IRS税制上の債務と回収オプションの理解

内部収益サービスで税制上の借金に直面していると、それは期待以上に遠ざかるかもしれません。 IRSは、税務士が積極的な回収措置に頼らずに自分の責任を解決するのを助けるように設計されたいくつかのプログラムを確立しました。 これらのプログラムがどのように機能するか、そして効果的に交渉する方法を理解することは、財務安定性を取り戻すための最初のステップです。 鍵は、正確な情報、明確な計画、および協力する意欲のあるプロセスにアプローチすることです。

税金を取り戻すと、IRSは一連の通知を送信します。最終的には、未解決の場合には、リース、レベス、または賃金保証につながります。ただし、代理店は、積極的な税務申告者と仕事をすることを好む。交渉を開始することにより、あなたはしばしばコレクションの行動を中止し、あなたの財政状況に合った決済を保証することができます。オプションは、あなたの状況に応じて、全額を支払いから支払いまでの範囲で、合計金額を削減することができます。

特定の決済タイプに潜入する前に、IRSコレクションプロセスを理解することが重要です。 税率のリターンを提出し、残高を借りた後、IRSは請求書を送信します。 あなたが支払うことができない場合は、複数の通知を送信します。 最初の通知は通常、支払いの需要です。 無視すると、IRSは、あなたの財産とクレジットレポートに添付する連邦税理士の通知を提出することができます。 さらに、支払いは、IRSが関連する交渉につながることができます。 IRSがあなたの資産を偽りなく、他のアカウントを避けるために、他のアカウントは、これらのアカウントを偽りなく、他のアカウントを避けます。

この記事では、各利用可能な決済オプション、交渉の準備方法、ステップバイステッププロセス、成功のための実用的なヒントを説明します。 また、プロの税務担当者を雇う意味をしているときに議論します。 結局のところ、あなたはIRSであなたの税務債務を解決するための明確なロードマップを持っています。

利用できる主要な税額の決済の選択

IRSは、優れた税債務を解決するための4つの主要な方法を提供しています。各オプションには、異なる資格基準、アプリケーションプロセス、および長期的影響があります。適切なものを選択すると、収入、資産、費用、およびあなたが借りる合計金額によって異なります。

1. 妥協(OIC)で提供

Compromise のオファーでは、お客様が借りる金額よりも、税金の負債を解決することができます。これは、多くの場合、完全な責任を払えない納税者にとって最も魅力的な選択肢であり、予期せぬ将来にそうすることができないでしょう。 IRS は、支払い、所得、費用、および資産の株式に対する能力を考慮しています。 受け入れられた場合、あなたは、損害額の一括または短期支払いプランを支払うことに同意します。

応募するには、個人またはののフォーム656[[と詳細な財務ステートメント()と、個人または]のフォーム433-B[)と非返金申請料(現在の$205、免除は低所得税を支払うために利用可能ですが)。 料金は、あなたの財政的受諾を決定する - 非常に重要な決定されます。

重要なメモ: 申請する前に、すべての税理士および支払い要件に現在の必要があります。 必要なすべてのリターンを提出していない場合は、IRSはオファーを拒否します。 また、あなたの申し出が受け入れられた場合、次の5年間のすべての税制義務に従わなければなりません。

2. 導入契約

すぐにフル税金の借金を請求できない場合は、月払いの支払いを払う余裕が持てる場合、割賦契約は最適な選択肢となるかもしれません。これは、最もよくある方法で納税者が税を解決するために使用します。短期プラン(120日以内に支払います)または長期プラン(月払いまたは年)をすることができます。

インストール契約にはいくつかの種類があります。

  • 保証された割賦契約:[ $10,000未満を借りて3年以内に支払うことができる個人のために、IRSは特定の条件を満たした場合、合意を承認しなければなりません。
  • ] 管理された割賦契約:[ 50,000ドル未満の個人納税者に対して、72ヶ月以内に支払うことができる、財務開示は必要ありません。
  • [Partial Payment Installment Agreement (PPIA):[]]]) 契約の寿命を満たすことができない人にとって、IRSは毎月の支払いによる合計よりも少ない受け入れに同意するかもしれません。 期間の終わりに、残りの残高は許されるかもしれませんが、あなたは定期的に契約を更新しなければなりません。

応募するには、[]]IRSオンライン決済契約]ツールを使用して、IRSを呼び出し、またはフォーム9465を提出することができます。 セットアップ手数料があり、低所得税率者のために削減することができます。 関心と罰は、未払い残高にaccrueを継続している間、割賦契約は、上昇や賃金などの強制的なコレクションのアクションを停止します。

3. 現在収集不可能(CNC)状態

使い捨ての収入と重要な資産がない場合、あなたは現在収集不可能な状態のために修飾することができます。 これは、ISSが一時的にあなたの借金に対して何かを支払うことができないことを認識しているため、コレクション活動を中断します。 債務が消えない間、および罰と利益は、IRSは、関連するまたは償還などの強制的なコレクションアクションを服用しません。

CNC ステータスを取得するには、月々必要な生活費が所得を超えたことを示す詳細な財務情報を提供する必要があります。 IRS は、国民と地方の費用基準を使用して、許容されるものを決定します。 Form 433-F] (またはフォーム 433-A より複雑な状況) 提出する必要があります。 IRS は定期的にあなたの状況を確認し、あなたの財政状態が改善されると、それらは収集努力を再開することがあります。

4. 罰則

税務の原本的直接的な決済ではなく、ペナルティの議論は、あなたの総税責任を大幅に削減することができます。 IRSは、深刻な病気、自然災害、または税務の専門家からの誤ったアドバイスに対する信頼性などの合理的な原因に対して、合理的な理由で罰則を放棄することができます。 あなたは手紙や提出を要求することができます ]フォーム843[]。 あなたは過去3年間のクリーンなコンプライアンス履歴を持っている場合は、IRSが最初に行政規則を罰則を提出することもできます。

交渉の準備: 何を収集する必要があります

IRSに連絡する前に、財務状況の明確な写真を持っている必要があります。 IRSは、文書化された証拠を必要とする、ハードシップの漠然とした主張に基づいて交渉しません。 徹底した準備は、成功のチャンスを高め、プロセスがかかる時間を減らす。

必須文書

  • 所得証拠:[]]]]最近の支払いスタブ、預金、社会保障または年金明細、およびその他の所得源を示す銀行明細。
  • 経費の記録:[] 家賃または住宅ローンの声明、ユーティリティの請求書、保険料、医療費、交通費、その他の必要な生活費。
  • [Asset Information:]]銀行口座、投資口座、退職金(一部が部分的に保護される場合があります)、不動産保有、車両の値に関する声明。
  • 信頼性詳細:[] クレジットカードの声明、学生ローンの請求書、医療債務、およびあなたが支払う他の債務。
  • 納税申告:]]連邦税申告の過去数年分のコピー。 任意の決済オプションを修飾するためにすべての申請で現在の必要があります。
  • [IRS通知:[]]]] 債務に関するIRSからの任意の対応、初期法案およびその後のコレクション通知を含みます。

フォルダまたはスプレッドシートでこれらの文書を整理すると、アプリケーションプロセスがはるかにスムーズになります。 IRSは精密な図を必要とします。そのため、銀行の声明によって検証されたあなたの数字が不可欠です。 許可可能な経費を推定する必要がある場合、IRSは]]を発行します。 住宅、輸送、およびその他のカテゴリの国民的および地方の許容を示す調整基準。

合理的なコレクションの可能性を理解する(RCP)

Compromise のオファーでは、IRS は、Reasonable Collection の潜在的な計算をします。その金額は、期間内に支払えることができると信じます。これは、月間使い捨ての収入を 1 ヶ月(通常 12 または 24 の一括オファーの場合は、定期的な支払いオファーの場合は) と、資産内の純株式に基づいています。あなたの RCP を知ることは、OIC が有効であるか、どの金額が提案するかを判断するのに役立ちます。多くの納税者は、RCP が、実際の結果から、または実際の業績を判断することができます。

段階的なガイドをネゴティエートする 決済

状況に合った決済オプションを選択したら、交渉プロセスを開始し、完了するために、これらの手順に従ってください。

ステップ1:適格性を決定

各プログラムの特定の資格を確認します。例えば、割賦契約の場合、デフォルトでは既存の合意を持つことはできません。 OICの場合、全額を支払ったことが財務上の苦労を引き起こすことを示すことができる必要があります。 IRSは、自分のウェブサイト上で事前修飾ツールを提供します。 また、Compromise Pre-Qualifierのオファーを使用して、アプリケーション料金を支払う前に基本的な条件を満たしているかどうかを確認することができます。

ステップ2: 必要な税額の全額が返還する

税申告がない場合、IRSはいかなる決済も考慮しません。 過去数年間ファイルされていない場合は、すぐに行います。 あなたがあなたの量を支払わなくても、リターンを提出することは必須です。 複数の年のために借りた場合、あなたは毎年別々に返すファイルが必要であるかもしれません。 リターンのために、6歳以上である、あなたはまだISRが税を評価することができない場合、ファイルする必要があります。 あなたは制限の統計について保証されていない場合は、税務専門家にチェックしてください。

ステップ3:適切なフォームの準備と提出

  • ]:のオファー:完全なフォーム656と対応する財務ステートメント(Form 433-Aまたは433-B)。 $ 205アプリケーション手数料(またはワーバーリクエスト)が含まれています。
  • [インストール契約:[オンライン決済契約ツールを使用して、またはフォーム9465を提出してください。 合理化された契約は最大$ 50,000まで必要です。 より大きな債務または部分的な支払い契約の場合、フォーム433-Fまたは433-Aが必要になります。
  • [] 現時点では収集できません:[ フォーム433-Fまたは433-AをCNCの状態の要求で送信してください。 IRSを呼び出したり、メールやFAXでフォームを送信したりすることでこれを行うことができます。
  • []のペナルティ・アベートメント:[[手紙を書いて、ペナルティの合理的な原因を説明するフォーム843を提出してください。

ステップ3: ネゴティエートの利用規約

申請書を提出した後、IRSは財務情報を確認します。追加の文書のリクエストを受け取ることができます。速やかに対応します。あなたの申し出や契約が拒否された場合、あなたはアピールする権利を持っています。 OIC拒絶の場合、あなたはフォーム656-L]を使用して、またはプロテス文字を書くことによって、アピールを提出することができます。インストールのために、あなたは、あなたがIRSインディペンデントオフィスのAppealsを通じてマネージャーの合意やアピールを要求することができます。

交渉中に、提案された支払い額を正当化するために準備してください。 IRSはより高い金額で対抗することができます。 あなたはすぐに受け入れる必要はありません - あなたは、特別な状況によるIRS基準よりも費用が高騰しているという苦労や議論の追加の証拠を提示することができます。 オファーのために、あなたはまた、最初の決定が不利である場合は、IRSの訴求役員と会議を要求することができます。

ステップ4:合意を埋める

IRSがあなたの決済を承認したら、あなたはすべての条件に従う必要があります。 割賦契約のために、毎月の支払いを時間通りにしてください。 OICsは、一括払いで支払います。 指定された時間枠内で支払う必要があります。 遵守の失敗は、契約がデフォルトで行われることに起因する可能性があると、IRSは、完全な債務を補充し、罰則と利益を承認します。 さらに、OICの受諾オファーについては、次の5つの状況のためにすべての税金を提出し、すべての税金を支払いなければなりません。 財務回収を再開するかどうかを通知します。

成功の交渉のためのヒント

IRS交渉をナビゲートするには、戦略、忍耐、および詳細に注意が必要です。 結果を改善するための実用的なヒントは次のとおりです。

  • 正直で透明です。[]]]は、IRSには広範なデータベースがあり、所得や資産を検証することができます。 偽物情報は拒絶、罰、または犯罪請求につながることができます。
  • [ 不正確な評価.[] 債務額が間違っていると判断した場合 (例えば、重複評価や不適切な利益のために)、交渉する前にそれを争う。 正式な紛争やトランスクリプトレビューを提出してください。
  • []コミュニケーションを優先します。[は、特定の期限内のすべてのIRS文字または電話に応答します。 対応を無視すると、IRSが協力していないと仮定し、強制的なコレクションを進める可能性があります。
  • []納税者アドボケートサービスを使用します。[]]]経済の苦難を経験しているか、通常のチャネルで問題を解決できなかった場合は、]税務顧問サービス[[]]]]に、税務申告者が問題を解決するのに役立つ独立したオフィス。
  • 部分的な支払いを条件とします。[ 完全な合意条件を余裕が持たせなくても、何かが良い信仰を示すことができ、部分的な支払い合意またはより有利なCNCの決定につながる可能性があります。
  • [詳細なレコードをKeep.[]] 送信するすべての文書のコピーを保存し、電話からのノート(IRS従業員の名前とID番号を含む)、およびIRS通信。 この文書は、後でアピールまたは紛争する必要がある場合に重要です。
  • [] 制限の統計情報を参照してください。[] 一般的に、IRSは、一般的に、評価の日付から10年が税を収集する。 これは、コレクションの統計有効期限(CSED)と呼ばれています。 十分な期間のコレクションを遅延させることができれば、債務は期限が切れる可能性があります。 ただし、支払いをしたり、合意を入力すると、統計を拡張することができます。 あなたのアカウントの成績表を確認して、行動を取る前に専門家に相談してくださいクロックを再起動する。

IRSが自動的に低ボールオファーを受け入れると仮定する1つの一般的な間違い。 OICプログラムは、単に割引をしたい人のために、正当に全額を支払うことができない納税者のために設計されています。 支払いの能力について現実的であり、受諾の機会がないオファーを提出する廃棄物時間ではありません。

プロフェッショナルヘルプを見るとき

納税者の多くは、独自の決済を交渉することができますが、税務専門家の雇用が有益である状況があります。認定公認会計士(CPA)、登録代理人(EA)、または税務弁護士に相談してください。

  • 税額控除額は25,000ドルを超えます。
  • 自己雇用所得を一元化したり、複雑な自己雇用所得を持たせます。
  • IRSは既に嘘をついたり、その可能性を脅かす恐れを抱いたりしています。
  • 複数の年を返して返す。
  • 代替手段として破産を検討しています。
  • 決済を却下し、アピールしたい。

専門家は、正確な財務ステートメントを準備し、より効果的に交渉し、あなたの権利を保護するのを助けることができます。 彼らはまた、あなたの肩を脱いで、IRSの前にあなたを表すことができるかもしれません。 しかし、 "ドル上の豆"の結果を約束し、大きな上面手数料を請求する会社に警戒する。 正当な会社はあなたのケースを正直に評価し、合理的な料金を請求します。

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IRS との税務決済の交渉は深刻な金融問題ですが、それは圧倒する必要はありません。あなたのオプションを理解し、適切な文書を収集し、構造化されたプロセスをフォローすることで、支払い能力に合った解像度を得ることができます。妥協、割賦契約、または現在収集不能な状態を追求するかどうか、最も重要な要因は正直で、永続的かつタイムリーなコミュニケーションです。

IRSは、コストのかかる訴訟を追うよりも、税制債務を効率的に解決するすべてのインセンティブを持っています。 納税者として、あなたの最善の戦略は、積極的に関与することです、あなたの真の財務写真に基づいて公正な提案を提示し、受け入れられる条件に従うことです。 あなたが立ち往生した場合、納税者アドボケートサービスとプロの開業医があなたを導くために利用可能であることを覚えておいてください。

金融文書を収集し、最新のフォームやガイドラインのIRSウェブサイトを見直して、今日から始めましょう。新鮮な金融開始へのパスは、単一のステップから始まります。そして、そのステップは、あなたの税務債務交渉の制御をしています。