税制争訟の通知について

IRSから税務争訟を受け取ると、しばしば不安を引き起こしますが、方法的なアプローチを取ることは、ストレスの多い状況を管理可能なプロセスに変えることができます。 IRSは、報告された収入と雇用主や金融機関からの情報、報告されていない資産、誤算、または単純なデータエントリーエラーなど、さまざまな理由でこれらの通知を送信します。 重要なことは、恐怖ではなく、計画を立てることではありません。 これらは、将来の戦略を策定し、検証するための追加の手順を含む、追加の手順を提示します。

ステップ1:通知を徹底的に見直します

封筒が到着すると、その側でそれを設定するために衝動に抵抗します。すぐに開くと、慎重にすべての行を読みます。通知は、特定の通知番号(例えば、CP2000、CP14、レター1058)でそれ自体を識別し、紛争、提案された追加税、罰則、および利益、およびあなたの応答の期限の期限を述べます。一般的な問題は、誤った1099またはW-2所得、控除、または必要なフォームに必要としなかった欠陥を含みます。

[] 注意すべき項目:[

  • 審査の対象となる税制の年
  • IRSがあなたに信じる正確なドル額
  • 回答期限(通常30日以上)
  • 同意または同意解除するオプションと各応答の指示
  • IRS審査官の連絡先情報がお客様のケースを扱います
[Tip:]]]]通知が漠然としている場合や、通知に記載されている電話番号を呼び出します。 IRS担当者は、明白な言語で通知を説明することができます。 日付、時間、および代表者の名前を含む呼び出しを文書化します。

ステップ2:すべてのサポートされているドキュメントを収集

手紙を書くか、電話をかける前に、あなたの位置を支えることができるあらゆる文書を組み立てて下さい。これは質問、すべてのW-2s、1099s、銀行明細書、控除のための受取り、そしてあなたが既にIRSから受け取られたあらゆる応答のためのあなたの元の税のリターンを含んでいます。紛争がビジネスを伴って、利益および損失の記述、請求書および費用のログを集めて下さい。

:を整理するドキュメント

  • ファイルが提出された税務申告書のコピー
  • 返品の準備に使用するすべての文書のコピー
  • 修正された返品は、後で提出することができます
  • 既に紛争金額の一部を支払った場合の支払いの証拠
  • 銀行、雇用主、またはあなたの数字を検証する金融機関からの対応

これらの材料を準備しておくと、専門家を雇うか、IRSが追加の情報を要求する場合に時間を節約できます。また、IRSのデータが正確かどうかを確認するのに役立ちます。

ステップ3:認定税専門家に相談

あなた自身の簡単な通知を処理することができますが、税務争訟は、専門家の助けを借りて最善を尽くす複雑な規制を伴います。 認定公認会計士(CPA)、登録代理人(EA)、または税務弁護士は通知を解釈し、あなたの露出を評価し、最も強力な応答戦略を推薦することができます。 多くの専門家は無料の初期相談を提供します。

] 必ずプロフェッショナルなヘルプを求めるべき場合:[

  • 通知は、大量のお金を含みます
  • IRSは不正または不快な無視を主張します
  • 自己雇用または複雑な控除を持つビジネスを持っている
  • 通知は、あなたの財産に関連性または嘘をつく
  • 正式な応答を読み取りまたは書き込む能力に自信がない

専門家は、特に紛争が監査や訴求にエスカレートする場合、IRSの前にあなたを表すことができます。 IRSの税務の専門家のディレクトリは、資格のある個人を見つけるのを助けることができます。

ステップ4:あなたの権利を納税者として知っている

IRSは、通知する権利、決定を訴える権利、および税額の正しい量を払わない権利を含む税理士法に従う必要があります。 応答する前に、これらの権利を自分で確認する必要があります。 例えば、あなたは、紛争された金額を最初に支払うことなく、IRSの税裁でIRSの提案された調整に挑戦する権利を持っています(特定の通知のために)。 また、あなたはまた、あなたが決定をあなたが見れば、あなたはまた、あなたが専門家と会議を要求する権利を持っています IRSの決定。

キーの精神を維持するための権利:[

  • ] 通知する権利:[] は、ISRは、紛争とオプションの基準を明らかにしなければなりません。
  • 訴える権利:[]])あなたは、AppealsのIRSオフィスによる独立したレビューを要求することができます。
  • 正解への権利:[]] 問題の解決に適度に時間を要します。
  • 表現する権利:[]]] あなた、ISSフォーム2848を使用して、あなたの代理で行動するために、代表者を承認することができます。

権利が侵害されていると感じた場合、 ]納税者 Advocate Service (TAS) は、助けることができる IRS 内の独立した代理店です。 TAS は無料で機密です。

ステップ5: 時間にIRSに応答

通知を見直し、必要に応じて証拠を収集し、専門家に相談したら、応答する時間です。通知は、手紙の日付から30日間、期限をあなたに与えます。この期限を見逃すことは、IRSが自動的に税金と賃金保証や銀行の関連性などのコレクションの行動を評価することができます。

]対応オプション:[

  • ]通知を交えて:[]]] と照合して、IRSが正しいことを確認したら、応答フォームに署名し、支払いプランを支払います。
  • []通知の同意:[ あなたが同意する理由を説明する正式な手紙を書く。 支持文書のコピーを添付してください。 元の送信しないでください。 通知番号と紛争の項目を参照して、特異的です。
  • []追加時間:]]をリクエストすると、ISRを呼び出して拡張を要求します。 延長は保証されませんが、合理的な30日間付与されます。
注意:]]は、通知を無視しません。 IRSは消えません。 サイレンスは問題をエスカレートします。 単純な「私はより多くの時間が必要」でさえ、応答がまったくないよりも優れています。

ステップ6:代替争訟の解決を検討する

初期の応答後に紛争が解決しない場合は、広告主のバック・アンド・フォースを超えるオプションがあります。IRSは、時間とお金を節約できるいくつかの代替紛争解決(ADR)方法を提供しています。

高速トラックの決済

このプログラムは、監査中に動作します。あなたとIRSの審査官は、合意に達するために、高速なトラックの仲介者を共同で要求することができます。 それは非公式で、結合であり、通常、60日以内に締結されます。

メディエーション

既にアピールプロセスにしている場合は、IRS Office of Appeals に仲介依頼できます。これは自発的かつ機密です。仲介者は解決策を課さないが、両側は共通の地面を見つけるのに役立ちます。

Compromise 提供

金額を借りても全額支払いができないため、財務のハードシップを引き起こす可能性があり、妥協のオファーを資格を得ることができます。これにより、全額の金額よりも少ない債務を解決することができます。このアプリケーションは、所得、費用、資産を含む、財務状況の徹底的な開示を必要とします。IRSの]]のオファーは、Compromiseページで詳細とフォームがあります。

ステップ7: お客様がお越しの場合、支払いプランを交渉

IRSの評価に同意したが、期限までに全額を支払いることができない場合、絶望しないでください。 IRSは、納税者が義務を満たしているのを助けるように設計されたいくつかの支払いオプションを持っています。

  • 短期決済延長:] 最大120日間まで支払いをリクエストできます。 利息と罰則は引き続きaccrueに続きますが、セットアップ料金はかかりません。
  • 割賦契約:]] 残高が$50,000未満の場合、月払いプランをオンラインで設定できます。手数料は$ 31から$ 25の範囲で、契約の種類と支払い方法によって異なります。低所得税率は、手数料が削減される可能性があります。
  • 部分的な支払いの割賦契約:[] たとえあなたが本当に時間をかけてフルバランスを払う余裕がない場合、IRSは、コレクションのスタットが期限切れまで残高の一部だけを支払う計画を受け入れるかもしれません(通常10年)。

]IRSオンライン決済契約ツールを使用して、ほとんどのインストール契約を申請できます。 今すぐ支払うことができない場合でも、計画を立てて、関連するまたは保証の操作を停止します。

ステップ8:すべてのコミュニケーションの素晴らしい記録を保って下さい

これは、すべてに文書を記述することはできません。通知を開く瞬間から、専用のファイルを作成する - 物理的なまたはデジタル - すべての文字、通知、配信の証拠(認証メールによって何かを送信した場合)、支払いレシート、すべての電話のメモのコピーを保存します。各電話の場合、日付、時刻、代表者の名前とID番号、および会話の要約を記録します。

]ファイルに保存する:[

  • 元のIRS通知およびその後の通知
  • 送信するすべての手紙のコピー(郵送の証拠と)
  • すべての支援書類のコピー
  • フォーム完了(フォーム2848、フォーム433-Fなど)
  • 支払いプランまたは支払いの確認

紛争が数か月間または数年にわたって引き裂くと、詳細な記録はあなた自身を繰り返し、どの合意が達成できるISSの会計を保持するのに役立ちます。

ステップナイン: アピールプロセスを探索する

初期の応答がIRSを満たしていない場合、または審査官の最終決定に不一致した場合、あなたは、IRSの申請事務所にアピールする権利を持っています。 これは、収入代理店や回収役員の影響なしで運営する独立した部門です。 アピール会議は、電話、対応、または人によって行うことができます。

訴えを提出する方法:[

  • ほとんどの紛争については、審査官の決定の30日以内に書面による抗議を提出する必要があります。 抗議は、あなたの名前、住所、あなたがアピールしたい声明、あなたが同意する特定の調整、およびあなたの位置をサポートする事実と法律の簡単な声明を含める必要があります。
  • 紛争の量が25,000ドル以下の場合、より単純な[]を小文字の小文字のリクエスト]を使用することができます。(Form 12203)
  • 紛争が欠損の通知を伴う場合、IRSは、米国税務裁判所を直接訴求し、米国税務裁判所を罰することができます。 税務裁判所は、紛争額を支払い前に税務争議を聞き取る独立した裁判所です。

控訴プロセスは有効である: IRS の控訴のオフィスは、試験に行くことなく約 80% のケースを解決します。税制専門家はこの段階で有利な結果のあなたのチャンスを大幅に改善することができます。

ステップ10:決断を確かめ、再発を防いで下さい

IRSが合意に達した時点で、全額支払い、部分的な決済、または通知の撤退など、IRSから書面による確認を待ち受けます。残高がゼロであるか、紛争が解決されたことを通知する手紙を受け取るまで、ケースが閉鎖されているとはみなしません。あなたがチェックで支払った場合は、チェックをクリアするのを待ちます。

解像度を確認する手順:[

  • []]で、IRSがTranscriptをゲットして、通知が「完了」または「解決」とマークされていることを確認するために、オンラインでIRSアカウントの成績証明書を確認してください。
  • IRSから「トランザクションコード」レポートをリクエストして、リンダリング残高がないかを確認します。
  • 最終最後の最後の最後の最後の最後の最後の最後の最後の手紙を保ちます (多くの場合、手紙4345) あなたの他の税の記録と.

将来の紛争を防ぐため、税準備の実践を検討してください。 IRS の保留計算機を使用して、正確な見解を確実にするために、W から2 秒と 1099 秒の全ての情報をダブル チェックし、フォーム 1099 を独自のレコードで再構成します。 IRS 通知を受け取る場合、専門家の準備者を雇うか、記録保管ソフトウェアをアップグレードする価値があります。

追加のリソースと最終的な思考

税務争議に直面していることは決して楽しいことではありませんが、それは税制のルーチン部分です。 IRSは毎年何百万の通知を送信します。そして大半は単純な調整や支払いの手配によって解決されます。 これらの10つの手順に従うことによって、慎重に見直し、文書を収集し、あなたの権利を把握し、時間に応答し、必要に応じてADRを交渉し、文書のすべてを、必要に応じてアピールし、決断を確かめる - あなたは自信を持ってプロセスをナビゲートし、ストレスを最小限に抑えることができます。

]IRSウェブサイトで詳細をお読みください。[

覚えておいてください。目標は、戦闘の酒のためにIRSと戦うことではありません。それはあなたが税の正しい量だけを支払うことを確実にし、あなたが不必要な負担なしで法律を遵守することです。 税制争は、あなたの財政習慣を見直し、あなたの記録管理を向上させる機会であってもよいです。 適切なアプローチで、あなたは責任ある通知を管理可能にし、教育、経験に変えることができます。