自分で支払うか、配偶者、または扶養者かどうかは、世帯の顔を最大の費用の1つであることができます。 幸いにも、IRSは、財務負担を軽減するために特別に設計されたいくつかの税上の利点を提供します。 教育クレジットを主張し、連邦所得税申告に正しく控除することにより、あなたはあなたの税額の請求書ドル額を下げるか、またはあなたの課税所得を減らすことができます。 しかし、ルールは、ニュアンスされ、間違いはあなたが数百ドルの費用を払うことができます。 このガイドは、それらがどのようにして、どのように一般的な税額を払うか、それらが、どのようにして、どのようにして、どのようにして、どのようにして、それらが重要であるかを説明します。

教育税制上の優遇措置の理解

教育費には、税金のメリットが2種類あります。 クレジット と 控除。税制は、直接あなたの税制を削減します。税金は、$ 1,500 を税金で借りて、$ 1,000 クレジットを払うと、$ 500のみを支払う。控除は、税率が減るので、税率が減ります(あなたの税金は、税金がほぼすべての税金を払う)。

主要な連邦教育のメリットは、 ]American Opportunity Credit (AOTC)、 ]]]])、生涯学習クレジット(LLC)、 []])、学生ローンの利息控除]。 (2020年以降に授業料と料金控除が期限が切れ、もはや利用できなくなった; しかし、多くの州は、同様の割引が、あなたの支払いを保証するかどうかを理解することができます。

アメリカのオポチュニティクレジット (AOTC)

アメリカのオポチュニティクレジットは、年1回に1回につき最大]$2,500の教材を、前週の4年間で提供しています。 資格の授業料、必要な料金、コース資料(書籍、備品、入学に必要な備品を含みます)をカバーしています。

資格要件

  • 学位を追って、または他の認定資格を守らなければならない。
  • 学年中は少なくとも1学年が入学しなければならない。
  • 納税前から4年経過後の教育が始まらない。
  • 留学生は4年以上の税金を請求することはできません。
  • 修正された総所得(MAGI)は、特定のしきい値の下にある必要があります。 [] $80,000 単一のファイル] (フェーズアウトは$ 80,000で始まり、$ 90,000で終了します) と $ 160,000 共同で固定する (フェーズアウト$ 160,000–$ 180,000)。

クレジットは、最大$2,500を作る、次の$2,000]の割合で計算されます。 ]の有効費用に加えて、 の25%は、最大$2,500を作る。 ]$1,000(40%)まで、クレジットの払い戻しは、あなたが税金を借りてもそれを受け取ることができることを意味します。

例:]] 資格のある授業料で$ 3,500と、依存する新鮮な人に必要な教科書の$ 500を支払ったとします。 あなたの合計の資格のある費用は$ 4,000です。 クレジットは$ 2,000 + (25%× $ 2,000) = $ 2,500です。 あなたの税制責任が$ 1,800の場合、クレジットはそれを拭き、$ 700($ 1,000で引き受けた払い戻し可能な部分)の払い戻しを受け取ります。

生涯学習クレジット(LLC)

生涯学習クレジットは、AOTCよりもより柔軟です。 を1回につき2,000ドルまでカバー]](学生が1回当たり)、大学院や専門学位を含む、後年教育および関連する費用の資格のある授業料および関連費用の年間、および職業スキルを取得または改善するためのコース。 AOTCとは異なり、あなたがそれを主張することができる年数に制限はありません。少なくとも半時間に入学する要件はありません。

適格性およびフェーズアウト

  • 通学期の年数、就労能力向上のコースなど、あらゆる期間ご利用いただけます。
  • 学位を追ってはいけない。
  • 相続性: 2023年の場合、フェーズアウトは ]$59,000 MAGI で開始します。単一のファイル]]と ] $118,000 結婚したファイリングジョイントリー; クレジットフェーズアウトは、それぞれ$69,000と$ 138,000で完全にオフします。
  • 返金不可 - 税制をゼロに減らすことができます。 過剰は失われます。

クレジットは、資格の費用の最初の$ 10,000の20%であるので、あなたは$ 20000を全額取得するために費用で必要です。 それは返金不可だから、低税責任を持つ学生は完全に利益を負わないかもしれません。

Tip:]]] 同じ年同じ学生のためにAOTCとLLCの両方を請求することはできません。 より有益なものを選択してください。 多くの場合、AOTCは返金可能な部分のために学部生のために優れています。

学生ローン 興味 控除

学校の卒業後も、政府は、教育費に使用した連邦および民間融資を含む資格のある学生ローンに支払った利益の[ $ 2,500まで引き出すことができます。したがって、所得(Above-the-line)への調整として、所得(Above-the-line)を削減するので、あなたはアイテムを調達する必要はありません。したがって、所得(あなたの所得)と所得(あなたの所得)を削減します。

主要規則

  • 資格のある学生ローンに興味を払うために法的に義務付けられています。
  • ローンは、納税者、配偶者、扶養者に対して、資格のある教育費(学費、室料、書房料、備品、備品)を支払うためにのみ、単独で服用しなければなりません。
  • 相続: 2023年の場合、シングルファイルに対しては、 ]$70,000と$ 85,000 MAGI]と結婚したファイリングが $ 140,000と$ 170,000の間で共同で対決する。
  • 結婚しても別々にファイルがなければ、控除を主張することはできません。
  • 他人の返還に従属する者として請求することはできません。

アイテムを使わなくても、この控除を申し立てることができます。 貸し手からフォーム1098-Eを保ち、その年の利益の量を示しています。

教育クレジットの目的:ステップバイステップ

アメリカの機会または生涯学習クレジットのいずれかを要求するには、フォーム8863、教育クレジット]を完了し、フォーム1040に添付する必要があります。 ここにプロセスがあります。

  1. []あなたの文書を収集します。[]]]あなたは、学生が出席した各教育機関からフォーム1098-Tが必要になります。このフォームは、授業料と料金を請求しましたが、それはすべての資格のある費用(例えば、外部ソースから購入した教科書)を含んでいません。 IRSはまた、実際の支払いの記録を必要とします - 受取人、キャンセルチェック、またはクレジットカードの声明。
  2. 学生の資格を検証します。[]] AOTCの学校に入学状況、学位の追求、年を確認します。 LLCの場合、コースは資格(ジョブスキルの働きを高めるための任意の後週コース)を確認します。
  3. 有資格経費を計算します。] 税年数に支払われる費用のみ、借入金額は発生しません。 税制の奨学金や助成金で支払われた支出は使用できません。 しかしながら、学生が奨学金と個人資金の組み合わせを使用する場合、個人分は資格を付与することができます。
  4. 最高のクレジットを決定します。[]]]同じ学生のクレジットを両方取ることはできません。 IRSの[]の相互税務アシスタント[]または比較する税ソフトウェアを使用してください。
  5. [ フォーム8863.]] フォームには2つの部品があります。 AOTC、Part II for LLC。 1098-Tと実際の費用から情報を入力します。 税ソフトウェアを使用する場合、計算と相殺を自動的に処理します。
  6. 返しに添付します。[ E-filing は通常フォーム8863を電子的に送信します。 少なくとも 3 年間、記録とコピーを保管してください。

学生融資の利息を追求する

学生の融資の利息控除には特別なフォームは必要ありません。 単にスケジュール1(フォーム1098-E)に有利な金額(フォーム1098-Eから)を入力するだけです。 行21。 控除は、ライン上から取られます。 そのため、AGIを減らすことができます。 より多くの$ 600に興味を払った場合は、貸し手からフォーム1098-Eを受け取る必要があります。 少ない場合は、自分のレコードを使用して差し引くことができます。

資格要件: 誰が主張できますか?

クレジットまたは控除を取ることができる人はしばしば混乱しています。 AOTCとLLCのルールは次のとおりです。

  • [納税者:]]]あなたは、自分自身、あなたの配偶者、または扶養者のための有資格の費用を支払った場合、あなたは、クレジットを請求することができます(IRS規則によって定義される)。 あなたが扶養している場合は、一般的に、あなたは、一般的に、信用を主張することはできません - 扶養者としてあなたに請求する人は、クレジットを請求することができます。
  • :]]: AOTCの学生は、学位または証明書につながるプログラムで少なくとも半期に入学する必要があります。 LLCの場合、資格のある教育機関で任意のコースは、ジョブ改善のための単一のコースでさえ、修飾します。
  • :]の制限は、上記のように適用されます。 MAGIがフェイルアウトを超えた場合は、部分的なクレジットを修飾することができます。
  • 税制補助金をコーディネート:] 留学生が免税奨学金、Pell助成金、または雇用主が教育援助を受けた場合、その金額は、クレジットを計算する前に、資格のある費用から引き落とさなければなりません。

一般的な間違いとThemを避ける方法

教育クレジットの申請は、正しく難しい場合があります。これらの頻繁なエラーを回避します。

  • 4年連続で修了した学生のAOTCをクリア。[]は、後期教育の4年でのみクレジットが利用できます。多くの学生は中年を通して新鮮な人のためにそれを使用しますが、学生がメジャーを変更したり、コースの負荷を削減した場合、慎重にチェックします。
  • [] 奨学金の調整なしでフォーム1098-Tの全額を借ります。[] のボックス1は請求額を示していますが、奨学金や助成金がその料金の一部をカバーした場合、あなたは全額を使用することはできません。あなたまたは借りた資金(非課税なしの奨学金)でのみ支払われる。
  • テキストブックコストを含んだ忘れ。[ AOTCの場合、学校を通じて購入しなくてもコース教材がカウントされます。 必要な書籍や備品の領収書を保管してください(例えば、ラボフィー、クリックワーダー、ソフトウェア)。
  • 同じ学生の両方のクレジットをクリアします。[]]]あなたは二重すくいすることはできません。 税金計算機を使用して2つのクレジットを比較します。 AOTCが部分的に払い戻し可能なので、より大きな利益を産むことが多い。
  • 学生ローンの利息を引いたこと。[]] 多くの納税者は、この上線控除を忘れ、あなたのブラケットに応じて$ 600以上を保存することができます。
  • [] 依存状態の確認が失敗します。[]] 生徒が依存(実際には主張されていない場合)として主張できるならば、生徒は教育クレジットを請求することはできません。親または保護者はそれを主張する必要があります。

税務ソフトウェアとIRSリソースの使用

現代の税ソフトウェア(TurboTax、H&R Block、税務Slayer、Free File Fillable Forms)は、フォーム8863の計算を自動的に処理しますが、正しい数字を入力する必要があります。 フォーム1098-Tに表示されるだけでなく、最も正確な資格のある費用を入力することを確認してください。 IRSは]の包括的なガイダンスを提供します。 教育のための税制優遇措置]。 加えて、ワークシートと例を含む。 [FLT[FLT:]と[FLT]のページが開きます。 [FLT:]と[FLT] - [FLT] - [FLT] - [FLT] - [F] - [FLT] - [FLT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT: [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT] - [FAT

教育税のメリットを最大化: 高度な戦略

基本的なクレジットと控除を超えて、これらの戦略を検討して、あなたの税率の結果を最適化します。

  • 529プランのコーディネート。529プランの配布は、資格の教育費に使用した場合に免税されます。ただし、教育クレジットを要求する場合、同じ費用を両方使うことはできません。戦略:部屋とボードに支払うために529ファンドを使用して(クレジットの対象ではありません)、授業料および料金の支払いのためのアウトオブポケットファンドを使用して、クレジットを修飾します。
  • []雇用主給給給給付教育補助金。[]]年1回あたり最大$ 5,250が従業員に課税される。この金額は所得として報告されず、クレジットの同じ費用を使用することはできません。利益を最大化するために調整します。
  • ローンを返済している場合は、学生ローンの利益控除を条件とします。])。 アイテムを未指定であっても、この控除はAGIを削減します。 あなたの収入がフェーズアウトの上にある場合は、下所得年度に戦略的に利益を払うことを検討してください。
  • ] 消費税の年を越えたスプレッドの費用。[ AATの相続の境界の近くにいる場合、春ではなく、暦年で秋の授業料を支払うと、あなたは低所得で1年単位のクレジットを請求することができます。
  • 状態と連邦間の「二重カウント」の注意してください。[]] いくつかの状態は、連邦規則と一致する独自の教育クレジットまたは控除を提供します。 他の人は調整を必要とします。 ]] 公開 970[ とあなたの州税機関。

税務専門家に相談する場合

ほとんどの教育税のメリットは簡単ですが、特定の状況は、専門家のアドバイスを保証します。家族内の複数の学生、奨学金や助成金をオーバーラップする、専門ライセンス、外国人の学生、または前に監査されたときの非程度のコース。 A []]]]]税専門フォーム8863の不整形を理解している人は、IRS規則に従順に滞在しながら、すべてのドルをキャプチャすることができます。

[]キーテイクアウト:]教育税制上の利点は、あなたの税法の重要な違いを作ることができますが、あなたがそれらを正しく主張した場合だけ。 対象となる場合は、アメリカの機会クレジットを優先します。 それ以外の場合は、ライフタイム学習クレジットまたは学生ローンの利益控除を使用してください。 徹底した記録を保持し、一般的な間違いを避け、IRSの公表970を詳細に相談してください。

こうしたルールを理解し、明確な戦略に従うことで、教育の費用を価値のある節税に変えることができます。そして、家族にとってより手頃な価格の学習に投資をすることができます。