IRS監査の準備方法:正確な税務申告のヒント

IRS監査プロセスの理解

IRS監査は、あなたの収入と控除が正確に報告されていることを確認するために、あなたの税率のリターンの詳細な検査です。「監査」という言葉は、不安を引き起こしますが、それは単にレビュープロセスです。それは誤ったことの正確さではありません。 IRSは、毎年、小さなリターンの割合を監査し、税率は納税タイプによって変化します。個人が返還するために、監査率は通常、0.4%から1%程度で、より高い収入の提出者は失礼に直面しています。監査は、監査が監査が完全に監査を要求するか、監査が監査が監査されます(監査人)。

監査リスクを最小限に抑える積極的なステップ

納税者は監査の可能性を完全に排除することができますが、音の記録と不正行為の実装を採用することは、オッズを大幅に削減します。最高の防衛は、慎重に、慎重に準備された正確なリターンです。

正確で完全なレコードを維持

監査の信頼性の基礎は、ドキュメントを整理されています。収入、控除、およびクレジットを少なくとも3年間サポートするすべてのレコードを、あなたのリターンを提出するか、または特定のケースで長く(例えば、総所得の25%以上を省略した場合6年)。これには、W-2s、1099s、銀行明細、キャンセルされたチェック、クレジットカード明細書、レシートログ、マイレージログ、およびビジネス関連のあらゆる対応が、特にクラウドベースのシステムの使用料や、または適切な管理費を制限する場合があります。

一般的な赤い旗を避けて下さい

税申告の特定の項目は、より高いスクラッチをトリガーします。所得(例えば、慈善的な貢献は、典型的なパーセンテージを超えた)、大きめの損害、家オフィスの控除、およびビジネスからの一貫した損失は頻繁に監査対象です。同様に、番号を最も近いドルに丸めるか、または第三者文書(W-2sや1099sのような)に一致しない収入を報告すると、フラグが上がります。直接預金で電子的にファイリングすると、エラーが軽減され、社会的に影響し、セキュリティがないか、または、またはセキュリティの払い戻しが保証されることはありません。

ファイリング方法を選択してください

評判の良い税ソフトウェアを使用して、フラグの一貫性と適切なフォーマットを確保することができます。あなたの状況が複雑である場合、中小企業を所有したり、国際資産を持っている、または重要な資本利益を受け取るなど、認定された公会計士(CPA)を雇うか、またはエージェントを登録するコンサイダー。あなたのリターンを署名する専門家の請願者は、精度のために責任があり、説明責任の余分層を提供します。しかし、あなたは最終的にあなたのリターンのすべての責任を維持します、従って署名する前にすべてのレビューラインが。

IRS監査のトリガーとは?

IRS は、コンピュータアルゴリズムと人間のレビューの両方を使用して、監査のリターンを選択します。主トリガーには、次のものが含まれます。

自動分岐システム(DIF)スコア:[] IRSは統計規範の偏差に基づいて各リターンに数値スコアを割り当てます。高いスコアは、監査の可能性を高めます。
ドキュメントの不一致:]] 返された収入は、雇用主や賃金によって送信されたW-2sと1099の金額に一致する必要があります。小さな不透明度でさえ、手紙をトリガーすることができます。
関連する検査:[]]] 接続している組織(ビジネスパートナーや信頼)が監査されると、返答も検討される場合があります。
難解なヒント:[ 第三者は、疑わしい税金の過払いを報告し、監査を促すことができます。
ランダム選択:]]。 IRSは、コンプライアンス研究プログラムの一環として、ランダムな監査の数を数多く実施しています。

これらのトリガーを理解することは、疑問に思う可能性のある領域に集中するのに役立ちます。たとえば、ホームオフィスの控除を主張する場合、ビジネス使用のさまざまなログと専用のスペースを示すフロアプランを保持します。あなたが仮想通貨取引を持っている場合は、それらを正確に報告してください。IRSはこの領域で執行を集中しています。

監査通知を受け取るときに準備する方法

IRSから監査レターを受け取ることは、不安定なことができますが、慌てないでください。通知は、レビューと検査対象の項目の下に納税年を指定します。次の手順に従ってください:

[]は、慎重に通知をお読みください。[]]は、監査(対応または人)の性質と応答の期限を記述します。審査官の名前と連絡先情報に注意して下さい。
通知の認証を確認します。[本物のIRS文字は、USPSを介してメールまたは電話をかけません。手紙には、制御番号と特定のオフィスアドレスが含まれます。疑わしい場合は、公式サイトの番号を使用してIRSに電話してください。
[]すべての関連文書を収集します。[]]]は、問題の税務申告、サポートレコード、および関連する対応の関連性を割り当てます。対応監査のために、フォーム4812を使用して要求されない限り、文書のコピーを、元のコピーに送信します。
[ 制限のステータスを確認します。[ 一般的に、IRSは、申請日から3年間で、追加の税を評価していますが、これは実質的な排卵または不正の場合に拡張することができます。監査期間が期限切れた場合、あなたは防衛として統計を主張することができるかもしれません。
[]通知を無視しないでください。[]]期限を欠損すると、IRSがデフォルトで欠損し、後で競争するのが困難になります。拡張を要求する必要がある場合でも、速やかに対応してください。

監査のためのドキュメントの整理

監査人が何を調べるのかを知ったら、その順番でレコードを整理します。例えば、監査がスケジュールC(ビジネス収入と費用)に焦点を当てた場合、レシート、マイレージログ、および利益および損失ステートメントをカテゴリ別にグループ化します。広告、車およびトラックの費用、供給など。ラベル付きのタブでバインダーまたはデジタルフォルダを使用します。

アドバンスを維持するための重要な文書

最も強力な監査防衛は、ファイルの前にレコードの完全なセットを維持しています。ほとんどの納税者にとって、これは以下を含みます。

W-2 は雇用主から成る
利益、配当、フリーランス所得、失業補償、退職金分配金1099形
控除費(医療・事務・ビジネス・教育等)の受取・請求書
銀行と仲介の声明は、利益と損失を実感
大量購入や寄付のキャンセル確認や支払い確認
不動産のクローズドステートメントのホームセールスまたはレンタル物件
児童税制や所得税制などのクレジットの支援スケジュール

デジタル対物理記録

どちらも受け入れられますが、デジタルレコードはバックアップ、検索、共有が簡単です。物理的な文書をPDFファイルにスキャンし、安全なクラウドサービス(暗号化)に保存します。 IRSは、適法かつ完了している限り、電子コピーを受け入れます。問題が閉鎖されるまで、少なくとも監査の期間を元の領収書にしてください。ビジネス旅行のために、マイルを自動的に追跡し、ログをエクスポートするアプリを使用して検討してください。

監査中に記録保管のためのベストプラクティス

対話のログを作成するには、IRS-date、時間、代表者名、およびディスカッションの要約。認定メールを介してすべての対応を要求された返還を送信します。監査通知を受信した後に文書を変更または破壊しないでください。そのため、障害に対する罰則につながることができます。文書が欠落している場合は、書面で理由を説明してください。正直者と透明性は、審査官と信頼性を構築します。

監査自身をナビゲートする

監査の事柄で自分を行動する方法。IRSの審査官は手順に従うよう訓練されますが、あなたの協力と準備は結果に影響を及ぼします。

対応する監査とフィールド監査

対応する監査は、メールによって完全に処理され、通常、標準の控除を誤って主張したり、1099を欠落させたりするような単純な項目を含みます。要求された文書のコピーを、あなたの位置を説明するカバーレターで送信します。送信するすべてのコピーを保管してください。フィールド監査は、より侵入的であり、個人会議を含む。あなただけの代表的な存在を持つ権利があり、会議があなたの家ではなく、あなたの代表者のオフィスで行われることを要求することができます。ドレスは、専門的に、早期に、および要求された文書のみを持参してください。

監査会議中にDo'sとDo'ts

正直に質問に答えて、簡潔に答えてください。[]]]監査に関係のない個人情報へのボランティアを回避します。
返しと支持文書のコピーを持参してください。[] 組織されているので、関連するエントリをすばやく見つけることができます。
議論や感情的になりません。[] 質問の審査官の行に不一致しても、落ち着きと敬意を払います。
[] 要求よりも多くのドキュメントを提供していません。[] 過剰な開示は、新しい問い合わせ領域を開くことができます。
[]専門家に相談することなく、いかなる合意も署名しないでください。[]]) 審査官が決済を示唆する場合、助言の下でそれを取る権利があります。

キーリマインダー:[]]あなたは、監査のすべての段階で表現する権利があります。圧倒、一時停止、助けを求める場合。 IRSは、フォーム2848(委任の力)を使用して税務専門家を設計することができます。

プロフェッショナルな表現を求める

税法は複雑で、専門家の指導を受けることができるだけでなく、十分に準備された個人が有益です。専門家を雇うときを知ることは重要です。

CPA、税務弁護士、またはエンロールエージェントを雇うとき

監査が重要な潜在的な税制(10,000ドル以上)、不正防止措置、またはフィールド監査を伴う場合、専門家の表現を強く考慮します。 CPAまたは登録エージェント(EA)は、対応を処理し、対応を準備し、IRSと交渉することができます。犯罪問題については、税務の疑惑などの税務弁護士は、弁護士が委任特権のために不可欠です。ほとんどの税務専門家は1時間ごとに請求しますが、費用は通常、彼らがすぐにあなたがそれらに付随する専門家が、あなたがそれらに相談するのを助けることができるよりもはるかに少ないです。

弁護士および第三者の許可の権限

フォーム2848は、あなたの代表がIRSと監査を議論し、解決する権限を与えます。また、フォーム8821(税情報承認)は、第三者があなたの記録を表示することができますが、あなたを代表するものではありません。会議であなたの代表者があなたのために話し、合意に署名したい場合は、フォーム2848を使用してください。あなたの代表者がIRS - CPAs、EA、および弁護士が無制限の練習権利を持っている前に練習する権限があることを確実にしてください。

監査結果に不一致した場合はどうなりますか?

監査後、IRSはレポート表示調整を発行します。同意しない場合は、アピールする権利があります。

IRS のアピールプロセス

調査員との調査結果について議論し始めます。解像度が届かない場合は、IRS Office of Appeals との会議をリクエストすることができます。これは、裁判所に行かない紛争を仲介できる独立した機能です。監査報告書の30日以内に正式な試験(書き込み)を提出する必要があります。小さなケース(通常、25,000ドル未満)では、単純化された「小さなケース」リクエストを使用する場合があります。申請役員は、紛争を解決するために訓練され、かなり多くの訴訟が解決され、このケースは解決しない場合は、ほとんど解決されます。

税務裁判所のオプション

控訴後も同意しない場合は、米国税裁判所を請うことができます。連邦地方裁判所とは異なり、あなたは紛争処理額を支払う必要はありません。税務裁判所は、IRSの決定に取り組むために納税者のために設計されています。しかし、訴訟は費用対効果が高く、時間のかかるので、あなたが強い法的議論と費用を割り当てるときだけそれを考慮する。税裁決定は、より高い裁判所にアピールすることができます。または、連邦の払い戻しを完全に行うことができる。

監査の信頼性における正確な税務の重要な役割

正確な税務申告は、監査を回避するだけでなく、監査が起こるときに痛みを少なくします。適切に文書化された控除とクレジットによるクリーンなリターンは、防御するための確かな基盤を提供します。

避ける一般的なろ過の間違い

社会的セキュリティ番号の誤りと誤り
結婚や離婚後の、ミズマッチした名前(例)
副収入、副作用や投資の少ない量を報告する失敗
対象となる債務の控除またはクレジットを請求する(例えば、子供を修飾することなく所得税のクレジットを獲得)
業務の労働者(従業員対独立請負業者)を適切に分類する
外国銀行口座または金融口座の送金 - FBAR 要件

税務ソフトウェアとプロフェッショナルな準備者の使用

税務ソフトウェアは、直観的なリターンのために優れています。W-2収入、標準の控除、限られた投資。それは、エラーチェックと電子ファイリングを含みます。しかし、レンタルプロパティ、マルチステートファイリング、暗号通貨取引、または小規模なビジネス在庫などのアイテムについては、専門家の準備者は、間違いのリスクを削減します。多くの専門家は、監査サポートを提供します。IRSは、連邦税務申告の準備者のディレクトリを徹底的に保持します。ソフトウェアまたは専門家を使用して、提出前に最終的なリターンを見直します。

コンテンツ

IRS監査の準備は、恐怖と懲戒についてより少なくありません。組織されたレコードを維持することにより、トリガーを理解し、正確にファイリングし、あなたの権利を把握し、潜在的なストレスの多いイベントを管理可能なプロセスに変換します。監査の前に時間がかかる手順 - 領収書、ダブルチェック数学、およびコンサルティング経験豊富な専門家 - 税務コンプライアンスが年々前に確認できる同じ習慣です。監査通知が到着したら、落ち着き、迅速に対応し、悪意のあるシステムに必要とされているかどうかを確かめてください。

さらなるガイダンスについては、【】IRS監査ページ]をオフィシャル手順で、【]納税者権利の法案]、および[]]]]IRS通知理解ガイド[]。独立解析のために、税財団は、監査率とポリシーに関するデータを提供します。常に特定の税に特定の税を証明する。