時間を節約し、訴訟の費用を削減する中間の地面を受け入れるかもしれません。 あなたが完全に正しいと考えている場合でも、交渉への意欲を示すことは、時々有利な解像度につながる可能性があります。

タイミングと締め切り

控訴期限は管轄区域と紛争の種類によって異なります。 IRS欠乏症の場合、あなたは一般的に、税法廷でペットイシュトを提出するために法定通知の日付から90日を持っている。 しかし、収集のデュープロセスの聴覚または他の問題については、ウィンドウは30日になる可能性があります。 州税庁は、独自のカレンダーを持っています。 あなたのカレンダーの期限をマークし、事前に通知を設定してください。 より多くの時間が必要な場合は、期限が切れる前に延長を要求します。 延長は保証されませんが、時々良い原因です。

代替争訟の解決(ADR)オプション

行政控訴が満足する結果を出さない、またはあなたがより少ない対比的な道を好むならば、代替紛争解決方法が利用可能であるかもしれません。これらは、時間を節約し、コストを削減し、税務当局との関係を維持することができます。

メディエーション

仲介では、ニュートラル・サード・パーティーは、あなたと税務機関間の交渉を容易にします。仲介者は、ケースを決定しませんが、双方の側面が解決策を探求するのに役立ちます。 メディエーションは自主的かつ機密です。 合意に達した場合、拘束力のある決済に制限されます。 そうでなければ、あなたは他の救済策を追求するためにすべての権利を保持します。 IRSは、特定の小さなケースとコレクションの問題のための高速トラックの仲介プログラムを提供しています。

仲裁

仲裁は、仲介よりも正式であるが、裁判所よりも正式である. 仲裁人は、両側から証拠と議論を聞くと、結合決定を発行. いくつかの税務機関は仲裁のためのパイロットプログラムを持っています, それが仲介よりもあまり一般的ではありませんが、. 仲裁は、紛争が不動産の価値や費用の妥当性などの狭い事実上の質問に変わるとき、有用である.

決済会議

税務当局は、妥協する権限を持つ公式の会議を解決することができます。 これらの会議は、アピール前後にスケジュールすることができます。 問題の量が大きいと両側が重要な訴訟リスクに直面しているとき、それらは特に有用です。

訴訟: あなたのケースを裁判所にすること

行政および代替救済が失敗した場合、または法的な問題が解決する重要度が高すぎると、訴訟は最善の選択肢であるかもしれません。 税制訴訟は、独自の規則、手順、および利点を持つ複数の異なる裁判所で発生します。

米国税法

[U.S.税裁は、あなたが税金を支払う前に紛争を聞き、専門連邦裁判所です。 この「後払い」機能は、主要な利点です:あなたは紛争の全額のチェックを最初に書いていないIRSにチャレンジすることができます。 税務裁判所は税務法の専門家であり、多くの場合、複雑なケースを処理する。 裁判所は、正式でより速く小さい場合($ 50,000未満)のための簡単な手順を持っています。

税務裁判所での請願書を提出することは、90日以内に欠損通知(通知が米国外にあなたに宛てられる場合150日)に行われる必要があります。 請願書は単純な文書ですが、あなたの名前、住所、税年が関与し、あなたがIRSに解約する理由の声明を必ず含めなければなりません。 多くの開業医は、あなたが挑戦している各間違いの簡単な説明を含むことをお勧めします。

請願書が提出されると、事件は発見、動き、そして潜在的に裁判を経て進みます。ほとんどの税務裁判所のケースは裁判前に解決されます。あなたが試用に行くならば、あなたは証人や証拠を提示することができ、そして裁判官は書かれた意見を発行します。あなたは、あなたの回路のための控訴裁判所の決定を訴えることができます、そしてそこから米国最高裁(最高裁は、非常に少数の税例を受け入れます)。

連邦地方裁判所および連邦裁判所

既に紛争税を支払った場合、米国地方裁判所または連邦裁判所の払い戻しを訴える可能性があります。 地方裁判所は、税務上のケースでは珍しい陪審裁判の可能性があるが、事実がレイ陪審に訴える場合、戦略的である可能性があります。 連邦訴訟裁判所は、全国の管轄区域を持ち、大規模な、複雑な払い戻しケースを処理する。 両方の裁判所は、紛争の前に全額の支払いを必要とします。これは、納税者のためにいくつかの障壁になる可能性があります。

州裁判所のオプション

州税の紛争は、州裁判所で処理されます。各州には、独自の税務裁判所、行政法の裁判官制度、または税務問題を聞く裁判管轄裁判所があります。一部の州では、裁判所の行動を訴える前に、行政救済の排出が必要です。他の人は、控訴の州裁判所に直接アピールすることができます。あなたの州の手続きに精通した地方税弁護士は不可欠です。

税務争訟における一般的な法的論争

訴求力や裁判所であっても、税制争議で特定の法的引数が再発する。 それらを理解することは、あなたのアドバイザーが勝利戦略を立案するのに役立ちます。

プロシージャの間違い

税務当局は、税務の評価、監査の実施、通知の発行の際に厳格な手順に従う必要があります。 一般的な手続き上のエラーには、適切な通知、制限の期限切れのステータス、必要な管理者承認の取得の失敗、および権限の不適切な委任の失敗を提供する失敗が含まれます。 代理店が手続き上の間違いを犯した場合、評価は無効または無効になる可能性があります。 この場合、税務問題に従わなくても、ケースの完全な解任につながる場合があります。

法令の解釈

税務コードは複雑で、IRSエージェントや州の監査人が誤解釈する可能性があります。一般的な例には、趣味の損失規則の誤った適用、従業員が独立した請負業者、事業費控除の不適切な不適切な不履行、または資本利益の計算上のエラーなどが含まれます。あなたの引数は、あなたの解釈をサポートする特定のコードセクション、規則、または裁判所のケースを引用しなければなりません。

事実上の争訟

多くの税務争議は、実際の質問に変わります: あなたは実際に費用を支払ったのですか? あなたの文書は十分ですか? 不動産の公平な市場価値は何ですか? 事実上の紛争は、領収書、契約、銀行の記録、鑑定、および証言などの証拠を必要とします。 法律が不利である場合でも、よく準備された事実上のケースは優先することができます。

罰則

課税が正しい場合でも、合理的な原因を示すことができれば罰則が減るか、排除されることがあります。 一般的な合理的な原因の引数には、専門家のアドバイス、深刻な病気、自然災害、家族のメンバーの死亡、またはレコードへのアクセスの欠如に関する信頼性が含まれます。 IRSとほとんどの状態は、完全な魅力を必要としない罰則の手順を持っています。

税務相談窓口で相談・相談

適切な代表者は、有利な決断と継続的な戦いの違いを生むことができます。税務弁護士、CPA、および各登録エージェントは、それぞれテーブルに異なるスキルをもたらします。

税務弁護士を雇うとき

訴訟には、法的な引数、複雑な手続きルール、または潜在的な犯罪暴露を伴う場合、税理士は最善の選択肢です。弁護士は法律を実践し、裁判所であなたを表明することができます。また、弁護士は、開示からあなたのコミュニケーションを保護する権限を持っています。税務争議に焦点を当て、あなたのケースに関与する特定の代理店や裁判所を経験する弁護士を探してください。

CPAまたはエンロールエージェントと連携

CPAおよび登録エージェントは、IRSおよびほとんどの州税機関が非裁判所で前述することができます。 彼らはしばしば弁護士よりも手頃な価格であり、会計および財務上の問題に深い専門知識を持つことができます。 単純なアピールや監査の再検討のために、CPAは十分かもしれません。 場合が裁判所にエスカレートする場合、あなたは弁護士を従事するか、または1つと一緒にCPAの仕事を持っている必要があります。

採用前に質問を依頼する

  • 練習の割合は、税金の論争は何ですか?
  • 鉱山(同じ問題、同じ代理店、同じ裁判所)に似ているケースを処理しましたか?
  • 推定費用と手数料はどのように構成されるのでしょうか?
  • ケースを個人的に処理するか、またはジュニアアソシエイトに委任されるか?
  • アピールや訴訟でトラックレコードは何ですか?

過去のクライアントから参照や推薦を求める。評判の良い専門家は、それらを提供する意思があるはずです。

コストの考慮事項と手数料体系

税務争議の解決は高価であることができますが、費用は潜在的な責任に対して秤量されなければなりません。 ほとんどの税務専門家は、経験や場所に応じて200ドルから800ドル以上の料金で、1時間あたりの料金で請求します。 一部のオファーは、控訴を提出したり、税務裁判所の請願書を準備したりなどの特定のサービスのためのフラットな料金を提供しています。 税制上の手数料はまれていますが、払い戻しの場合に利用できるかもしれません。

代理を行なう前に、書面で詳細な手数料合意を得る。 手数料の提出、専門家の証人手数料、コピーコスト、旅行費用などの法的な手数料を超えて、費用について尋ねてください。 紛争の量が比較的小さい場合は、訴訟の費用が潜在的な利益を超えたかどうかを検討してください。 場合によっては、交渉された決済または支払い計画は、完全な法的戦いよりもより実用的である可能性があります。

[]納税者アドボケートサービス[は、納税者が紛争を解決し、システムをナビゲートするのに役立ちますIRS内の無料の独立したオフィスです。 表明余裕がない場合は、TASは費用なしであなたのケースを支援することができるかもしれません。 しかし、TASは裁判所で納税者を表わさないし、特定の状況で介入することができます。

将来の税務争訟の防止

本記事では、不利な決定後のリコースに焦点を当てながら、将来の紛争の可能性を減らすことができる積極的な対策。

素晴らしいレコードを維持

税務申告、サポート文書、および制限期間の通信を一切保持します。これは通常、出願日から3年間ですが、実質的な過小状態や不正の場合に長くなる可能性があります。 税務年度やカテゴリでレコードを整理するための一貫したシステムを使用してください。 バックアップ付きのデジタルストレージは理想的です。

正確かつタイムリーにファイル

返品に関するエラーは、紛争の主要原因です。税務準備ソフトウェアまたは資格のある準備者を使用して、すべてのエントリをダブルチェックし、提出する前にリターンを見直します。 ファイリング後のエラーを発見した場合は、修正されたリターンを速やかに修正することを検討してください。 積極的な修正は、問題が正式な紛争にエスケーラから防止することができます。

事前監査レビューを検討する

企業や高所得者個人にとって、CPAまたは税務当局による事前監査レビューは、税務当局が行う前に潜在的な問題を特定することができます。査読者は、あなたのリターン、書籍、および手順を調べ、修正または改善を勧めます。事前監査レビューの費用は、監査を守る費用よりもはるかに少ないです。

税法変更について情報を受け取る

税法は頻繁に変更されます。 評判の良い税務ニュースソースを購読し、ウェビナーに出席するか、開発を監視する税務専門家と協力してください。 新しい規則に注意して、取引やファイルが正しく返される計画を立てることができます。

結論: 逆税決定後、あなたの道のフォワード

税争議で不利な決定を受け取ることは、控えめですが、それはほとんど道の端です。税制は、内部の控訴と代替紛争解決から専門裁判所への訴訟に至るまで、複数のレビュー層を提供します。各オプションには、独自のタイムライン、コスト、および戦略的検討があります。迅速に行動し、強力な証拠を収集し、経験豊富な表現を従事させることは、あなたが取ることができる最も重要なステップです。

証拠の負担は、進行の段階と紛争の種類に応じてシフトすることが多いことを忘れないでください。 場合によっては、税務当局は、その評価が正しいことを証明しなければなりません。 他の人では、あなたはそれが間違っていることを証明する必要があります。 これらのダイナミクスを理解することは、適切なフォーラムと正しい引数を選ぶことが不可欠です。

大規模な監査調整に直面しているビジネスオーナーであるかどうか、個々の競争の欠乏、またはコレクションアクションに苦労している人、あなたは権利とオプションを持っています。 プロセスの複雑さや、公平な解像度を追求することからあなたに決定する有害決定のストレスを聞かせないでください。 明確な戦略と専門家のサポートにより、多くの納税者は初期決定よりも著しくより良い結果を達成します。

どこから始めるかわからない場合は、納税者アドボケートサービスに連絡するか、税務争議の専門家と相談をスケジュールしてください。今日のあなたの権利を保護するために投資する時間とリソースは、長期的にあなたを節約することができます。