Comprendere la vostra dichiarazione di annullamento fiscale

Ricevere un avviso di contenzioso fiscale dall'IRS spesso innesca l'ansia, ma prendendo un approccio metodologico può trasformare una situazione stressante in un processo gestibile. L'IRS invia questi avvisi per vari motivi, come una discrepanza tra reddito riferito e informazioni da datori di lavoro o istituzioni finanziarie, un asset non segnalato, un errore di calcolo, o un semplice errore di accesso dati.

Passo uno: Rivedere con precisione la notifica

Quando la busta arriva, resisti alla voglia di metterla da parte. Aprila immediatamente e legge ogni riga con attenzione. L'avviso si identifica con un numero di avviso specifico (ad esempio, CP2000, CP14, Lettera 1058) e dichiarerà la ragione per la controversia, la proposta di imposta aggiuntiva, sanzioni e interesse, e la scadenza per la risposta.

Ogni articoli da notare sul avviso:[

  • L'anno fiscale specifico in esame
  • L'importo esatto del dollaro che l'IRS crede che tu debba
  • Termine per la risposta (di solito 30 giorni per la maggior parte delle comunicazioni)
  • L'opzione di concordare o disaccordo e le istruzioni per ogni risposta
  • Le informazioni di contatto per l'esaminatore dell'IRS che gestisce il tuo caso
Tip:[] Se l'avviso è vago o non si capisce un termine, chiamare il numero di telefono elencato nella comunicazione. I rappresentanti IRS possono spiegare la comunicazione in lingua normale. Documentare la chiamata, compresa la data, l'ora e il nome del rappresentante.

Passo due: Raccogli tutti i documenti di supporto

Prima di scrivere una lettera o fare una telefonata, assemblare ogni documento che potrebbe sostenere la tua posizione. Questo include il tuo ritorno fiscale originale per l'anno in questione, tutti W-2, 1099s, dichiarazioni bancarie, ricevute per deduzioni, e qualsiasi corrispondenza che hai già ricevuto dall'IRS. Se la controversia riguarda un'attività, raccogliere profitti e dichiarazioni di perdita, fatture e registri di spesa.

Documenti per organizzare:

  • Copia del reso fiscale che è stato depositato
  • Copie di tutti i documenti che hai usato per preparare il ritorno
  • Qualsiasi restituzione modificata si può avere depositato in seguito
  • Prova di pagamento se hai già pagato parte dell'importo contestato
  • Corrispondenza da banche, datori di lavoro o istituzioni finanziarie che verificano i dati

Avere questi materiali pronti risparmierà tempo se decidete di assumere un professionista o se l’IRS richiede ulteriori informazioni.

Fase tre: Consultare un professionista fiscale qualificato

Mentre è possibile gestire un semplice avviso da soli, un avviso di controversia fiscale spesso comporta regolamenti complessi che sono meglio navigati con aiuto esperto. Un contabile pubblico certificato (CPA), agente iscritto (EA), o avvocato fiscale può interpretare la notifica, valutare la vostra esposizione, e raccomandare la strategia di risposta più forte. Molti professionisti offrono una consulenza iniziale gratuita.

Quando si dovrebbe assolutamente cercare aiuto professionale:

  • L'avviso comporta una grande quantità di denaro
  • L'IRS sostiene la frode o la volontà di trascurare
  • Siete lavoratori autonomi o avete un'attività con deduzioni complesse
  • L'avviso minaccia un prelievo o un lien sulla vostra proprietà
  • Non siete sicuri della vostra capacità di leggere o scrivere una risposta formale

Un professionista può anche rappresentare prima dell’IRS, che è particolarmente prezioso se la controversia si eleva ad un audit o ad un’udienza di appello. La direzione di IRS ] può aiutare a trovare un individuo qualificato.

Passo quattro: Conosci i tuoi diritti come un contribuente

L’IRS è tenuto a seguire la Legge sui Diritti del contribuente, che include il diritto di essere informato, il diritto di impugnare una decisione e il diritto di pagare non più della corretta quantità di imposta. Affidati a questi diritti prima di rispondere. Ad esempio, hai il diritto di contestare le modifiche proposte dall’IRS nel Tribunale fiscale degli Stati Uniti senza pagare l’importo contestato prima (per determinate comunicazioni).

I diritti di attenzione a tenere a mente:[

  • Diritto ad essere informato:[ L'IRS deve chiaramente spiegare le basi per la controversia e le opzioni.
  • Diritto di ricorso:[] È possibile richiedere una recensione indipendente dall'Ufficio di Appello IRS.
  • Diritto alla finalitÃ:[ Ti meriti un tempo ragionevole per risolvere la questione.
  • Diritto alla rappresentazione:[] Si può autorizzare un rappresentante ad agire per conto vostro utilizzando il modulo IRS 2848.

Se sentite i vostri diritti sono violati, il Taxpayer Avvocato Servizio[ (TAS) è un'agenzia indipendente all'interno dell'IRS che può aiutare.

Passo Cinque: Rispondere all'IRS in tempo

Una volta che avete esaminato la comunicazione, raccolto prove e consultato un professionista se necessario, è il momento di rispondere. L'avviso vi darà una scadenza – di circa 30 giorni dalla data della lettera. La mancata scadenza può portare alla IRS valutando automaticamente le azioni di raccolta fiscale e di inizio, come la guarnizione o il prelievo bancario.

Opzioni per rispondere:

  • Accetto la comunicazione:[] Se si verifica che l'IRS è corretto, firmare il modulo di risposta e pagare l'importo dovuto (o richiedere un piano di pagamento).
  • Diffusione con la nota:[] Scrivi una lettera formale che spiega perché non sei d'accordo. Allega le copie dei documenti di supporto. Non inviare gli originali. Sii specifico, riferendo il numero di avviso e gli elementi che contesta.
  • Richiesta tempo supplementare:[] Se non riesci a raccogliere tutto entro la scadenza, chiama l'IRS a richiedere un'estensione. Le estensioni non sono garantite, ma sono spesso concesse per un ragionevole extra 30 giorni.
Cauzione:[] Non ignorare mai l'avviso. L'IRS non andrà via; il silenzio escala il problema. Anche una semplice nota "ho bisogno di più tempo" è migliore di nessuna risposta.

Passo 6: Considerare la risoluzione alternativa delle controversie

Se la controversia non viene risolta dopo la risposta iniziale, hai opzioni oltre un retro e un passo avversario. L'IRS offre diversi metodi di risoluzione delle controversie alternative (ADR) che possono risparmiare tempo e denaro.

Settlementamento rapido

Questo programma funziona durante un audit. Lei e l'esaminatore IRS possono richiedere congiuntamente un mediatore Fast Track per aiutare a raggiungere un accordo. È informale, non vincolante, e di solito si conclude entro 60 giorni.

Mediazione

Se siete già nel processo di appelli, potete richiedere la mediazione con l'Ufficio di Appello IRS, volontario e confidenziale, il mediatore non impone una soluzione ma aiuta entrambe le parti a trovare un terreno comune.

Offerta in Compromise

Se si deve l'importo ma non può pagare in pieno e così facendo causerebbe disagi finanziari, si può qualificare per un'Offerta in Compromise. Questo consente di risolvere il vostro debito per meno di quanto l'intero importo dovuto. La domanda richiede una divulgazione approfondita della vostra situazione finanziaria, compreso il reddito, le spese e le attività. L'IRS Offerta in Compromise pagina[] ha dettagli e moduli.

Passo 7: Negoziare un piano di pagamento se si Owe

Se accetti la valutazione dell’IRS, ma non puoi pagare l’intero importo entro la data di scadenza, non disperare. L’IRS ha diverse opzioni di pagamento progettate per aiutare i contribuenti a rispettare i loro obblighi.

  • L'estensione di pagamento a breve termine:[ È possibile richiedere fino a 120 giorni aggiuntivi per pagare.
  • Installment Agreement:[ Per i bilanci inferiori a $50.000, è possibile impostare un piano di pagamento mensile online. Le tariffe vanno da $31 a $225, a seconda del tipo di accordo e del metodo di pagamento.
  • Accordo di pagamento parziale:[] Se davvero non puoi permetterti di pagare il saldo completo anche nel tempo, l'IRS può accettare un piano che paga solo parte del saldo fino alla scadenza dello statuto di raccolta (di solito 10 anni).

Puoi richiedere la maggior parte degli accordi di rateizzazione utilizzando lo strumento IRS Online Payment Agreement[]. Anche se non puoi pagare in questo momento, l'impostazione di un piano ti tiene in buona posizione e ferma le azioni di prelievo o guarnizione.

Passo 8: Tenere Meticulous record di tutte le comunicazioni

Dal momento in cui si apre la comunicazione, creare un file dedicato – fisico o digitale – per memorizzare copie di tutte le lettere, avvisi, prova di consegna (se si invia qualcosa per posta certificata), ricevute di pagamento e note di ogni telefonata. Per ogni telefonata, registrare la data, l’ora, il nome del rappresentante e il numero di ID, e un riepilogo della conversazione.

Che cosa tenere nel vostro file:

  • L'avviso IRS originale e eventuali comunicazioni successive
  • Copie di ogni lettera che invii (con prova di mailing)
  • Copie di tutti i documenti di supporto
  • Forme complete (ad esempio, Modulo 2848, Modulo 433-F)
  • Conferma di eventuali piani di pagamento o pagamenti effettuati

Se la controversia si trascina per mesi o anni, i record dettagliati ti salveranno dal ripeterti e ti aiuteranno a tenere conto dell'IRS per eventuali accordi raggiunti.

Passo No: Esplora il processo di appello

Se la risposta iniziale non soddisfa l’IRS, o se non siete d’accordo con la decisione finale dell’esaminatore, avete il diritto di fare appello all’Ufficio degli Appelli dell’IRS. Si tratta di una divisione indipendente e separata che opera senza l’influenza dell’agente di entrate o del responsabile della raccolta.

Come presentare un appello:[

  • Per la maggior parte delle controversie, è necessario presentare una protesta scritta entro 30 giorni dalla decisione dell’esaminatore. La protesta deve includere il vostro nome, indirizzo, una dichiarazione che si desidera appellare, gli adattamenti specifici che non si discosta con, e una breve dichiarazione dei fatti e della legge che sostengono la vostra posizione.
  • Se l'importo in controversia è di 25.000 dollari o meno, è possibile utilizzare una richiesta di caso più semplice [] []] (Form 12203).
  • Se la controversia comporta un avviso di carenza, è possibile bypassare l'ufficio di appello dell'IRS e petizione direttamente la Corte fiscale degli Stati Uniti. La Corte fiscale è un tribunale indipendente che ascolta le controversie fiscali prima di pagare l'importo contestato.

Il processo di appelli può essere efficace: l'Ufficio di Appello IRS si stabilisce circa l'80% dei casi senza andare a processo. Un professionista fiscale può migliorare significativamente le probabilità di un risultato favorevole in questa fase.

Passo 10: Confermare la risoluzione e prevenire la ricorrenza

Una volta che voi e l'IRS raggiungerete un accordo, sia che si tratti di pagamento completo, di un regolamento parziale o di un ritiro della notifica, aspettate la conferma scritta dall'IRS. Non considerate il caso chiuso fino a quando non ricevete una lettera che dichiara che il saldo è zero o che la controversia è stata risolta.

Step per confermare la risoluzione:[

  • Controlla il tuo account IRS trascritto online [IRS Get Transcript[]] per verificare che l'avviso sia stato contrassegnato come “completo” o “risolto”.
  • Richiedete un rapporto “Codice di transazione” dall’IRS per non garantire un equilibrio persistente.
  • Tenere la lettera di chiusura finale (spesso Lettera 4345) con le altre registrazioni fiscali.

Per evitare le dispute future, rivedere le pratiche di preparazione fiscale. Considerare l'utilizzo di IRS contenendo calcolatrici per garantire la conservazione accurata, controllare doppio tutte le informazioni da W‐2 e 1099s prima di deposito, e riconciliare i moduli 1099 con i propri record. Se si ricevono spesso avvisi IRS, potrebbe essere la pena assumere un preparatore professionale o aggiornare il software di registrazione-keeping.

Risorse aggiuntive e Pensieri finali

Affrontare una controversia fiscale non è mai piacevole, ma è una parte ordinaria del sistema fiscale. L'IRS invia milioni di avvisi ogni anno, e la stragrande maggioranza sono risolti attraverso semplici aggiustamenti o accordi di pagamento. Seguendo questi dieci passaggi - rivedere attentamente, raccogliere documenti, ottenere aiuto professionale, conoscere i vostri diritti, rispondere in tempo, considerare ADR, negoziare se necessario, documentare tutto, appello se necessario, e confermare la risoluzione - si può navigare al minimo il processo con fiducia e lo stress.

Per saperne di più sul sito web IRS:

Ricordate, l'obiettivo non è quello di combattere l'IRS per motivi di lotta, ma è quello di garantire che si paga solo la giusta quantità di imposta e che si attiene alla legge senza oneri inutili. Una controversia fiscale può anche essere l'opportunità di rivedere le abitudini finanziarie e migliorare la vostra contabilità. Con l'approccio giusto, è possibile trasformare un avviso stressante in un'esperienza gestibile, e anche educativa.