米国に投資する非米国市民のための資産保護戦略

導入事例

米国に投資すると、世界最大の流動市場の一つに非米国市民がアクセスすることができます。不動産や株式からビジネスベンチャーまで、機会は密接です。しかし、外国の投資家は、国内投資家がいない法的および金融の複雑さのWebに直面しています。資産保護は、単に信用者からの資産を保護することではありません。また、税務の暴露管理、プライバシーの維持、および米国の規制の遵守の確保を含みます。非上場資産の取引、非有利な資産の取引、非有利な取引、非有利な取引、非有利な取引、非有利な取引、非有利な取引、または非有利な取引の取引、または非政府の取引、または非政府の取引の取引、または非政府の取引の取引、または非政府の取引、または非政府の取引の取引、または非政府の取引の取引、または非政府の取引、または非政府の取引、または非政府の取引の取引、または非政府の取引の取引、または規制、または非政府の取引、または非政府の取引の取引の取引、または規制、または規制、または規制、または規制、または規制、または規制、または規制、または規制、または

非米国投資家のための基礎法的構造

正しい法的組織を選ぶことは、あらゆる資産保護計画の礎です。各構造は、投資の性質、目的の制御レベル、および投資家の残留状態に応じて異なる利点を提供します。

限定責任会社(LLC)

LLCは、特に不動産保有のために、非米国投資家にとって最も人気のある車両の一つです。彼らは柔軟な管理構造を提供し、重要なことに、ビジネス債務から個人資産を分離する責任保護を提供します。外国の投資家は、デラウェア、ワイオミング、ネバダが有利な法律やプライバシー保護に有利なものとして、いかなる状態でもLLCを形成することができます。個々の非U.S.の個人所有の個人が非居住者である場合は、税制措置が限られている限り、税制措置が義務を負う必要があります。

株式会社(Cコルプ・Sコルプ)

当社では、投資先や活動的な事業に適した堅牢な責任シールドを提供しており、S社が米国市民や住民に株主を要求する為、非米国投資家はC社に限られています。C社が法人債の個人責任から株主を構成する一方で、企業規模の債務に対しては、企業規模の規模や再投資を要求する場合には、企業規模の規模が2倍に増税される場合があります。外国投資家にとっては、資産の売却を慎重に行うことができるため、株式の売却は、その利益を損なう可能性があります。

信託:国内・海外

Trustsは、資産保護、プライバシー、および不動産計画のためのユニークな利点を提供します。非米国投資家は、しばしば、LLCの利益または不動産タイトルを保持するために信頼を使用しています。適切に構造された信頼は、米国不動産税目的のために付与者の不動産に含まれている資産を防ぐことができます。 2つの主なカテゴリが存在します。

米国法に基づく「国内信託:」]」。米国法に基づく債権者保護を提供します。州法(例えば、アラスカ、デラウェア、ネバダ州には、資産保護信託の状況があります)の下での債権者保護を提供します。しかし、国内の信託は米国裁判所の到達範囲内で依然として、外国の投資家はより強力な保護のためのオフショア構造を好むかもしれません。
[国際信頼:]は、クック諸島、ネイビス、またはケイマン諸島などの管轄区域に設立されました。これらの信頼は通常、債務の請求に対する制限の短い統計を提供し、外国の管轄区域に分配する債権者が必要であり、重要なハードルを提示します。しかし、米国に報告する要件(Form 3520、Form 3520-A)を満たし、国際資産を適切に保持する権利放棄する権利を放棄する必要があります。

米国への勧誘を回避し、受益者のためのプライバシーを維持したい非米国投資家のために特に効果的です。ただし、助成金があまり管理されていないことを確認するために慎重な草案が必要です。これは、米国不動産税に含めるトリガーすることができます。

税務の企画・非米国市民のコンプライアンス

資産保護に課税の配慮が不可欠です。米国投資家は、米国所得税、不動産税、情報報告にユニークな暴露に直面しています。積極的な計画は、富を維持し、罰を回避することができます。

FIRPTAと義務の見解を理解する

不動産税法(FIRPTA)の外国投資は、米国不動産の売買に源泉徴収税を課す。買い手は、通常、売上高の15%を占めるだけでなく、利益を占有する。これは、流動性を結び、キャッシュフローの問題を作成することができます。資産保護戦略は、このような緩和することができます。例えば、外国の企業を通じて不動産を保持することは、企業が株式がUSとして分類されていない場合、時々、FIRPTAを回避することができます。しかし、最近の投資は、投資を制限し、適切な規則を解除する必要があります。

税制税の公布

米国市民は、米国に居住する米国に居住する米国に居住する米国に居住する税額の対象者で、比較的低い免除額(2025ドル、指数が2025ドル、非居住者の場合、米国市民の増額額よりもはるかに低いままです。これは、米国に居住する外国人投資家が賃貸物件を所有しているか、米国に株式を上場しているか、米国に居住する外国の投資家が、米国に居住する場合には、米国市民の過度の保護措置を上回る40%の不動産税に直面する可能性があることを意味します。

外国法人による資産の保有や、個人による直接の所有権を回避する信頼
パートナーシップ構造を採用し、非米国投資家がパートナーシップの利益だけを保持しているパートナーシップ構造を採用し、不動産税(IRSがこれに挑戦する可能性がある)の対象ではありません。
潜在的な不動産税制をカバーするために生命保険を購入します。.

報告義務:FBARとFATCA

米国で財務口座を維持している非米国市民は、報告義務を意識しなければなりません。銀行の秘密法は、米国に必要とされます。外国の金融口座を持つ人は、FBAR(FinCENフォーム114)に10,000ドル以上を上回っています。しかし、米国以外の市民は、住民がなければFBAR目的のために米国人ではありません。しかし、彼らはまだ彼らの国の同等の下での職務を報告している可能性があります。一方、FATCA(外国法の規制当局は、その銀行が、または外国法の規制を報告するために必要としている間、その銀行は、または政府機関が不必要な組織を報告する必要があります。

銀行と金融プライバシー戦略

プライバシーは、非米国投資家にとっては正当な懸念であり、特に、管轄区域から不安定な政治や経済条件を持つもの。完全な匿名性は、現代の規制環境で達成することは困難であるが、コンプライアンスを維持しながら、いくつかの手順はプライバシーを高めることができます。

多通貨口座と国際銀行

非米国投資家は、国際顧客を専門とする銀行口座開設を検討し、マルチ通貨施設を提供する必要があります。米国内の銀行は、銀行法とフィンセンの広範な報告を受けることがありますが、一部の州にはより強力なプライバシー法があります。例えば、サウスダコタ、デラウェア、Nevadaは、信託口座とLLCのプライバシーを提供しています。さらに、外国の投資家は、国際銀行を米国との間で利用することができます。クロスオーダーの支店で経験する場合には、個人を特定できる情報や企業価値の特定方法が重要である必要があります。

銀行口座を保有するエンティティティティティティティティティティズの利用

銀行口座を個人の名前に持たずに、非米国投資家は、LLCまたは信託の名前で口座を開くことができます。銀行の顧客識別プログラムが通常、その実体とその有益所有者に関する情報を必要とするため、これはプライバシーの層を追加しますが、口座ステートメントと取引は、法人の名前になります。しかし、法人の透明性法(CTA)は、現在、ほとんどの米国LLCおよび法人が、FinCENCと他の企業との間で有益な所有権情報を開示することを必要とします。

外国人アカウントの仕組みを多様化する

米国以外の投資家は、米国外で主要な銀行関係を維持し、特定の投資取引のために米国口座のみを使用するように選択しています。これは、米国金融機関を通る情報量を減らす。スイス、シンガポール、香港銀行は、グローバルな税務の透明性への取り組み(Common Reporting Standard)が正式に限られているにもかかわらず、強力なプライバシー保護を提供します。資産保護は、税務の回避に頼るべきではありませんが、むしろ、コンプライアンスの維持と維持を最小限にする法的構造に。

保護層としての保険

法的構造は、すべてのクレームをブロックすることはできません。保険は、包括的な資産保護戦略の重要なコンポーネントです。

不動産・事業の責任保険

米国各財産所有者は、十分な一般的な責任保険を運ぶ必要があります。レンタル特性のために、発生率が1億ドル以上増加することを検討してください。傘ポリシーは、制限が満たしたときに、追加の層を提供します。米国の投資家は、そのポリシーが米国内の有望な航空会社によって発行され、ポリシーは外国の所有権をカバーしていることを確認してください。一部の保険会社によっては、米国代表または外国の国民のための追加の保険料が必要な場合があります。防衛策は、その補償範囲外に制限を含んだことを保証する必要があります。

プロフェッショナルな責任と取締役の兼任;役員の保険

米国以外の投資家が米国法人の取締役または役員を務める場合、またはLLCを管理している場合は、D&Oの保険を検討する必要があります。これは、不正義務の誤認または違反の主張から保護します。同様に、専門家が助言や管理サービスを提供するには、誤差と排卵保険が必要です。そのような方針は、請求が無事であっても、法的費用をカバーすることができます。

不動産特異的な資産保護戦略

不動産は、外国投資家にとって共通のエントリポイントですが、それはユニークなリスクが伴います: スリップアンドフォール訴訟、環境責任、テナント紛争。以下の戦略は、投資を保護することができます。

戦略とテナント構造のタイミング

個々の名前で不動産を直接保持することは、リスクオプションです。代わりに、多層のアプローチを使用します。

タイトルはLLCの不動産(シンプルさのためのシングルメンバーLLCの)。
複数のプロパティが保有している場合は、各プロパティの別の LLC を検討して、他のプロパティに影響する責任を防止します。
信用保護と不動産税計画の両方を提供するために、LLCの利益を信託(国内または国際)に配置します。

外国投資家にとって、共通の構造は、オフショア信託は不動産を保持する米国のLLCの100%を保持しています。これは、意志の債権者のための難しさの層を提供します。彼らは米国でLLCを調達し、その後、米国の管轄を超えている可能性がある信頼に達するためにベールを貫く必要があります。

短期レンタルとアクティブマネジメント

短期レンタル(Airbnbなど)に使用されるプロパティは、より高いターンオーバーによる責任の暴露を増加させます。追加の保険免除とセキュリティデポジットは、お勧めです。また、LLCの運営契約は、責任シールドのピアッシングを避けるために、所有者が、個人旅行を明確に分離したり、プロパティの使用を保証します。サードパーティの経営会社によるアクティブ管理は、個人的な関与を減らし、所有者をさらに保護することができます。

デューデリジェンスとプロフェッショナルな指導

資産保護はDIYプロジェクトではありません。非米国投資家は信頼できる専門家のチームを組み立てるべきです。

米国弁護士[]]]は、国際不動産計画および資産保護に特化しています。彼らは、運用契約、信頼を起草し、州および連邦法に準拠して保証することができます。
[] 税理士、ITIN申請、FATCA準拠のクロスボーダー経験を持つ公認会計士(CPA)[[)を認定。
米市場と投資主の国の規制に精通した財務顧問。
]保険ブローカー[]]]。外国の国を歓迎するキャリアからポリシーを調達することができます。

法令変更に伴い、定期的なレビューが不可欠です。コーポレート・トランスペアレンシー・法、FIRPTA調整、およびステート・レベルの資産保護信託法が進化しています。アドバイザリー・チームとの年次会議では、ギャップを特定し、戦略を調整することができます。

コンテンツ

米国に投資する非米国市民は、異なる一連の課題に直面していますが、慎重に計画することで、これらは効果的に管理することができます。資産保護には、単なる法人を選ぶよりも多くを含みます。それは、税務の暴露、プライバシー、不動産計画、および保険を考慮する統合的なアプローチが必要です。 LLCおよび企業は、債権保護と不動産税緩和の層を追加します。税計画は、FCAおよびFACR1Fおよび外国の資産に関するリスクを保護する際のFITAR(F)に対処する必要があります。または、FLTR1F(F)およびF) およびFORT(F) およびFORT(F) または、または、または、FORT(F) または、FORT)のリスクを補償するリスクを補償するリスクを補償するリスクを補償するリスクを補償します。