個人的な傷害の決済がIrsによって課される方法

IRSが個人傷害の決済方法

個人的な負傷の決済を受け取ることは、事故後にはるかに必要な財務救済を提供できますが、そのお金に税金を支払う必要があるかどうかを主張する最初の質問の1つです。答えは必ずしも簡単です。 IRSは、課税可能でないコンポーネントと非課税コンポーネント間で区別する特定の規則を適用しています。これらの規則を理解することは、予期しない税法を回避し、可能な限りあなたの決済の多くを維持することが不可欠です。この記事では、IRS税の個人傷害の決済方法に関する包括的な外観を提供します。重要な戦略、および例外的な戦略を含む。

一般ルール: 身体傷害の損害は課税できません

個人的な負傷税の土台はにあります。内部収入コードセクション104]。このコードでは、個人的傷害または身体的病気のアカウントで受けたダメージは、総所得から除外されます。これは、あなたが自動車事故、スリップ、落下に負傷しているか、または物理的害を引き起こした事故の場合、その補償が一般的に課税されるかにかかわらず、その補償が補償が補償されるかということです。補償は、単に補償が、私は病気の補償が補償されるか、または補償が、その補償が、その補償が、その補償が、その理由は、または補償が補償が、その理由として、その補償が、その補償が、その補償が、または補償が補償されるか、または補償が、その理由は、その理由は、その場合だけではありません。

物理的な怪我としてカウントする

IRSは、身体の怪我を広く定義します。それは、壊れた骨、火傷、ひもり、または結束などの可視性身体の損傷を含みますが、また、内部の怪我、慢性疼痛症候群、および事故によって引き起こされる長期障害。怪我が直接物理的な害にリンクされている感情的な苦痛を引き起こした場合、例えば、失禁、慢性的な痛みによるうつ病、または外傷の障害による障害による障害が、それは、非現実的な問題の場合には、その理由は、完全に課税される可能性があります。

税理士法人とは?

ルールを正しく適用するには、そのコンポーネントに決済を分離する必要があります。単一の決済は、複数の種類のダメージをカバーします。各カテゴリを理解することは、あなたの税制を計画するのに役立ちます。以下は、一般的なコンポーネントの故障です。

非課税部品

身体的怪我や病気に対する補償 - 痛みや苦しみ、医療費、生命の喪失、失、および身体的害から直接生じる障害を含みます。
] 感情的な苦痛は、直接物理的な傷害に関連して損傷[ - 例えば、脊椎の損傷から慢性の痛みによって引き起こされるうつ病。
物理的な傷害[のために支払われた医療費 - それらの費用が以前にあなたの税率リターンに引き落とされた場合でも(税制上の給付規則の下で必要な調整付き)。

課税可能な部品

] 仮の損傷 - 守護者を罰する意味; ほとんど常に課税可能、物理的な傷害ケースから発生するかどうかに関係なく。
[] 物理的な怪我にリンクされていない感情的な苦痛[ - 例えば、職場のハラスメント、差別、または物理的な害を引き起こした非難のための補償。
[]賃金や損失[を失います。収入を交換する予定の任意の量は、通常の所得として扱われ、完全に課税されます。これは、過去の失われた賃金と将来の損失の収入が損失所得を割り当てる場合は、両方の収入を失います。
決済額の最も近い - 決済が遅延するため、被告人が利益を支払った場合、その利益は投資収入として課税されます。
[]非物理傷害の補償 - 契約違反、財産の損傷(物理的な傷害成分を除く)、またはプライバシーの侵害など。

決済額の割り当て

あなたの決済には、課税可能で非課税的な部分が含まれている場合、決済契約で述べた割り当ては、通常、IRSが尊重され、それは合理的でハムではありません。例えば、契約が物理的な怪我(非課税)と損失賃金(課税)の$ 50,000を指定すると、$ 20,000が返金されます。この負担は、割り当てが正しいことを証明することです。契約が指定されていない場合は、私は実際の金額に基づいて、すべての割り当てが残っているか、または実際の金額が残っていないかを確かめる必要があります。

シナリオ例

医学費、所得、痛み、苦しみの事故や病気の疑いで負傷していると想像してみてください。擁護者は$100,000を提供しています。あなたの医療費総額$30,000、失われた賃金は$20,000に額を払って、残りの$50,000は痛みと苦しみ(それが物理的な怪我から続くので、非課税)です。あなたの決済契約では、失われた賃金で$20,000だけが課税されるように明確な故障を要求します。明確な割り当てなしで、あなたは後で私は、あなたが苦労する価値を証明することができます。

ネゴティエートの割り当て方法

債務契約が明示的に損害の各カテゴリをリストし、ドル値を割り当てることを確認するためにあなたの弁護士と協力してください。 IRSは、通常、実際の損失に基づいて合理的にされている限り、この配分を受け入れるでしょう。擁護者の保険が故障を犯すことを拒否した場合、あなたは、医療法案、支払額、およびその他の証拠を使用して独自の推定配分を提供する必要があるかもしれません。あなたの課税申告書にあなたの課税申告書を添付してください。あなたの課税の割り当てのための基礎を説明するあなたの税務申告に添付してください。

特別ケース: 仮面ダメージと弁護士費用

仮の損傷は、注意が必要な別のカテゴリです。物理的な怪我のケースから発生する場合でも、裁判所が罰的損傷を認める飲酒運転事故は、罰的損傷が常に課税されます。あなたはあなたの税申告で「他の所得」としてそれらを報告しなければなりません。例えば、あなたは酔ったドライバーと裁判所の賞に対する訴訟を勝ち取るならば、補償的な損傷(非課税)で20万ドル、および$50,000の罰的損害(所得)で$50,000ドルを補償します。

[Attorney 手数料はさらに複雑になります。[[]]]ほとんどの人身傷害の場合、弁護士は、一定の決済手数料で支払われます。IRS は、所得として、決済額全体を考慮します(または、非課税の対象外の場合を除く)。ただし、弁護士の手数料は「賞品」控除と見なされます。税額は、通常、税額の控除が行われる場合、または手数料は、通常、手数料が課税されることはありません。ただし、税額は、手数料は、手数料が減額が課税されることはありません。

税制上の手数料の税制

金額が非課税である一般的な個人傷害の決済では、弁護士手数料は控除されませんが、課税されません。 IRSは、あなたに属するとおりの決済を閲覧しますが、排除は、弁護士に支払われた部分を含む、全体の金額に適用されます。これは、あなたが手数料に税金を直さないので有利です。しかし、決済の一部が課税可能(例えば、損失賃金)である場合、あなたは所得の総計を含み、すべての税制措置を取消し、その税を決定することができる。

医療費の控除および払い戻し

もう1つのニュアンスは、あなたが税金の利益を差し引いた可能性がある医学費を含みます。あなたが怪我に関連する医療費を控除し、その後、同じ費用をカバーする決済を受け取るならば、あなたは控除が税恩恵を与えられた範囲に所得の決済金額を含まれている必要があります。言い換えれば、あなたは以前に医学費で10,000ドルの控除を受けた場合、同じ費用を支払った$ 10,000を受け取る必要があります。所得として$ 10,000を報告する必要があります(あなたがすでに税金の利益を得た場合)。フォームは、他の理由で、私は、あなたが知っている必要があります。

医療費の払い戻しを処理する方法

決済には、医療費の払い戻しが含まれている場合、事前に請求した医療費の金額に決済金額を比較します。払い戻しが控除を超えた場合、超過額は非課税です。払い戻しが控除よりも少ない場合、前払いの金額は税金です。例えば、2年以上経過した医療費で$5,000を差し引いた場合、その費用は$10,000の支払いを受けます。送金金額が$10,000未満の場合、$10,000の所得が$10,000の金額が$10,000の金額が$10,000の金額が返金されます。

構造化された決済および定期決済

多くの個人傷害の決済は、構造化された決済を介して時間をかけて支払われます。一連の定期的な支払いは、非nuityによって資金を供給されます。現在の法律では、構造化された決済からの定期的な支払いは、一括処理と同じです。基礎的な決済が物理的な傷害の場合、定期的な支払いも非課税です。これは、あなたが支払うために使用される資金の増大に税金を払うことを避けるための利点です。しかし、構造化された決済がIRSR要件を満たしていることを確認してください。

構造された沈殿物の利点

構造化された決済は、長期医療や扶養者のためのサポートに役立つ、年数または数十年にわたる支払いを受け取ることを可能にします。また、市場変動に従わない安定した所得ストリームも提供します。適切に構造化されている場合、支払いは税金フリーであるため、税金を払うことなく、決済資金に利益を効果的に獲得できます。これは大きな決済を管理するための強力なツールです。しかし、構造化された決済を受け入れると、支払いスケジュールを変更することはできません。あなたの長期的なニーズを考慮する。

州税の検討

ほとんどの州は、個人傷害の決済の課税に関する連邦規則に従います。しかし、いくつかの州には独自の例外があります。例えば、いくつかの州の課税の罰則が異なる場合、または彼らは感情的な苦痛の排除を許可しないかもしれません。さらに、州所得税で州に住んでいる場合、あなたの決済の課税可能な部分は、その州の料金の対象になります。カリフォルニア州、ニューヨーク、ニューヨーク、ニューヨーク、ニューヨーク、ニューヨーク、ニューヨーク、ニューヨークなどの州には特定の規則があります。また、州の州の傷害は、税額を課税する特定の州の税額を提示します。

税引当金の申告書を提出

決済の一部が課税される場合、通常は「]」フォーム1099-MISC(または1099-NEC)を擁護者またはその保険会社から受けます。 1099-MISCのボックス3(「その他の収入」のために)は、多くの場合、課税可能な部分を示しています。全体の決済が非課税である場合、フォーム1099を受け取ることはできませんが、それは保証されません。 - いくつかの時間は1099が全額を発行され、あなたの金額を制限しなければなりません。

不当な部分を適切に排除するには、決済の性質と排除のための法的根拠を説明するあなたのリターンに声明を添付します。 IRSの出版物 ] 公衆化 4345 (設定 – 税率)[[]]は、ガイダンスを提供します。課税可能で非税部分の両方を持っている場合は、フォーム1040(例えば、他の所得)の適切な行に課税可能な量を報告してください。または、WIDは、WIDが失効した場合、W-99は、W-99歳またはW-W-99歳になるかどうかを通知します。

非課税処分のサンプル声明

あなたの声明には、決済日、負傷の性質、IRCセクション104に基づく法的根拠、総決済額、および非課税請求額が含まれます。あなたは、決済契約のコピーを添付することができます。あなたの記録のコピーを保管してください。あなたが監査している場合は、この文書はあなたの第一次防衛になります。

ドキュメントベストプラクティス

IRS監査に通じるには、徹底した文書を維持します。

決済契約] – 文書は、各ダメージカテゴリーをドル額で明確に項目化する必要があります。
医療記録と法案 - 怪我と決済の間のリンクを証明する。
支払の小切手か雇用主の声明 - 失われた賃金が決済の一部である場合、あなたの通常の収入とカバーされた期間を示します。
Attorney の保持者合意と手数料ステートメント[ - 手数料が割り当てられた方法を示すために。
[ 擁護者または保険者[に対する対応 - 決済配分の基礎を説明する。
前年より消費税還元 – 怪我に関連する医療控除を主張した場合は、コピーを税務上の利益規則を適用してください。

申告書を提出してから3年以上保存してください。ただし、大口決済(最大7年間推奨)が長くなります。所得の実質的な過小状態がある場合、IRSは最大6年間返金されます。

避けるべき一般的な税制措置

[]]すべての決済手数料が免税となります。[]] 紛失した賃金や罰的被害を受けた場合、その部分は課税されます。報告に失敗すると、罰則と利益につながる可能性があります。
[ 決済を割り当てません。[ 明確な割り当てなしで、IRSは、全額が課税されるか、後で除外を証明する難しさを仮定することができます。常に書面で配分を交渉します。
医療費の税制優遇措置を無視します。[]]) 医学費を前年で引き下げ、今は償還を受ける場合は、事前に控除額の金額まで所得として償還を報告する必要があります。
[]構造化された決済の期限を発行します。[]]] 税制の無構造化を望む場合は、任意の支払いが受けられる前に選挙が行われる必要があります。あなたは、一括して受信したら、あなたは後で、税金フリー構造にそれを変換することはできません。
州税の義務を上回る。[)あなたの決済が非課税性連邦であっても、いくつかの州はそれの部分を課す可能性があります。ローカルアドバイザーで確認してください。

税務専門家に相談する場合

IRS規則の複雑さ、個人傷害の決済は$50,000を超える、または複数のコンポーネントを含む1つに保証された専門家の助言を与えます。認定された公認会計士(CPA)または傷害の決済の経験を持つ税務弁護士は、合意の構築、金額の割り当て、税金のリターンの準備をするのに役立ちます。それらは、構造化された継続的な医療ケアを検討しているかどうかでも、また、支払いが関与している場合にも役立ちます。専門家のアドバイスの費用は、多くの場合、ILTRSの税額の罰金を省くために支払うために、小さな料金です。 [FRS] [F]

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IRSによる個人傷害の決済の課税は明確な規則によって支配されますが、悪魔は細部にあります。物理的な傷害のための補償は一般に税なし、損失の賃金のための部分、罰的損傷、および物理的な害に縛らなかった感情的な苦痛は課税可能です。あなたの税負担を最小限に抑える鍵は、間違いを避けることは、適切な方法で、適切な文書を、そして適切な場合、適切な方法で慎重に割り当てられます。あなたがすでにあなたがこれらの規則を通知するか、またはあなたが理解するために、あなたが理解しているかどうかを確かめるかどうかを確かめるかどうかを、あなたが理解しているかどうかを確かめるかどうかを確かめるかどうかを確かめる。